Shop Control 8. Manual SPED CONTRIBUIÇÕES

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1 Shop Control 8 Manual SPED CONTRIBUIÇÕES IdealSoft Março / 2012

2 Informações Gerais - SPED Contribuições A EFD-Contribuições trata-se de um arquivo digital instituído no Sistema Publico de Escrituração Digital SPED, a ser utilizado pelas pessoas jurídicas de direito privado na escrituração da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins, nos regimes de apuração não-cumulativo e/ou cumulativo, com base no conjunto de documentos e operações representativos das receitas auferidas, bem como dos custos, despesas, encargos e aquisições geradores de créditos da não-cumulatividade. Os documentos e operações da escrituração representativos de receitas auferidas e de aquisições, custos, despesas e encargos incorridos, serão relacionadas no arquivo da EFD-Contribuições em relação a cada estabelecimento da pessoa jurídica. A escrituração das contribuições sociais e dos créditos será efetuada de forma centralizada, pelo estabelecimento matriz da pessoa jurídica. O arquivo da EFD-Contribuições deverá ser validado, assinado digitalmente e transmitido, via Internet, ao ambiente Sped, até o 10º (décimo) dia útil do 2º (segundo) mês subsequente a que se refira a escrituração, inclusive nos casos extinção, incorporação, fusão e cisão total ou parcial. Conforme disciplina a Instrução Normativa RFB nº de 5 de julho de 2010, estão obrigadas a adotar a EFD-Contribuições, conforme cronograma atualizado pela Instrução Normativa RFB nº 1.218, de 2011: I. em relação aos fatos geradores ocorridos a partir de 1º de janeiro de 2012, as pessoas jurídicas sujeitas à tributação do Imposto sobre a Renda com base no Lucro Real; II. em relação aos fatos geradores ocorridos a partir de 1º de julho de 2012, as demais pessoas jurídicas sujeitas à tributação do Imposto sobre a Renda com base no Lucro Presumido ou Arbitrado; III - em relação aos fatos geradores ocorridos a partir de 1º de julho de 2012, as pessoas jurídicas referidas nos 6º, 8º e 9º do art. 3º da Lei nº 9.718, de 27 de novembro de 1998, e na Lei nº 7.102, de 20 de junho de Para a geração, validação e transmissão da escrituração digital referente ao mês de janeiro de 2012, e meses posteriores, deverá a pessoa jurídica enquadrada no item I acima (PJ tributada do Imposto de Renda pelo Lucro Real), utilizar a versão 1.07 do PVA da EFD-Contribuições, ou as versões posteriores. No caso de atualizações de versões. A versão 2.00, própria para a escrituração das operações da pessoa jurídica tributada do Imposto de Renda com base no Lucro Presumido ou Arbitrado, será disponibilizada pela Receita Federal no mês de abril de A pessoa jurídica poderá retificar os arquivos originais da EFD-Contribuições, referentes aos períodos do ano-calendário de 2011, até o último dia útil do mês de junho do anocalendário de 2012, mediante a transmissão de arquivo retificador da escrituração substituída, nos termos do art. 8º da Instrução Normativa RFB nº de 5 de julho de Fonte:

3 Princípios Básicos A partir de sua base de dados, a pessoa jurídica deverá gerar um arquivo digital de acordo com leiaute estabelecido pela Secretaria da Receita Federal do Brasil - RFB, informando todos os documentos fiscais e demais operações com repercussão no campo de incidência das contribuições sociais e dos créditos da não-cumulatividade, referentes a cada período de apuração do PIS/Pasep e da Cofins. Este arquivo deverá ser submetido à importação e validação pelo Programa Validador e Assinador (PVA-PIS/COFINS) fornecido pelo Sped. Programa Validador Após gerado o arquivo do Módulo Sped Contribuições, este deverá ser validado através do programa disponível no site da Fazenda. O validador buscará por erros no arquivo digital e lhe permitirá, após análise do arquivo, enviá-lo para a Receita Federal. Download do validador: Importante Relação com o Shop 8 A correta configuração da Classe de Impostos e de todos os outros cadastros relacionados do Shop Control 8 será primordial para o pleno funcionamento do módulo SPED Contribuições. Essas informações são necessárias para que os arquivos sejam gerados corretamente. IIMPORTANTE: As movimentações que foram feitas antes desses cadastros, tomarão por padrão a presente CST configurada e lançarão as informações no Grid do SPED Contribuições conforme determinado por elas. Operações Entrada como Saídas que não possuam Modelo de Nota cadastrado não serão lançadas no grid do módulo. As movimentações que, por ventura, foram feitas através de operações sem esse cadastro (modelo em branco), buscarão o código inserido atualmente em suas respecitivas operações. Ps.: Movimentações feitas com Modelos inválidos não serão exibidas no grid e não poderão ser alteradas.

4 Apresentação do Layout O arquivo está organizado em Blocos que, por sua vez, estão distribuídos em Registros, contendo Campos de Informações. Estrutura dos Blocos: Registro de Abertura Registro de Dados Registro de Encerramento Todos os Blocos são obrigatórios pelo menos sua estrutura principal -, mesmo que sem registros de informações. O que definirá se um Bloco deve possuir dados ou não será seu Registro de Abertura. Blocos da EFD Contribuições BLOCO 0 Abertura, Identificação e Referências ( Refere-se ao Cadastro de Identificações ) BLOCO A Documentos Fiscais Serviços (ISS) (NF's Municipais) BLOCO C Documentos Fiscais I Mercadorias (ICMS/IPI) (Entradas, Saídas, Contas de Água, Luz e gás) BLOCO D Documentos Fiscais II Serviços (ICMS/IPI) (Frete, Contas de Telecomunicação) BLOCO F Demais Documentos e Operações Geradoras de Contribuição ou Créditos (Ativo Imobilizado, outros tipos de lançamentos) BLOCO M Apuração da Contribuição e dos Créditos de PIS/COFINS ( Totalizadores dos Blocos A, C, D, F e 1) BLOCO 1 Saldos de Créditos e de Retenções, Op. Extemporâneas e Outras Informações (Operações fora do mês da escrituração ou operações de retenção) BLOCO 9 Encerramento do Arquivo Digital (Contagem dos registros) BLOCO P Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta (Gerado para empresas Sujeitas a Contribuição Previdenciária)

5 Apresentação da Tela Principal Funcionário, Filial e Data utilizados pelo módulo Informações adicionais referente Matriz Tela para cadastro das Filiais - pertencentes a essa Matriz Informações referentes ao Contador da Empresa Informações referentes a Contribuição Previdenciária Opção responsável em buscar os dados no Shop Control Blocos onde poderão ser visualizadas as informações de Pis/Cofins Bloco onde poderão ser visualizadas as informações de Contribuição Previdenciária Opção responsável por criar o arquivo que será enviado para a Receita Preencha o menu Cadastro adequadamente. Esses registros serão validados antes do envio do arquivo digital. Logo abaixo, descreveremos melhor as informações de cada uma das telas: Cadastros Dados da Matriz O módulo buscará as informações da empresa diretamente do Cadastro de Filiais do Shop, sendo essa tela utilizada para inserir os dados adicionais relacionados aos EFD Contribuições. Por definição da Lei, o arquivo deverá ser gerado de forma centralizada, ou seja, primeiramente cadastra-se a Matriz e em segundo lugar configura-se as Filiais correspondetens a ela. Dessa forma, o módulo gerará um arquivo único contendo todas as informações da empresa (Matriz e Filiais).

6 Cadastros Matriz Detalhes dos Campos Ind. Situação Especial: (Campo não obrigatório) Esse campo corresponde as seguintes situações descritas abaixo: 0 Abertura 1 Cisão 2 Fusão 3 Incorporação 4 Encerramento Caso seja necessário preenchê-lo, verifique com a Contabilidade qual situação corresponde a sua empresa e cadastre o código necessário. Ind. Tipo de Atividade: (Campo obrigatório) Esse campo refere-se a atividade preponderante de sua empresa. Veja abaixo: 0 Industrial ou equiparado a industrial; 1 Prestador de serviço; 2 Atividade de comércio; 3 Atividade financeira; 4 Atividade imobiliária; 9 Outros; Verifique com a Contabilidade qual situação corresponde a sua empresa e cadastre o código necessário. Ind. Natureza da PJ (Campo não obrigatório) Esse campo indicará a Natureza de sua empresa conforme códigos abaixo: 00 Sociedade empresária em geral; 01 Sociedade cooperativa; 02 Entidade sujeita ao PIS/Pasep exclusivamente com base na Folha de Salários; Caso seja necessário preenchê-lo, verifique com a Contabilidade qual situação corresponde a sua empresa e cadastre o código necessário. Cód. Incidência Tributária: (Campo obrigatório) Corresponde ao indicador de incidência tributária do período, conforme os códigos: 1 Incidência exclusivamente no regime não-cumulativo; 2 Incidência exclusivamente no regime cumulativo; 3 Incidência nos regimes não-cumulativo e cumulativo; Verifique com a Contabilidade qual situação corresponde a sua empresa e cadastre o código necessário.

7 Ind. Apropriação de Crédito (Campo não obrigatório) Indicará o método de apropriação de créditos comuns, no caso de incidência no regine nãocumulativo 1 Método de apropriação direta; 2 Método de Rateio Proporcional (Receita Bruta); Caso seja necessário preenchê-lo, verifique com a Contabilidade qual situação corresponde a sua empresa e cadastre o código necessário. Cód. Tipo de Contribuição: (Campo não obrigatório) Refere-se ao tipo de contribuição apurada no período. Veja os códigos: 1 Apuração exclusivamente a Alíquota Básica; 2 Apuração a Alíquotas Específicas (Diferencias e/ou por Unidade de Medida) Caso seja necessário preenchê-lo, verifique com a Contabilidade qual situação corresponde a sua empresa e cadastre o código necessário. IMPORTANTE: Por impossibilidades técnicas, os cáclulos referente ao Método de Apropriação Direta não poderão ser gerados pelo sistema, sendo necessário que o usuário preencha-os diretamente no grid. Contribuição Previdenciária (Campo que define a geração do Bloco P) Essa opção deverá ser marcada para empresas que precisem gerar o Bloco P na escrituração do Sped Contribuições (Empresas sujeitas a Contribuição Previdenciária sobre Receita Bruta) Ao selecionar uma das opções dessa combo, o Bloco P torna-se obrigatório para envio no arquivo. Ind. de Escrituração (Campo não obrigatório) Indicador da apuração das contribuições e créditos, na escrituração das operações por NF-e e ECF, no período: 1 Apuração com base nos registros de consolidação das operações por NF-e (C180 e C190) e por ECF (C490); 2 Apuração com base no registro individualizado de NF-e (C100 e C170) e de ECF (C400) Caso seja necessário preenchê-lo, verifique com a Contabilidade qual situação corresponde a sua empresa e cadastre o código necessário.

8 Cadastros - Filiais Nessa tela deverão ser adicionadas as Filiais que pertencem a essa Matriz, observe: Conforme previsto na legislação, o SPED Contribuições deve gerar um arquivo único, contendo as informações da empresa principal ( Matriz ) e de suas filiais. Isso será feito através da tela acima. Estando a Matriz configurada no passo anterior, acesse o menu Filiais e defina quais delas estarão ligadas com essa Matriz. Informe o Código da Filiais, o tipo de Escrituração e clique no botão Adicionar Filial. O grid apresentará os dados da(s) Filial(is) inserida(s) e servirá para posterior consultas e referências. Imporante: O Arquivo será gerado somente a partir da Matriz. Dessa forma, o módulo não abrirá para as Filiais. Ps.: Lembre-se sempre de Gravar (F2) após qualquer alteração no cadastro, inclusive ao Adicionar / Remover uma ou mais Filiais.

9 Cadastros - Contabilista Tela destinada as informações do Contador, responsável pela empresa e a escrituração do Sped. Caso sua empresa trabalhe com o Módulo SPED Fiscal, os campos dessa tela serão preenchidos automaticamente com os mesmos dados já cadastrados no módulo. Essas informações serão enviadas no Bloco 0, fazendo parte da estrutura do arquivo. Dessa forma, qualquer dado incorreto poderá invalidá-lo no momento do envio. Em caso de dúvidas, entre em contato com o Contador.

10 Cadastros - Previdenciária Informações definidas para cada empresa ( Matriz / Filial ) referente a sua atividade econômica. As informações inseridas nessa tela serão utilizadas nos Blocos P100 e P110. O campo (Matriz/Filiais) retornará as empresas já cadastradas no móudlo, sendo necessário adicionar somente o Código da Incidência Tributária, Código da Atividade Econômica, Código do Detalhamento e a Alíquota. Essas informações estão presentes na Tabela Código de Atividades, Produtos e Serviços Sujeitos à Contribuição Sobre a Receita Bruta. Qualquer dúvida referente ao que preencher, entre em conato com a contabilidade responsável pela empresa. IMPORTANTE: Essa aba somente será habilitada caso o campo Contribuição Previdenciária, existente em Dados Matriz esteja definido como empresa sujeita a contribuição.

11 Registros Gerar Informações Responsável pela definição do mês de referência, período das informações e tipo de escrituração enviadas para todos os Blocos existentes no módulo. O SPED Contribuições guardará o histórico de registros anteriormente gerados e, por esse motivo, solicita como primeiro passo o mês de referência da apuração. Dessa forma, garantimos a possibilidade de consulta dos dados antigos, facilitando a conferência e comparação das informações. Após selecionada, as demais opções serão habilitadas. Veja abaixo:

12 Se faz necessário selecionar o período de apuração ( Data Inicial e Final ) para a busca dentro do Banco de Dados. Essa seleção obrigatoriamente pertencerá ao mês de referência, portanto, não será possível selecionar vários meses em um único arquivo. Definição de campos e botões: Buscar Dados do Shop (F2) Clicando nesse botão o módulo processará as informações para cada bloco específico, baseado nos valores encontrados no Shop Control 8. Recalcular Bloco M Clicando nesse botão, o módulo recalculará as informações do Bloco M para todas as alterações manuais feitas nos outros registros. Escrituração Especifique se o arquivo enviado será Original (Primeiro arquivo contendo as informações do mês de apuração ) ou Retificadora (Arquivo de retificação de dados anteriormente gerados). Considerar Utilize-o para selecionar o tipo de data utilizada na busca das ENTRADAS. Observação: Verifique sempre as informações apresentadas no rodapé da tela. Elas poderão facilitar o uso do módulo e indicarão possíveis campos que devem ser preenchidos/corrigidos.

13 Registros Apresentação da tela referente ao Blocos. As telas de Blocos e Registros são semelhantes, visto que um está inserido no outro. Portanto, para acessar um determinado registro, primeiramente deve-se verificar a qual Bloco pertence. O Período de Referência (topo da tela) encontra-se disponível em todas as telas, determinando a Data das informações apresentadas no Grid. Utilize essa ferramenta para alternar entre os mêses e consultar informações que já foram geradas, comparando-as quando necessário. O cabeçalho exibirá o Nome do Bloco acessado e o Menu Lateral será destacado em Negrito, alterando sua cor para azul. No campo Registro são exibidos somente os pertencentes ao Bloco Ativo, destacando seu Código no cabeçalho, ao lado do Nome do Bloco.

14 Em seguida, serão habilitados os botões Adicionar e Remover: Botão Adicionar Linha: Permite a inserção manual de informações no Registro selecionado. Ao pressioná-lo, surgirá um linha em branco apresentando somente a Ordem com os campos habilitados para preenchimento manual. Essa opção destina-se a alterações por conta do cliente e é responsabilidade do contador orientar quais as informações deverão ser inseridas em cada uma das colunas. Botão Remover Linha: Permite a remoção manual de informações no Registro selecionado. Ao pressioná-lo, a(s) linha(s) selecionada(s) será(ão) removida(s) do Grid e não será(ão) apresentada(s) no arquivo TXT final. Essa opção destina-se a alterações por conta do cliente e é responsabilidade do contador verificar quais as informações que podem/devem ser removidas. Botão Gravar: Permite gravar as alterações manuais efetuadas por Edição / Adição ou Remoção de dados. Antes de deixar o registro, lembre-se de pressioná-lo para que suas modificações fiquem registradas e sejam inseridas no arquivo TXT final.

15 Registros Gerar Arquivo Responsável pela geração do arquivo eletrônico EFD Contribuições. O SPED Contribuições guardará o histórico de registros anteriormente gerados e, por esse motivo, solicita o mês de referência da apuração. Lembre-se: Ao gerar o arquivo para determinado período, os dados que estavam no histórico serão gravados no Banco de Dados. Caso existam quaisquer outras informações anteriores, elas serão apagadas e substituídas pelas novas. Para gerar o arquivo faça: - Selecione o caminho onde o arquivo TXT será salvo. (utilize uma pasta de fácil acesso para localizar o arquivo posteriormente) - Clique no botão Gerar Arquivo para o Sped O Módulo processará as informações e criará no diretório de destino um arquivo com todos os dados conforme layout do EFD Contribuições.

16 Registros Descriminação referente a Estrutura dos Blocos. Conforme apresentado anteriormente, todos os Blocos estão organizados em Registros, distribuindo as informações conforme GUIA PRÁTICO DA ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL DA CONTRIBUIÇÃO PARA O PIS/PASEP E DA COFINS EFD-PIS/COFINS Logo abaixo, segue a estrutura básica do arquivo, correspondendo cada Registro ao seu tipo de informação: Ao lado do nome dos registros existe o índice do Anexo que demonstra sua estrutura conforme o Layout. Estrutura do Bloco 0 - Abertura, Identificação e Referências Registros Bloco 0 - Registro 0000 Abertura do Arquivo Digital e Identificação da Pessoa Jurídica Mais informações: Anexo I Pg 1 Registro com as informações gerais sobre o Tipo de Empresa que está escriturando. Importante: Serão usadas as informações do cadastro da Filial para os dados da empresa na geração do Registro do Bloco 0. O cadastro dos indicadores, que não estão presentes na Filial do Shop, serão inseridos através da tela de Filial do SPED Contribuições. Esse registro é igual para todos os Blocos do SPED trata-se dos dados de cadastro - portanto não será exibido no Grid para manipulação. Registros Bloco 0 - Registro 0001 Mais informações: Anexo I Pg 1 Abertura do Bloco 0 Esse Registro informará somente a abertura do Bloco 0. Por esse motivo, não será exibido na Grid do Bloco. Registros Bloco 0 - Registro 0100 Mais informações: Anexo I Pg 1 Dados do Contabilista Contém as informações do Contabilista, preenchidos no cadastro do SPED Contribuições. Importante: O arquivo gerado somente poderá ser assinado pelo representante legal da empresa ou procurador, mediante e-cpf. O Contabilista não poderá assinar digitalmente o arquivo para envio. Registros Bloco 0 - Registro 0110 Mais informações: Anexo I Pg 1 Regimes de Apuração da Contribuição Social e de Apropriação de Crédito Contém as informações de indicadores preenchidas no cadastro Filial do SPED Contribuições. IMPORTANTE: Os campos desse registro alteram as contas do Bloco M. Dessa forma, garanta que os dados foram preenchidos corretamente no Cadastro da Filial do módulo.

17 Registros Bloco 0 - Registro 0111 Tabela de Receita Bruta Mensal para Fins de Rateio de Créditos Comuns Mais informações: Anexo I Pg 2 Observação: Somente existirão informações nesse Registro caso o campo (Índice de Apropriação de Créditos persente no cadastro de Filial do SPED) for igual a 2 (Rateio Proporcional). O Registro é composto de: Valor Mensal Receita Bruta Não-cumulativa (Tributada no Mercado Interno / Não Tributada no Mercado Interno / Exportação), Receita Bruta Cumulativa e Receita Bruta Total. Receita Bruta = Vendas de Produtos e Serviços, sem descontos e sem impostos. LEI Nº 9.715, DE 25 DE NOVEMBRO DE 1998 Art. 3o Para os efeitos do inciso I do artigo anterior considera-se faturamento a receita bruta, como definida pela legislação do imposto de renda, proveniente da venda de bens nas operações de conta própria, do preço dos serviços prestados e do resultado auferido nas operações de conta alheia. Parágrafo único. Na receita bruta não se incluem as vendas de bens e serviços canceladas, os descontos incondicionais concedidos, o Imposto sobre Produtos Industrializados - IPI, e o imposto sobre operações relativas à circulação de mercadorias - ICMS, retido pelo vendedor dos bens ou prestador dos serviços na condição de substituto tributário. Registros Bloco 0 - Registro 0120 Mais informações: Anexo I Pg 2 Identificação de Períodos Dispensados da Escrituração Fiscal de Contribuições Esse registro deverá ser informado somente no mês de Dezembro do ano-calendário, e será feito manualmente pelo cliente, não sendo gerado pelo módulo. Registros Bloco 0 - Registro 0140 Mais informações: Anexo I Pg 2 Tabela de Cadastro de Estabelecimento Obrigatório para os estabelecimentos que tenham auferido receitas sujeitas ou não à contribuição social, ou realizado operações geradoras de crédito ou que tenham sofrido retenções. Registros Bloco 0 - Registro 0145 Mais informações: Anexo I Pg 2 Contribuição Previdenciária sobre Receita Bruta Registro identificador de obrigatoriedade de escrituração do Bloco P, composto por Código de Incidência Tributária, Valor da Receita Bruta e Informações Complementares do período escriturado. ATENÇÃO: Criado somente quando o campo Contribuição Previdenciária for informado. Registros Bloco 0 - Registro 0150 Mais informações: Anexo I Pg 2 Tabela de Cadastro de Participante Relacionar os participantes (fornecedores, clientes, transportadoras pessoa jurídica ou pessoa física) que tenham realizado operações nos Blocos A, C, D, F ou 1. Observação: Operações vinculadas a ECF não são obrigadas a informar CPF e CNPJ. Registros Bloco 0 - Registro 0190 Mais informações: Anexo I Pg 3 Tabela de Identificação das Unidades de Medida Informará o código correspondente à Unidade de Medida dos produtos utilizados no arquivo digital.

18 Registros Bloco 0 - Registro 0200 Mais informações: Anexo I Pg 3 Tabela de Identificação do Item (Produtos e Serviços) Informará as mercadorias, serviços, produtos ou quaisquer outros itens que foram movimentados nos Blocos A, C, D, F ou 1 Códigos referente a Identificação do Produto 00 Mercadoria para Revenda; 06 Produto Intermediário; 01 Matéria-Prima; 07 Material de Uso e Consumo; 02 Embalagem; 08 Ativo Imobilizado; 03 Produto em Processo; 09 Serviços; 04 Produto Acabado; 10 Outros insumos; 05 Subproduto; 99 Outras. Nessa tabela, as informações também serão vinculadas as seguintes classificações: - NCM; - Código EX Tipi; - Gênero; - Código Serviço; - ICMS em Operações Internas; Observação: É aceitável cadastro de itens com denominação genérica ( diversas entradas, diversas saídas, mercadorias para revenda, etc) SOMENTE se corresponderem às operações citadas no item do Manual da RFB, Ex: aquisição de materiais para uso e consumo que não gerem créditos. Registros Bloco 0 - Registro 0400 Mais informações: Anexo I Pg 3 Tabela de Identificação da Natureza da Operação/ Prestação Informará o código correspondente da Natureza da Operação / Prestação. Ex.: (500 para Saídas e 10 para Entradas) Registros Bloco 0 - Registro 0450 Mais informações: Anexo I Pg 3 Tabela de Informação Complementar do Documento Fiscal Informação complementar existente no documento fiscal (Quando existir observações nas notas, esses valores serão apresentado de forma concatenada (juntas) aqui, até 255 caracteres) Registros Bloco 0 - Registro 0500 Plano de Contas Contábeis Mais informações: Anexo I Pg 3 Deve ser informado registro 0500 apenas para as contas que venham a ser informadas em registro dos Blocos A, C, D e F. IMPORTANTE: SPED não preencherá automaticamente esse registro. Deve-se fazê-lo manualmente.

19 Registros Bloco 0 - Registro 0600 Mais informações: Anexo I Pg 3 Centro de Custos Serão vinculados as informações do Centro de Custo do Shop Control 8 quando informado o código de Centro de Custo nos lançamentos do SPED. Registros Bloco 0 - Registro 0990 Encerramento do Bloco 0 Registro referente a finalização das informações do Bloco 0, portanto, não será exibido no Grid.

20 Estrutura do Bloco A - Documentos Fiscais Serviços (ISS) No Bloco A são escrituradas todas prestações de serviços (receitas) sujeitas à incidência do ISS e somente as contratações de serviços sujeitas à incidência do ISS (custos e/ou despesas) geradoras de créditos. Tipos de Documentos pertencentes a esse Bloco: NF e NF-e de Serviços Municipais (Entradas/Saídas) Registros Bloco A - Registro A001 Abertura do Bloco A Esse Registro informará somente a abertura do Bloco A. Por esse motivo, não será exibido na Grid. Registros Bloco A - Registro A010 Mais informações: Anexo I Pg 4 Identificação do Estabelecimento Registro Obrigatório caso exista movimento no Registro A010. Informar número da Inscrição do CNPJ do estabelecimento. Registros Bloco A - Registro A100 Mais informações: Anexo I Pg 4 Documento - Nota Fiscal de Serviço Esse registro é composto por todas as informações presentes no corpo da Nota Fiscal. Nele será possível verificar o Número do Documento, Série, Sub Série, Chave da NF-e, Data, etc. Registros Bloco A - Registro A110 Mais informações: Anexo I Pg 4 Complemento do Documento - Informação Complementar da NF Informações complementares as Notas Fiscais serão enviados nesse registro. Registros Bloco A - Registro A111 Mais informações: Anexo I Pg 5 Processo Referenciado IMPORTANTE: Todos os registros de Processo Referenciado devem ser lançados manualmente pelo usuário. Registros Bloco A - Registro A170 Mais informações: Anexo I Pg 5 Itens do Documento Composto por todos os itens (Serviços) da NF/NF-e. Todos os Serviços presentes nesse registro deverão constar no Registro 0200

21 Registros Bloco A - Registro A990 Encerramento do Bloco A Registro referente a finalização das informações do Bloco A.

22 Estrutura do Bloco C - Documentos Fiscais Mercadorias (ICMS/IPI) No Bloco C são escriturados os Documentos Fiscais, de mercadorias sujeitas ao ICMS/IPI, referente a Entradas e Saídas, detalhando todas operações de vendas e as de aquisições com direito a crédito. Nesse bloco, constarão os seguintes documentos: - NF modelo 1; - NF-e; - NF consumidor; - Equipamentos ECF; - Outros tipos de NF de produtos; Registros Bloco C - Registro C001 Abertura do Bloco C Esse Registro informará somente a abertura do Bloco C. Por esse motivo, não será exibido na Grid. Registros Bloco C - Registro C010 Mais informações: Anexo I Pg 6 Identificação do Estabelecimento Registro com o CNPJ do Estabelecimento e Indicador de Escrituração IMPORTANTE: O indicador cadastrado na tela de Filial do Módulo influenciará os registros que são gerados neste bloco. Campo Ind. de Escrituração: Conforme preenchido este campo, os registros são gerados da seguinte maneira: 1 Apuração com base nos registros de consolidação das operações por: Somente NF-e (C180 / C181 / C185 / C188 e C190 / C191 / C195 / C198 / C199) e ECF (C490 / C491 / C495 / C499); 2 Apuração com base no registro individualizado por: NF e NF-e (C100 / C110 / C111 / C120 / C170) e ECF (C400 / C405 / C481 / C485 / C489). Registros Bloco C - Registro C100 Documento - Nota Fiscal Mais informações: Anexo I Pg 6 Este registro é utilizado para os seguintes tipos de documentos fiscais: Nota Fiscal Código 01 Nota Fiscal Avulsa Código 1b Nota Fiscal de Produtor Código 04 NF-e Código 55 Constam nesse registro tanto Entradas quanto Saídas

23 Registros Bloco C - Registro C110 Mais informações: Anexo I Pg 7 Informação Complementar da NF Apresentará informações complementares presentes na Nota Fiscal. Registros Bloco C - Registro C111 Mais informações: Anexo I Pg 7 Processo Referenciado referente ao Registro C100 IMPORTANTE: Todos os registros de Processo Referenciado devem ser lançados manualmente pelo usuário. Registros Bloco C - Registro C120 Mais informações: Anexo I Pg 7 Complemento do Documento Operações de Importação Registro contendo as informações de Importação, tais como: Número do Documento, Valor do PIS/COFINS pago na importação, etc. Esse registro não será preenchido pelo módulo, visto divergências entre as legislações da NFe e do SPED Contribuições. Será necessário lançar as informações manualmente. Registros Bloco C - Registro C170 Mais informações: Anexo I Pg 7 Complemento do Documento Itens do Documento Neste registro constam as informações referentes aos Itens da Nota Fiscal (Produtos e Serviços): Código, Unidade, Valor, Descrição, etc. Observação: O Shop Control 8 não foi desenvolvido para trabalhar com Combustíveis, Bebidas Frias, Embalagens, etc. Portanto, o SPED Contribuições também não atenderá essa questão. Registros Bloco C - Registro C180 Mais informações: Anexo I Pg 8 Consolidação Notas Fiscais Eletrônicas (Código 55) Operações de Vendas Composto por informações que consolidarão as operações de vendas realizadas por item vendido (Registro 0200), mediante emissão de NF-e (Modelo 55), no período da escrituração. Esse registro trará a totalização de Itens iguais, vendidos com emissão de NF-e. Atenção: Os Impostos consolidados por item vendido serão totalizados nos registros filhos: - C181 para PIS - C185 para COFINS Sendo essas totalizações separadas por: CFOP e Alíquota dentro de cada Registro.

24 Registros Bloco C - Registro C181 Mais informações: Anexo I Pg 9 Detalhamento - PIS Registro com os Valores de PIS referente ao Registro C180 Registros Bloco C - Registro C185 Mais informações: Anexo I Pg 10 Detalhamento - COFINS Registro com os Valores de COFINS referente ao Registro C180 Registros Bloco C - Registro C188 Mais informações: Anexo I Pg 10 Processo Referenciado referente ao Registro C180 IMPORTANTE: Todos os registros de Processo Referenciado devem ser lançados manualmente pelo usuário. Registros Bloco C - Registro C190 Mais informações: Anexo I Pg 10 - Consolidação Notas Fiscais Eletrônicas (Modelo 55) - Compras com Direito a Crédito e Devolução de Compras e Vendas Compostos pelos registros das operações de aquisições por NF-e (Modelo 55) por Item Adquirido (Produto/Serviço - Registro 0200), só para NF-e (Modelo 55) Esse registro trará a totalização de Itens iguais de Entradas com NF-e. Atenção: Os Impostos consolidados por item adquirido e/ou devolvidos serão totalizados nos registros filhos: - C191 para PIS - C195 para COFINS Sendo essas totalizações separadas por: Fornecedor (Registro 0150), CFOP e Alíquota dentro de cada Registro. Registros Bloco C - Registro C191 Mais informações: Anexo I Pg 11 Detalhamento PIS Registro com os Valores de PIS referente ao Registro C190 Registros Bloco C - Registro C195 Mais informações: Anexo I Pg 11 Detalhamento COFINS Registro com os Valores de COFINS referente ao Registro C190

25 Registros Bloco C - Registro C198 Mais informações: Anexo I Pg 11 Processo Referenciado referente ao Registro C190 IMPORTANTE: Todos os registros de Processo Referenciado devem ser lançados manualmente pelo usuário. Registros Bloco C - Registro C380 Nota Fiscal de Venda a Consumidor (Código 02) - Consolidação Mais informações: Anexo I Pg 12 Registro C380 e filhos devem escriturar as notas fiscais de venda ao consumidor não emitidas por ECF, consolidando os valores dos documentos emitidos no período. Os impostos consolidados são totalizados nos registros filhos (C381 e C385), por Item, CST-PIS, CST-COFINS e Alíquota. Registros Bloco C - Registro C381 Mais informações: Anexo I Pg 12 Detalhamento - PIS Registro com os Valores de PIS referente ao Registro C380 Registros Bloco C - Registro C385 Mais informações: Anexo I Pg 12 Detalhamento - COFINS Registro com os Valores de COFINS referente ao Registro C380 Registros Bloco C - Registro C395 Mais informações: Anexo I Pg 13 Notas Fiscais a Consumidor (Códigos 02, 2D, 2E e 59) Aquisições/Entradas com Crédito Nesse registro pode-se escriturar individualmente eventuais aquisições com direito a crédito (aquisição de bens a serem utilizados como insumos por exemplo) cuja operação esteja documentada por nota fiscal de venda a consumidor. Como o Shop Control 8 não permite efetuar Entradas de Nota ao Consumidor, esse Registro e seu Filho (C396) estarão disponíveis somente para preenchimento manual Registros Bloco C - Registro C396 Mais informações: Anexo I Pg 13 Itens do Documento (Códigos 02, 2D, 2E e 59) Aquisições/Entradas com Crédito Devem ser informados os dados referentes aos itens das Notas Fiscais de vendas a consumidor relacionadas no Registro Pai (C395), necessárias para a apuração, por item do documento fiscal, dos créditos de PIS/Pasep e de Cofins. Registros Bloco C - Registro C400 Mais informações: Anexo I Pg 14 Equipamento ECF (Modelos 02 E 2D) Nesse registro serão relacionados operações de vendas com emissão de cupom fiscal vinculado ao registro individualizado (detalhado). A informação será utilizada quando o Ind. de Escrituração for configurado como 2 Apuração com base no registro individualizado

26 Registros Bloco C - Registro C405 Mais informações: Anexo I Pg 14 Redução Z (Modelos 02 E 2D) Relação de Reduções Z geradas pelo Equipamento ECF dentro do período selecionado. Registros Bloco C - Registro C481 Mais informações: Anexo I Pg 14 Resumo Diário de Documentos Emitidos por ECF PIS/PASEP (Modelos 02 E 2D) Consolidação dos valores de PIS relacionados ao Registro C400 Registros Bloco C - Registro C485 Mais informações: Anexo I Pg 15 Resumo Diário de Documentos Emitidos por ECF COFINS (Códigos 02 E 2D) Consolidação dos valores de COFINS relacionados ao Registro C400 Registros Bloco C - Registro C489 Mais informações: Anexo I Pg 15 Processo Referenciado referente ao Registro C400 IMPORTANTE: Todos os registros de Processo Referenciado devem ser lançados manualmente pelo usuário. Registros Bloco C - Registro C490 Mais informações: Anexo I Pg 15 Consolidação de Documentos Emitidos por ECF (Modelos 02, 2D E 59) Nesse registro serão relacionados operações de vendas com emissão de cupom fiscal apresentado de forma consolidada, separando apenas por Data Inicial, Final e Modelo de Documento (Resumido). Composto por informações similares ao Registro C400, porém será utilizado quando o Ind. de Escrituração for configurado como 1 - Apuração com base nos registros de consolidação das operações. Os impostos consolidados serão totalizados nos registros (C391 e C395), por: Item, CST-PIS, CST-COFINS, CFOP e Alíquota. Registros Bloco C - Registro C491 Mais informações: Anexo I Pg 16 Detalhamento de Documentos Emitidos por ECF (Códigos 02, 2D e 59) Consolidação dos valores de PIS referente ao Registro C490

27 Registros Bloco C - Registro C495 Mais informações: Anexo I Pg 16 Detalhamento de Documentos Emitidos por ECF (Códigos 02, 2D e 59) Consolidação dos valores de COFINS referentes ao registro C490 Registros Bloco C - Registro C499 Processo Referenciado referente ao Registro C490 IMPORTANTE: Todos os registros de Processo Referenciado devem ser lançados manualmente pelo usuário. Registros Bloco C - Registro C500 Mais informações: Anexo I Pg 17 Conta de Energia Elétrica (Modelo 06) Fornecimento d'água Canalizada (Modelo 29) Fornecimento de Gás (Modelo 28) Entrada/Aquisição Com Crédito Composto por operações referentes à aquisição de água canalizada, energia elétrica ou gás, que permita a apuração de créditos de PIS/PASEP e de COFINS. Os dados para esses tipos de Notas Fiscais deverão ser informado na tela de Conta Consumo existente no Shop Control 8. Os impostos consolidados serão totalizados, nos registros filhos (C501 e C505), organizados por Natureza da Base de Crédito, CST-COFINS e Alíquota. Registros Bloco C - Registro C501 Mais informações: Anexo I Pg 17 Complemento da Operação (Códigos 06, 28 e 29) PIS/PASEP Consolidação dos valores de PIS referentes ao registro C500 Registros Bloco C - Registro C505 Mais informações: Anexo I Pg 17 Complemento da Operação (Códigos 06, 28 e 29) COFINS Consolidação dos valores de COFINS referentes ao registro C500 Registros Bloco C - Registro C509 Mais informações: Anexo I Pg 18 Processo Referenciado referente ao Registro C500 IMPORTANTE: Todos os registros de Processo Referenciado devem ser lançados manualmente pelo usuário. Registros Bloco C - Registro C990 Encerramento do Bloco 0 Registro referente a finalização das informações do Bloco C.

28 Estrutura do Bloco D - Documentos Fiscais II - Serviços (ICMS) No Bloco D serão escriturados os Documentos Fiscais de serviços sujeitos ao ICMS, referentes às prestações ou contratações de serviços de Comunicação, Transporte Interestadual ou Intermunicipal. No caso dos usuários do Shop Control 8, constarão somente as Entradas de Notas Fiscais quanto ao Serviço de Transporte. Nesse bloco, constarão os seguintes documentos: - Conhecimento de Transporte; - CT-e; - Notas Fiscais de Comunicação e Telecomunicação; Registros Bloco D - Registro D001 Abertura do Bloco D Esse Registro informará somente a abertura do Bloco D. Por esse motivo, não será exibido na Grid. Registros Bloco D - Registro D010 Mais informações: Anexo I Pg 19 Identificação do Estabelecimento Registro Obrigatório quando existam informações descritas no Bloco D, ou seja, a empresa somente precisará ser Identificada caso tenha prestado ou adquirido algum Serviço de Transporte ou Comunicação. Registros Bloco D - Registro D100 Mais informações: Anexo I Pg 19 Aquisição de Serviços de Transporte Registro com as Entradas de Conhecimento de Frete Neste registro serão informados os seguintes Tipos de Conhecimentos de Frete: - Nota fiscal de serviço de transporte (Modelo 07); - Conhecimentos de transporte rodoviário de cargas (Modelo 08); - Conhecimento de transporte de cargas avulso (Modelo 8B); - Aquaviário de cargas (Modelo 09); - Aéreo (Modelo 10); - Ferroviário de cargas (Modelo 11); - Multimodal de cargas (Modelo 26); - Nota fiscal de transporte ferroviário de carga (Modelo 27); - Conhecimento de transporte eletrônico CT- e (Modelo 57). Só devem ser relacionados neste registro as aquisições de serviços de transportes que confiram direito ao crédito do PIS/PASEP e da COFINS. IMPORTANTE: As notas de Frete registradas através da tela de Sintegra/Transportadora somente aparecerão no Registro D100 e seus respectivos filhos caso suas Saídas/Entradas possuam Nota Fiscal emitida/impressa.

29 Registros Bloco D - Registro D101 Complemento do Documento de Transporte PIS/PASEP Serão escrituradas neste registro as informações referentes à incidência, base de cálculo, alíquota e valor do crédito de PIS/Pasep, presentes nas operações de transporte contratadas. Serão lançados todos os fretes pagos, presentes nas Entradas e Saídas. Registros Bloco D - Registro D105 Mais informações: Anexo I Pg 20 Complemento do Documento de Transporte COFINS Serão escrituradas neste registro as informações referentes à incidência, base de cálculo, alíquota e valor do crédito de COFINS, presentes nas operações de transporte contratadas. Serão lançados todos os fretes pagos, presentes nas Entradas e Saídas. Registros Bloco D - Registro D111 Mais informações: Anexo I Pg 20 Processo Referenciado referente ao Registro D100 IMPORTANTE: Todos os registros de Processo Referenciado devem ser lançados manualmente pelo usuário. Registros Bloco D - Registro D500 Mais informações: Anexo I Pg 20 Nota Fiscal de Serviço de Comunicação (Modelo 21) Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicação (Modelo 22) Documentos de Aquisição com Direito a Crédito Registro informa as operações referentes à aquisição de água canalizada, energia elétrica ou gás, que permita a apuração de créditos de PIS/PASEP e de COFINS. Os dados para esses tipos de Notas Fiscais deverão ser informado na tela de Conta Consumo existente no Shop Control 8. Os impostos consolidados serão totalizados, nos registros filhos (D501 e D505), organizados por: Natureza da Base de Crédito, CST-PIS, CST- COFINS e Alíquota. Obs.: Quando existir um item em notas Modelo 21 ou 22, com Nat. Base de Crédito igual a Outras Operações com Direito a Crédito, o validador exigirá que o campo Descrição do Crédito dos Registro M105 e M505 sejam preenchidos. Como o módulo não gera esses Registros, será necessário lançá-los através do próprio validador. Registros Bloco D - Registro D501 Mais informações: Anexo I Pg 21 Complemento da Operação (Modelos 21 e 22) PIS/PASEP Consolidação dos valores de PIS relacionados ao Registro D500. Registros Bloco D - Registro D505 Mais informações: Anexo I Pg 21 Complemento da Operação (Modelos 21 e 22) COFINS Consolidação dos valores de COFINS relacionados ao Registro D500.

30 Registros Bloco D - Registro D509 Mais informações: Anexo I Pg 21 Processo Referenciado referente ao Registro D509 IMPORTANTE: Todos os registros de Processo Referenciado devem ser lançados manualmente pelo usuário. Registros Bloco D - Registro D990 Encerramento do Bloco D Registro referente a finalização das informações do Bloco D.

31 Estrutura do Bloco F Demais Documentos e Operações No Bloco F serão informadas as demais operações não relacionadas nos Blocos A, C e D, referente às receitas e/ou as aquisições que gerem créditos. IMPORTANTE: Nenhum registro do Bloco F será preenchido pelo SPED Contribuições. Sendo assim, todos deverão ser preenchidos manualmente. Registros Bloco F - Registro F001 Abertura do Bloco F Esse Registro informará somente a abertura do Bloco F. Por esse motivo, não será exibido na Grid. Registros Bloco F - Registro F010 Mais informações: Anexo I Pg 22 Identificação do Estabelecimento Registro Obrigatório quando existam informações descritas no Bloco F, ou seja, a empresa somente precisará ser Identificada caso tenham Demais Operações que gerem créditos. Registros Bloco F - Registro F100 Mais informações: Anexo I Pg 22 Demais Documentos e Operações Geradoras De Contribuição e Créditos Composto por documentos que não entrem no Bloco A, C ou D, como por exemplo Receitas com Aluguéis, despesas com armazenagem, etc. Tipos de Operação possíveis: 0 Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, Sujeita à Incidência de Crédito de PIS/Pasep ou Cofins (CST 50 a 66); 1 Operação Representativa de Receita Auferida Sujeita ao Pagamento da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins (CST 01, 02, 03 ou 05); 2 Operação Representativa de Receita Auferida Não Sujeita ao Pagamento da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins (CST 04, 06, 07, 08, 09, 49 ou 99). Registros Bloco F - Registro F111 Mais informações: Anexo I Pg 22 Processo Referenciado referente ao Registro F100 IMPORTANTE: Todos os registros de Processo Referenciado devem ser lançados manualmente pelo usuário.

32 Registros Bloco F - Registro F120 Mais informações: Anexo I Pg 23 Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado Operações Geradoras de Créditos com Base nos Encargos de Depreciação/Amortização Registro com as informações de Ativo Imobilizado quando o tipo de crédito é baseado na depreciação/amortização do bem. As informações geradas neste registro referem-se aos bens incorporados ao Ativo Imobilizado ou às edificações e benfeitorias em imóveis próprios ou de terceiros que, em função de sua natureza, NCM, destinação ou data de aquisição, a legislação tributária permite o direito ao crédito de PIS/Pasep e de Cofins com base nos encargos de depreciação ou amortização incorridos no período da escrituração. Informações Importantes: Natureza da Base de Crédito: 09 - Crédito com Base nos Encargos de Depreciação; 11 - Crédito com Base nos Encargos de Amortização. Identificação dos Bens/Grupos de Bens do Imobilizado: 01 - Edificações e Benfeitorias em Imóveis Próprios; 02 - Edificações e Benfeitorias em Imóveis de Terceiros; 03 - Instalações; 04 - Máquinas; 05 - Equipamentos; 06 - Veículos; 99 - Outros Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado. Indicador da origem do bem incorporado ao ativo imobilizado, gerador de crédito: 0 Aquisição no Mercado Interno; 1 Aquisição no Mercado Externo (Importação). Indicador da Utilização dos Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado: 1 Produção de Bens Destinados a Venda; 2 Prestação de Serviços; 3 Locação a Terceiros; 9 Outros. Registros Bloco F - Registro F129 Mais informações: Anexo I Pg 23 Processo Referenciado referente ao Registro F120 IMPORTANTE: Todos os registros de Processo Referenciado devem ser lançados manualmente pelo usuário.

33 Registros Bloco F - Registro F130 Mais informações: Anexo I Pg 24 Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado Operações Geradoras de Créditos com Base no Valor de Aquisição/Contribuição Registro com as informações de Ativo Imobilizado quando o tipo de crédito é baseado no valor do bem. Informações Importantes: Identificação dos Bens/Grupos de Bens do Imobilizado: 01 - Edificações e Benfeitorias em Imóveis Próprios; 03 - Instalações; 04 - Máquinas; 05 - Equipamentos; 06 - Veículos; 99 - Outros Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado. Indicador da origem do bem incorporado ao ativo imobilizado, gerador de crédito: 0 Aquisição no Mercado Interno; 1 Aquisição no Mercado Externo (Importação). Indicador da Utilização dos Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado: 1 Produção de Bens Destinados a Venda; 2 Prestação de Serviços; 3 Locação a Terceiros; 9 Outros. Registros Bloco F - Registro F139 Mais informações: Anexo I Pg 25 Processo Referenciado referente ao Registro F130 IMPORTANTE: Todos os registros de Processo Referenciado devem ser lançados manualmente pelo usuário. Registros Bloco F - Registro F150 Mais informações: Anexo I Pg 25 Crédito Presumido Sobre Estoque De Abertura Registro deve escriturar o Crédito de PIS e COFINS sobre o Estoque Inicial de uma empresa. Registros Bloco F - Registro F600 Mais informações: Anexo I Pg 25 Contribuição Retida na Fonte Registro deve escriturar todas as Contribuições retidas na fonte. Normalmente quando uma empresa vende por exemplo para um Órgão Público, a NF é impressa com as alíquotas normais de PIS e COFINS, mas parte dessas alíquotas já são retidas pelo próprio emissor da NF (o imposto é pago no momento da emissão da Nota Fiscal).

34 Registros Bloco F - Registro F700 Mais informações: Anexo I Pg 26 Deduções Diversas Neste registro devem ser informadas as deduções diversas previstas na legislação tributária, inclusive os créditos que não sejam específicos do regime não-cumulativo, passiveis de dedução na determinação da contribuição social a recolher, nos registros M200 (PIS/Pasep) e M600 (Cofins). Registros Bloco F - Registro F800 Mais informações: Anexo I Pg 26 Créditos Decorrentes de Eventos de Incorporação, Fusão e Cisão Devem ser escriturados neste registro os créditos oriundos da versão de bens e direitos referidos no art. 3º das Leis nº /2002 e nº /2003, bem como os créditos referentes à importação referidos na Lei nº /2004, transferidos em decorrência de eventos de fusão, incorporação e cisão de pessoa jurídica domiciliada no País, relacionando-os por cada tipo, conforma EFD-PIS/Cofins. Estes créditos são vertidos para a pessoa jurídica sucessora sob as mesmas condições em que foram apurados na pessoa jurídica sucedida, passíveis de utilização para desconto da contribuição devida no período, se decorrentes de operações no mercado interno ou, ainda, de compensação e ressarcimento, se decorrentes de operações de exportação ou não tributadas no mercado interno. Registros Bloco F - Registro F990 Encerramento do Bloco F Registro referente a finalização das informações do Bloco F, portanto, não será exibido no Grid.

35 Estrutura do Bloco M Apuração Contribuição/Crédito do PIS/PASEP e COFINS No Bloco M serão apuradas as Contribuições e Créditos de forma detalhada sobre o PIS e COFINS no período informado. Esse bloco deverá ser recalculado através do botão Recalcular Bloco M caso haja alguma alteração de informação nos outros Blocos do módulo. IMPORTANTE: Siga até a página 1 do Anexo II para esclarecimento sobre esse Registro Registros Bloco M - Registro M001 Abertura do Bloco M Esse Registro informará somente a abertura do Bloco M. Por esse motivo, não será exibido na Grid. Registros Bloco M - Registro M100 Mais informações: Anexo I Pg 27 Crédito de PIS/PASEP Relativo ao Período Importante: Neste registro só devem ser escrituradas Entradas que geram créditos. Serão gerados um registro M100 especifico para cada Tipo de Crédito apurado: (Vinculados à Receita Tributada; Vinculados à Receita não Tributada e Vinculados à Exportação) - vide tabela de Tipos de Créditos - (Tabela 4.3.6) do Guia Prático EFD- Contribuições. Para o módulo, isso será subdividido através dos códigos referente aos tipos de créditos conforme CST e Alíquota. CST 50 é mapeado para o grupo 100 (crédito vinculado exclusivamente a receita tributada no mercado interno) CST 51 é mapeado para o grupo 200 (crédito vinculado exclusivamente a receita não tributada no mercado interno) CST 52 é mapeado para o grupo 300 (crédito vinculado exclusivamente a receita de exportação). CST 60 a 66 (referem-se a crédito presumido) o crédito será identificado com os códigos 106, 206 ou 306. CST 53 a 56 (referem-se a créditos vinculados a mais de um tipo de receita). Dessa forma, o CST 56 está relacionado a créditos aos 03 tipos de receitas (grupos 100, 200 e 300), conforme rateio proporcional da Receita Bruta (com base nos valores informados no registro 0111) ou com base no método da apropriação direta, e assim sucessivamente. Compare a relação acima com a Tabela disponível no endereço abaixo: Nesse registro, haverá também a informação se o desconto do crédito foi parcial ou total. Conforme validação, será feito da seguinte forma: No Registro M200 serão gerados os valores de débitos de PIS/COFINS referente ao período. Conforme os créditos são calculados no M100, o módulo deduzirá de forma Total esses valores, até que não existam mais débitos de PIS/COFINS. Qualquer valor de Crédito gerado no M100 após findados os débitos, serão lançados como Parcial e ficarão com valor 0.

36 Registros Bloco M - Registro M105 Mais informações: Anexo I Pg 27 Detalhamento da Base de Cálculo do Crédito Apurado no Período PIS/PASEP Neste registro será informada a composição da base de cálculo de cada tipo de crédito (M100), conforme as informações constantes nos documentos e operações com CST geradores de créditos, escriturados nos Blocos A, C, D e F. Os valores representativos de Bases de Cálculo escriturados nestes registros serão transferidos para o Registro M100. Para cada Registro M100 podem existir vários registros M105 separados por CST do PIS e Código da Base de Cálculo conforme Tabela Importante: Quando o Indicador de Apropriação de Crédito for igual a 2 (Rateio Proporcional), o registro M105 não terá os valores dos registros Escriturados nos Blocos A, C, D e F, mas existirá um rateio dos valores proporcionais vindos do Registro Registros Bloco M - Registro M110 Mais informações: Anexo I Pg 28 Ajustes do Crédito do PIS/PASEP Apurado Registro a ser preenchido caso seja necessário proceder com ajustes de créditos escriturados no período,decorrentes de ação judicial, de processo de consulta, da legislação tributária das contribuições sociais, de estorno ou de outras situações. Importante: Esse registro não será preenchido pelo SPED Contribuições. Caso haja necessidade de enviá-lo, será necessário informar os dados manualmente. Registros Bloco M - Registro M200 Mais informações: Anexo I Pg 28 Registro M200 Consolidação da Contribuição para o PIS/PASEP no Período Neste registro serão consolidadas as contribuições sociais apuradas no período da escrituração, nos regimes não-cumulativo e cumulativo, bem como procedido ao desconto dos créditos da não cumulatividade apurados no próprio período, dos créditos apurados em períodos anteriores, dos valores retidos na fonte e de outras deduções previstas em Lei, demonstrando em seu final os valores devidos a recolher. Sempre será gerado apenas 1 registro M200 por arquivo. Este registro faz as contas de todo o crédito apurado no M100 com as deduções que são apuradas no M210. Registros Bloco M - Registro M210 Mais informações: Anexo I Pg 29 Detalhamento da Contribuição para o PIS/PASEP do Período Será gerado um Registro M210 para cada situação geradora contribuição social, especificada na Tabela Código de Contribuição Social Apurada, recuperando os valores referentes às diversas bases de cálculo escriturados nos registros dos Blocos A, C, D e F. Neste registro serão escrituradas Saídas que possuem PIS/COFINS (CSTs 01, 02, 03 e 05 - este último desde que alíquota maior de zero)

37 O código da contribuição social apurada no período será registrado conforme tabela abaixo: Campo Cód. Contrib. Social Registro M Descrição da Contribuição Social Contribuição não-cumulativa apurada a alíquota básica Contribuição cumulativa apurada a alíquota básica Contribuição não-cumulativa apurada a alíquotas diferenciadas Contribuição cumulativa apurada a alíquotas diferenciadas Contribuição não-cumulativa apurada a alíquota por unidade de medida de produto Contribuição cumulativa apurada a alíquota por unidade de medida de produto Contribuição apurada por substituição tributária Contribuição apurada por substituição tributária Vendas à Zona Franca de Manaus CST do PIS Campo Código da Incidência Tributária Registro 0110 Alíquota do PIS (em %) Alíquota do PIS (em R$) 1 1 1,65(PIS) ,65(PIS) ,65(PIS) ,65(PIS) > 0 03* 1 > > 0 03* 3 > > 0 03* ,65(PIS) - Diferente de 0, 5-0,65(PIS) >0 Registros Bloco M - Registro M220 Mais informações: Anexo I Pg 30 Ajustes da Contribuição para o PIS/PASEP Apurada Este registro será utilizado para detalhar as informações prestadas nos campos 09 (Valor dos Ajustes de Acréscimo) e 10 (Valor dos ajustes de Redução) do registro M210. Atenção: Seu preenchimento deverá ser feito manualmente. Registros Bloco M - Registro M230 Mais informações: Anexo I Pg 30 Informações Adicionais de Diferimento Este registro será utilizado para detalhar as informações prestadas no campo Valor da Contribuição a Deferir no Período do registro pai M210. Os créditos da não-cumulatividade vinculados a estas receitas ainda não recebidas também deverão ser detalhados. Atenção: Seu preenchimento deverá ser feito manualmente. Registros Bloco M - Registro M300 Mais informações: Anexo I Pg 30 Contribuição de PIS/PASEP Diferida em Períodos Anteriores Valores a Pagar no Período Este registro será utilizado para detalhar as informações prestadas no campo Valor da Contribuição Diferida em Períodos Anteriores dos diversos registros M210 existentes na escrituração. Atenção: Seu preenchimento deverá ser feito manualmente.

38 Registros Bloco M - Registro M350 Mais informações: Anexo I Pg 31 PIS/PASEP Folha de Salários Este registro deverá ser informado caso a empresa também seja contribuinte do PIS/PASEP sobre a Folha de Salários. Atenção: Seu preenchimento deverá ser feito manualmente. Registros Bloco M - Registro M400 Mais informações: Anexo I Pg 31 Receitas Isentas, Não Incidentes, Sujeitas a Alíquota Zero ou Vendas Com Suspensão (PIS) Será gerado 1 (um) registro M400 para cada CSTde PIS. Neste registro somente constrarão Saídas que não possuem incidência de PIS/COFINS. CSTs 04, 06, 07, 08, 09 e 05 (sem alíquota). Registros Bloco M - Registro M410 Mais informações: Anexo I Pg 31 Detalhamento das Receitas Isentas, NãoIncidentes, Sujeitas a Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão PIS/PASEP Neste registro a pessoa jurídica deverá detalhar as receitas isentas, não incidente, sujeitas à alíquota zero ou de vendas com suspensão, totalizadas no registro M400, conforme relação de códigos constantes na tabela de Natureza do Recebimento. Atenção: Seu preenchimento deverá ser feito manualmente. Registros Bloco M - Registro M500 Mais informações: Anexo I Pg 31 Crédito de COFINS Relativo ao Período Importante: Neste registro só devem ser escrituradas Entradas que geram créditos. Serão gerados um registro M500 especifico para cada Tipo de Crédito apurado: (Vinculados à Receita Tributada; Vinculados à Receita não Tributada e Vinculados à Exportação) - vide tabela de Tipos de Créditos - (Tabela 4.3.6) do Guia Prático EFD-Contribuições. Para o módulo, isso será subdividido através dos códigos referente aos tipos de créditos conforme CST e Alíquota. CST 50 é mapeado para o grupo 100 (crédito vinculado exclusivamente a receita tributada no mercado interno) CST 51 é mapeado para o grupo 200 (crédito vinculado exclusivamente a receita não tributada no mercado interno) CST 52 é mapeado para o grupo 300 (crédito vinculado exclusivamente a receita de exportação). CST 60 a 66 (referem-se a crédito presumido) o crédito será identificado com os códigos 106, 206 ou 306. CST 53 a 56 (referem-se a créditos vinculados a mais de um tipo de receita). Dessa forma, o CST 56 está relacionado a créditos aos 03 tipos de receitas (grupos 100, 200 e 300), conforme rateio proporcional da Receita Bruta (com base nos valores informados no registro 0111) ou com base no método da apropriação direta, e assim sucessivamente.

39 Compare a relação acima com a Tabela disponível no endereço abaixo: Nesse registro, haverá também a informação se o desconto do crédito foi parcial ou total. Conforme validação, será feito da seguinte forma: No Registro M600 serão gerados os valores de débitos de PIS/COFINS referente ao período. Conforme os créditos são calculados no M500, o módulo deduzirá de forma Total esses valores, até que não existam mais débitos de PIS/COFINS. Qualquer valor de Crédito gerado no M500 após findados os débitos, serão lançados como Parcial e ficarão com valor 0. Registros Bloco M - Registro M505 Detalhamento da Base de Calculo do Crédito Apurado no Período COFINS Mais informações: Anexo I Pg 32 Neste registro será informada a composição da base de cálculo de cada tipo de crédito (M500), conforme as informações constantes nos documentos e operações com CST geradores de créditos, escriturados nos Blocos A, C, D e F. Os valores representativos de Bases de Cálculo escriturados nestes registros serão transferidos para o Registro M500. Para cada Registro M500 podem existir vários registros M505 separados por CST do COFINS e Código da Base de Cálculo conforme Tabela Importante: Quando o Indicador de Apropriação de Crédito for igual a 2 (Rateio Proporcional), os registros M505 não terão os valores dos registros Escriturados nos Blocos A, C, D e F, mas existirá um rateio dos valores proporcionais vindos do Registro Registros Bloco M - Registro M510 Mais informações: Anexo I Pg 33 Ajustes do Crédito da COFINS Apurado Registro a ser preenchido caso seja necessário proceder com ajustes de créditos escriturados no período,decorrentes de ação judicial, de processo de consulta, da legislação tributária das contribuições sociais, de estorno ou de outras situações. Importante: Esse registro não será preenchido pelo SPED Contribuições. Caso haja necessidade de enviá-lo, será necessário informar os dados manualmente. Registros Bloco M - Registro M600 Mais informações: Anexo I Pg 33 Consolidação da Contribuição para o COFINS no Período Neste registro serão consolidadas as contribuições sociais apuradas no período da escrituração, nos regimes não-cumulativo e cumulativo, bem como procedido ao desconto dos créditos da não cumulatividade apurados no próprio período, dos créditos apurados em períodos anteriores, dos valores retidos na fonte e de outras deduções previstas em Lei, demonstrando em seu final os valores devidos a recolher. Sempre será gerado apenas 1 registro M600 por arquivo. Este registro faz as contas de todo o crédito apurado no M500 com as deduções que são apuradas no M510.

40 Registros Bloco M - Registro M610 Mais informações: Anexo I Pg 34 Detalhamento da Contribuição para o COFINS do Período Será gerado um Registro M610 para cada situação geradora contribuição social, especificada na Tabela Código de Contribuição Social Apurada, recuperando os valores referentes às diversas bases de cálculo escriturados nos registros dos Blocos A, C, D e F. Neste registro serão escrituradas Saídas que possuem PIS/COFINS (CSTs 01, 02, 03 e 05 - este último desde que alíquota maior de zero) O código da contribuição social apurada no período será registrado conforme tabela abaixo: Campo Cód. Contrib. Social Registro M Descrição da Contribuição Social Contribuição não-cumulativa apurada a alíquota básica Contribuição cumulativa apurada a alíquota básica Contribuição não-cumulativa apurada a alíquotas diferenciadas Contribuição cumulativa apurada a alíquotas diferenciadas Contribuição não-cumulativa apurada a alíquota por unidade de medida de produto Contribuição cumulativa apurada a alíquota por unidade de medida de produto Contribuição apurada por substituição tributária Contribuição apurada por substituição tributária Vendas à Zona Franca de Manaus CST COFINS Campo Código da Incidência Tributária Registro 0110 Alíquota COFINS (em %) Alíquota COFINS (em R$) 1 1 1,65(PIS) ,65(PIS) ,65(PIS) ,65(PIS) > 0 03* 1 > > 0 03* 3 > > 0 03* ,65(PIS) - Diferente de 0, 5-0,65(PIS) >0 Registros Bloco M - Registro M620 Mais informações: Anexo I Pg 34 Ajustes da Contribuição para o COFINS Apurada Este registro será utilizado para detalhar as informações prestadas nos campos 09 (Valor dos Ajustes de Acréscimo) e 10 (Valor dos ajustes de Redução) do registro M610. Atenção: Seu preenchimento deverá ser feito manualmente. Registros Bloco M - Registro M630 Mais informações: Anexo I Pg 35 Informações Adicionais de Diferimento Este registro será utilizado para detalhar as informações prestadas no campo Valor da Contribuição a Deferir no Período do registro pai M610. Os créditos da não-cumulatividade vinculados a estas receitas ainda não recebidas também deverão ser detalhados. Atenção: Seu preenchimento deverá ser feito manualmente.

41 Registros Bloco M - Registro M700 Mais informações: Anexo I Pg 35 Contribuição de COFINS Diferida em Períodos Anteriores Valores a Pagar no Período Este registro será utilizado para detalhar as informações prestadas no campo Valor da Contribuição Diferida em Períodos Anteriores dos diversos registros M610 existentes na escrituração. Atenção: Seu preenchimento deverá ser feito manualmente. Registros Bloco M - Registro M800 Mais informações: Anexo I Pg 35 Receitas Isentas, Não Incidentes, Sujeitas a Alíquota Zero ou Vendas com Suspensão (COFINS) Será gerado 1 (um) registro M800 para cada CST de COFINS. Neste registro somente constrarão Saídas que não possuem incidência de PIS/COFINS. CSTs 04, 06, 07, 08, 09 e 05 (sem alíquota). Registros Bloco M - Registro M810 Mais informações: Anexo I Pg 36 Detalhamento das Receitas Isentas, NãoIncidentes, Sujeitas a Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão COFINS Neste registro a pessoa jurídica deverá detalhar as receitas isentas, não incidente, sujeitas à alíquota zero ou de vendas com suspensão, totalizadas no registro M800, conforme relação de códigos constantes na tabela de Natureza do Recebimento. Atenção: Seu preenchimento deverá ser feito manualmente. Registros Bloco M - Registro M990 Encerramento do Bloco M Registro referente a finalização das informações do Bloco M, portanto, não será exibido no Grid.

42 Estrutura do Bloco 1 Saldos de Créditos e Retenções, Op. Extemporâneas e Outras Informações Seus Registro são escriturados na visão da empresa, nos quais serão relacionadas informações referentes a processos administrativos e judiciais envolvendo o PIS/Pasep e a Cofins, o controle dos saldos de créditos da não cumulatividade, o controle dos saldos de retenções na fonte, as operações extemporâneas. Registros Bloco 1 - Registro 1001 Mais informações: Anexo I Pg 37 Abertura do Bloco 1 Esse Registro informará somente a abertura do Bloco 1. Por esse motivo, não será exibido na Grid. Registros Bloco 1 Registro 1010 Mais informações: Anexo I Pg 37 Processo Referenciado Ação Judicial Uma vez procedida à escrituração de Registros referentes à Processo Referenciado vinculado a uma ação judicial, deve-se gerar tantos Registros 1010 quantas ações judiciais forem utilizadas no período da escrituração. Registros Bloco 1 Registro 1020 Mais informações: Anexo I Pg 37 Processo Referenciado Processo Administrativo Uma vez procedida à escrituração de Registros referentes à Processo Referenciado vinculado a uma ação judicial, deve-se gerar tantos Registros 1020 quantas ações judiciais forem utilizadas no período da escrituração. Registros Bloco 1 Registro 1100 Controle dos Créditos Fiscais PIS/Pasep Mais informações: Anexo I Pg 37 Esse registro tem por objetivo realizar o controle de saldos de créditos fiscais de períodos anteriores ao da atual escrituração, bem como eventual saldo credor apurado no próprio período da escrituração. O saldo de créditos deverá ser segregado por período de apuração, devendo, ainda, levar em consideração a sua origem e, no caso de créditos transferidos por sucessão, o CNPJ da empresa cedente do crédito. O Módulo preencherá um registro para cada período de apuração no qual exista saldo de créditos, utilizados neste período da escrituração ou a serem utilizados em períodos futuros. Registros Bloco 1 Registro 1101 Mais informações: Anexo I Pg 38 Apuração de Crédito Extemporâneo PIS/PASEP Crédito extemporâneo é aquele cujo período de apuração ou competência do crédito se refere a período anterior ao da escrituração atual, mas que somente agora está sendo registrado. O crédito extemporâneo deverá ser informado, preferencialmente, mediante a retificação da escrituração cujo período se refere o crédito. Caso não seja possível devido ao prazo da Instrução Normativa, deverá detalhar suas operações através deste registro. Este registro deve ser informado para a escrituração de crédito extemporâneo decorrente de documentos ou operações relacionados ou não na escrituração de períodos anteriores.

43 Registros Bloco 1 - Registro 1102 Mais informações: Anexo I Pg 39 Detalhamento do Crédito Extemporâneo Vinculado a mais de um Tipo de Receita (PIS) Este registro deverá ser preenchido quando CST do PIS do Registro 1101 for referente a operações com direito a crédito (códigos 53, 54, 55, 56, 63, 64, 65 ou 66), independentemente do método de apropriação dos créditos comuns (apropriação direta ou rateio proporcional). Registros Bloco 1 - Registro 1200 Mais informações: Anexo I Pg 39 Contribuição Extemporânea PIS/PASEP Contribuição social extemporânea é aquela cujo documento/operação correspondente deveria ter sido escriturado e considerado na apuração da contribuição de período anterior, mas que somente agora está sendo registrado. A contribuição social extemporânea, por não ter sido escriturada no período correto, acarreta o respectivo recolhimento com pagamento de multa e juros de mora, caso não haja crédito/deduções válidas a serem descontadas. Neste registro serão informado valores devidos de períodos anteriores e que foram identificados somente no momento desta escrituração, informar também os valores de juros e multas incidentes sobre o atraso. Registros Bloco 1 - Registro 1210 Mais informações: Anexo I Pg 40 Detalhamento da Contribuição Social Extemporânea PIS/PASEP Este registro será preenchido pela empresa que apurou valores de contribuição social extemporânea no Registro 1200, em relação a cada estabelecimento e participante, segregando as informações por data da operação, CST do PIS/Pasep, participante e conta contábil. Registros Bloco 1 - Registro 1220 Mais informações: Anexo I Pg 40 Demonstração do Crédito a Descontar da Contribuição Extemporânea PIS/PASEP Este registro será preenchido pela empresa que descontou créditos referentes aos valores de contribuição social extemporânea apurada no Registro A informação deverá ser segregada em relação a cada código de crédito, período de apuração do respectivo crédito e sua origem. Registros Bloco 1 - Registro 1300 Mais informações: Anexo I Pg 40 Controle dos Valores Retidos Na Fonte PIS/PASEP Este registro tem por objetivo realizar o controle dos saldos de valores retidos na fonte de períodos anteriores ao da atual escrituração, bem como totalizar os respectivos valores retidos no atual período da escrituração e que foram devidamente detalhados no registro F600. Códigos Referentes a Natureza da Retenção: 01 - Retenção por Órgãos, Autarquias e Fundações Federais; 02 - Retenção por outras Entidades da Administração Pública Federal; 03 - Retenção por Pessoas Jurídicas de Direito Privado Retenção por Sociedade Cooperativa; 05 - Retenção por Fabricante de Máquinas e Veículos; 99 - Outras Retenções.

44 Registros Bloco 1 Registro 1500 Controle dos Créditos Fiscais COFINS Mais informações: Anexo I Pg 41 Esse registro tem por objetivo realizar o controle de saldos de créditos fiscais de períodos anteriores ao da atual escrituração, bem como eventual saldo credor apurado no próprio período da escrituração. O saldo de créditos deverá ser segregado por período de apuração, devendo, ainda, levar em consideração a sua origem e, no caso de créditos transferidos por sucessão, o CNPJ da empresa cedente do crédito. O Módulo preencherá um registro para cada período de apuração no qual exista saldo de créditos, utilizados neste período da escrituração ou a serem utilizados em períodos futuros. Registros Bloco 1 Registro 1501 Mais informações: Anexo I Pg 42 Apuração de Crédito Extemporâneo COFINS Crédito extemporâneo é aquele cujo período de apuração ou competência do crédito se refere a período anterior ao da escrituração atual, mas que somente agora está sendo registrado. O crédito extemporâneo deverá ser informado, preferencialmente, mediante a retificação da escrituração cujo período se refere o crédito. Caso não seja possível devido ao prazo da Instrução Normativa, deverá detalhar suas operações através deste registro. Este registro deve ser informado para a escrituração de crédito extemporâneo decorrente de documentos ou operações relacionados ou não na escrituração de períodos anteriores. Registros Bloco 1 - Registro 1502 Mais informações: Anexo I Pg 43 Detalhamento do Crédito Extemporâneo Vinculado a mais de um Tipo de Receita (COFINS) Este registro deverá ser preenchido quando CST do COFINS do Registro 1501 for referente a operações com direito a crédito (códigos 53, 54, 55, 56, 63, 64, 65 ou 66), independentemente do método de apropriação dos créditos comuns (apropriação direta ou rateio proporcional). Registros Bloco 1 - Registro 1600 Mais informações: Anexo I Pg 43 Contribuição Extemporânea COFINS Contribuição social extemporânea é aquela cujo documento/operação correspondente deveria ter sido escriturado e considerado na apuração da contribuição de período anterior, mas que somente agora está sendo registrado. A contribuição social extemporânea, por não ter sido escriturada no período correto, acarreta o respectivo recolhimento com pagamento de multa e juros de mora, caso não haja crédito/deduções válidas a serem descontadas. Neste registro serão informado valores devidos de períodos anteriores e que foram identificados somente no momento desta escrituração, informar também os valores de juros e multas incidentes sobre o atraso. Registros Bloco 1 - Registro 1610 Mais informações: Anexo I Pg 43 Detalhamento da Contribuição Social Extemporânea COFINS Este registro será preenchido pela empresa que apurou valores de contribuição social extemporânea no Registro 1600, em relação a cada estabelecimento e participante, segregando as informações por data da operação, CST do COFINS, participante e conta contábil.

45 Registros Bloco 1 - Registro 1620 Mais informações: Anexo I Pg 44 Demonstração do Crédito a Descontar da Contribuição Extemporânea COFINS Este registro será preenchido pela empresa que descontou créditos referentes aos valores de contribuição social extemporânea apurada no Registro A informação deverá ser segregada em relação a cada código de crédito, período de apuração do respectivo crédito e sua origem. Registros Bloco 1 - Registro 1700 Mais informações: Anexo I Pg 44 Controle dos Valores Retidos Na Fonte COFINS Este registro tem por objetivo realizar o controle dos saldos de valores retidos na fonte de períodos anteriores ao da atual escrituração, bem como totalizar os respectivos valores retidos no atual período da escrituração e que foram devidamente detalhados no registro F600. Códigos Referentes a Natureza da Retenção: 01 - Retenção por Órgãos, Autarquias e Fundações Federais; 02 - Retenção por outras Entidades da Administração Pública Federal; 03 - Retenção por Pessoas Jurídicas de Direito Privado Retenção por Sociedade Cooperativa; 05 - Retenção por Fabricante de Máquinas e Veículos; 99 - Outras Retenções. Registros Bloco 1 - Registro 1990 Encerramento do Bloco 1 Registro referente a finalização das informações do Bloco 1, portanto, não será exibido no Grid.

46 Estrutura do Bloco 9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital Este bloco representa os totais de registros e serve como forma de controle para batimentos e verificações. Não é acessível para edições, pois trata-se apenas do totalizador de quantidade de registros existentes em todos arquivo TXT gerado pelo Módulo Sped Contribuições. Registros Bloco 9 - Registro 9001 Mais informações: Anexo I Pg 45 Abertura do Bloco 9 Esse Registro informará somente a abertura do Bloco 9. Por esse motivo, não será exibido no Grid. Registros Bloco 9 - Registro 9900 Mais informações: Anexo I Pg 45 Registro do Arquivo Referência com totalizadores de todos os registros do arquivo. Esse registro será calculado automaticamente e não será exibido para alteração do usuário. Registros Bloco 9 - Registro 9990 Mais informações: Anexo I Pg 45 Encerramento do Bloco 9 Registro referente a finalização das informações do Bloco 9, portanto, não será exibido no Grid.

47 Estrutura do Bloco P Apuração da Contribuição Previdenciária sobre Receita Bruta As empresas que prestam serviços de tecnologia da informação (TI), de tecnologia da informação e comunicação (TIC), serviços de call center, bem como as empresas fabricantes de vestuário e seus acessórios, calçados, bolsas e outros produtos de couro curtido ou natural, etc., se sujeitam à apuração da Contribuição Previdenciária incidente sobre o valor da receita bruta mensal, cuja escrituração será efetuada neste Bloco. A escrituração do Bloco P será específica para a apuração da Contribuição Previdenciária sobre Receita e independente da escrituração de apuração do PIS/Pasep e da Cofins, constante nos Blocos A, C, D, F e M. Trata-se de nova contribuição, que não guarda qualquer correlação ou vinculação com os registros informados nos referidos blocos. Será acrescido no Bloco 0 o registro Regime de Apuração da Contribuição Previdenciária Sobre a Receita Bruta filho do registro Tabela de Cadastro de Estabelecimento que servirá como registro identificador de obrigatoriedade de escrituração do Bloco P, pelo correspondente estabelecimento da pessoa jurídica. Registros Bloco 0 - Registro 0150 Mais informações: Anexo I Pg. 2 Nesse registro, poderão ser verificados as seguintes informações:: - Incidência Tributária relacionada a Contribuição Previdenciária do período; - Valores da Receita Bruta totalizados; - Valores da Receita Bruta sujeitos a Contribuição Previdenciária; - Informações complementares; Algumas definições: - O Registro 0145 tem natureza meramente informativa, não transferindo nem recebendo valores de quaisquer outros registros da escrituração; - O Registro 0145 servirá para identificar a obrigatoriedade de escrituração do Bloco P ; - A soma dos valores informados no campo (Receita Bruta Atividade) e do campo (Receita Bruta Demais Atividades) pode ser diferente do valor informado no campo (Total Receita Bruta). - Serão disponibilizados relatórios pelo PVA, relacionando os estabelecimentos da empresa que se submetem a essa contribuição.

48 Registros Bloco P - Registro P001 Mais informações: Anexo III Pg.1 Abertura do Bloco P Esse Registro informará somente a abertura do Bloco P. Por esse motivo, não será exibido na Grid. Registros Bloco P - Registro P010 Mais informações: Anexo III Pg. 1 Identificação do Estabelecimento Esse Registro tem o objetivo de identificar o estabelecimento (empresa) a que se referem as operações informadas nesse Bloco. Só devem ser escriturados as empresas que efetivamente tenham auferido receitas sujeitas à incidência da Contribuição Previdenciária sobre Receita Bruta. Para cada linha de registro desse bloco, deverá existir um registro filho com as informações de apuração Previdenciária. Registros Bloco P - Registro P100 Mais informações: Anexo III Pg. 1 Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta Registro específico para essa escrituração, correspondente a Tabela dos códigos de atividade econômica. Poderão ser gerados um ou vários Registros P100 para o mesmo estabelecimento sendo obrigatório pelo menos um registro, desde que não se repita o Código de Atividade Econômica, Alíquota e Código da Conta para uma mesma empresa. Registros Bloco P - Registro P110 Mais informações: Anexo III Pg. 2 Complemento da Escrituração Detalhamento da Apuração da Contribuição Registro de preenchimento opcional, tendo como objetivo detalhar de forma analítica as informações consolidadas do seu Registro Pai (P100), utilizando como critério o Código do Detalhamento da Apuração da Contribuição, selecionado na aba Previdenciárias do Módulo Sped Pis/Cofins. Esse Registro poderá tornar-se obrigatório em período futuro conforme decisão da Receita Federal. Registros Bloco P - Registro P199 Mais informações: Anexo III Pg. 2 Processo Referenciado Uma vez procedida à escrituração de Registros referentes à Processo Referenciado vinculado a uma ação judicial, deve-se gerar tantos Registros P199 quantas ações judiciais forem utilizadas no período da escrituração.

49 Registros Bloco P - Registro P200 Mais informações: Anexo III Pg. 2 Consolidação da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta Esse Registro contém a consolidação da contribuição previdenciária incidente sobre o valor da receita bruta, constante no período, referente ao somatório da contribuição mensal de cada estabelecimento, presente no Registro P100. Registros Bloco P - Registro P210 Mais informações: Anexo III Pg. 2 Ajuste da Contribuição Previdenciária apurada sobre a Receita Bruta Registro a ser preenchido caso a empresa tenha de proceder com ajustes da contribuição, decorrentes de ação judicial, de processo de de consulta, da legislação, estornos ou outros situações. Registros Bloco P - Registro P990 Mais informações: Anexo III Pg. 3 Encerramento do Bloco P Destina-se a identificar o encerramento do Bloco P e informar a quantidade de linhas (Registros) existentes em todo o Bloco.

50 Anexo I Para facilitar o conhecimento do módulo, essa parte do manual descreverá com mais detalhes as informações referente a cada campo apresentado no Grid dos registros. Bloco 0 Registro 0000 Tipo Escrit. 0 e 1 Define se o arquivo será original ou retificador. (Configurado na aba Gerar Informações) Num. Anterior - Número da Escrituração já transmitida. (Configurado na aba Gerar Informações) Data Início Data Fim Menor ou igual a Data Final do Arquivo ddmmaaaa Menor ou igual a Data Final do Arquivo ddmmaaaa Data inicial do período de escrituração. Não utilizar separadores como:., /, - Data final do período de escrituração. Não utilizar separadores como:., /, - SUFRAMA - Ind. Especial - Informar o código do SUFRAMA quando existir. ( Configurado nocadastro de cliente do Shop Control 8, aba '+') Esse campo deverá ser preenchido nos caso em que a escrituração seja decorrente de: Abertura, cisão, fusão, incorporação ou encerramento de pessoa jurídica Ind. Natureza PJ 00, 01 e 02 Será informado a natureza da Pessoa Jurídica (Configurado no cadastro da matriz) Atividade 0,1,2,3,4 e 9 Indicador de Atividade Preponderante da Empresa. (Configurado no cadastro da matriz) Registro 0100 Para todos os campos - Informações do Contador (Configurado no cadastro do Contabilista) Registro 0110 Cód. Incidência Tributária Ind. Apropriação de Crédito Cód. Tipo de Contribuição 1,2 e 3 Define a tributação da Empresa. (Configurado no cadastro da matriz) 1 e 2 Informação quanto ao Regime Cumulativo e Não-Cumulativo. (Configurado no cadastro da matriz) 1 e 2 Define se a empresa trabalha com alíquota base ou diferenciada. (Configurado no cadastro da matriz) Ind. Regime Cumulativo 1,2 e 9 Define qual o regime cumulativo vigente da empresa. Campo habilitado somente quando Cód. de Incidencia Tributária for exclusivamente cumulativo (Configurado no cadastro da matriz)

51 Registro 0111 Receita Bruta Não Cumulativa Tributada no Mercado Interno Receita Bruta Não Cumulativa Não Tributada no Mercado Interno Receita Bruta Não Cumulativa Exportação Receita Bruta Cumulativa Campo referente a total de receita bruta auferida pela empresa, vinculadas a receitas tributadas no regime não cumulativo. Campo referente ao total de receita bruta auferida pela empresa, vinculadas a vendas com suspensão, isenção, alíquota zero ou não-incidência das contribuições sociais. Campo referente ao total de receita bruta auferida relativa a operações de: Exportação de Mercadoria para o Exterior; Prestação de Serviço para o Exterior e Vendas para Empresa Comercial Exportadora Campo referente ao total da receita bruta auferida pela empresa, vinculada a receitas tributadas no regime cumulativo a alíquotas de 0,65% (PIS/Pasep) e de 3% (Cofins). Receita Bruta Total - Campo referente ao total da receita bruta auferida no período, correspondente ao somatório dos valores informados nos campos anteriores. Registro 0140 Para todos os campos - Informações do Estabelecimento O módulo busca do cadastro de Filial do Shop 8. Esse registro contém: Código da Filial, Nome, CNPJ, UF, Inscrição Estadual, Código do Município, Inscrição Municipal, Código do Suframa. Registro 0120 Existente somente para empresas sujeitas a Contribuição Previdenciária Registro 0120 Texto fixo contendo 0120 Mês Dispensa MMAAAA Mês de referencia do ano-calendário da escrituração dispensada da entrega. Inf. Complementar - Informação complementar do registro. Registro 0145 Existente somente para empresas sujeitas a Contribuição Previdenciária Registro 0145 Texto fixo contendo 0145 Cód. Incid. Tributária Vazio, 1 ou 2 Código da Incidência Tributária Total Receita Bruta Maior que Zero Valor da Receita Bruta Total Receita Bruta Atividade Receita Bruta Demais Atividades Maior que Zero - Valor total da Receita Bruta das Atividades Sujeitas a Contribuição Previdenciária Valor total da Receita Bruta das Atividades Sujeitas a Contribuição Previdenciária (Incisos I e III do art. 22 da Lei nº 8,212, de 1991) Inf. Complementar - Informações Complementares Registro 0150 Para todos os campos - Informações de Fornecedores e Clientes que tenham realizado operações com a empresa. Esse registro contém: Código, Nome, Código do País, CNPJ, CPF, Inscrição Estadual, Código do Município (IBGE), Cód. Suframa, Endereço, Número, Complemento, Bairro.

52 Registro 0190 Para todos os campos - Informações referente a unidade de media utilizada no arquivo digital. Esse registro contém: Código da Unidade, Descrição da Unidade. Registro 0200 Para todos os campos Informações referente aos itens (produtos, serviços, quais outros itens) correspondentes as transações representativas de receitas e/ou geradoras de créditos. Esse registro contém: Código do item, Descrição (Nome), Código de Barras, Unidade, Tipo do Item, Código NCM, exceção da TIPI, Genero, Código do Serviço, Aliq. do ICMS Registro 0400 Código - Código da Natureza da Operação utilizada Descrição - Descrição da Natureza da Operação Obs.: Não refere-se a CFOP e não podem existir dois ou mais registros com o mesmo código. Registro 0450 Código - Código da Informação Complementar do Documento Fiscal. Descrição - Campo em que será lançado as informações complementares da Nota Fiscal. Obs.: Não podem existir dois ou mais registros com o mesmo código. Registro 0500 Código - Código da Conta Analítica ou Sintética Nome - Descrição (nome) da Conta Contábil. Data Alteração Menor ou igual a Data Final do Arquivo ddmmaaaa Data da Inclusão/Alteração. Não utilizar separadores como:., /, - Cód. Natureza 01,02,03,04,05 e 09 Código da Natureza da conta Ind. Tipo de Conta S ou A Tipo da Conta ( S Sintética e A Analítica ) Nível - Nível da Conta Código Conta - Opcional informar o código da conta co-relacionada no Plano de Conta Referenciado Registro 0600 Código - Código do Centro de Custo Nome - Descrição (nome) do Centro de Custo Data Alteração Menor ou igual a Data Final do Arquivo ddmmaaaa Data da Inclusão/Alteração. Não utilizar separadores como:., /, - Obs.: Não podem existir dois ou mais registros com o mesmo código.

53 Bloco A Registro A010 CNPJ Dígito Verificador Campo onde será informado o CNPJ da Empresa que se refere a operações de Serviços Registro A100 Sequencia - Número da Sequencia (Saída ou Entrada) do Shop Control 8 Indicador de Operação 0 e 1 0 Serviço Contratado / 1 Serviço Prestado Indicador Emitente 0 e 1 0 Emissão Própria ( Documentos emitidos pelo Estabelecimento) 1 Emissão de Terceiros (Documentos Emitidos por outros Estabelecimento) Código Participante - Valores correspondentes ao Registro 0150 Código da Situação 00 e Documento Regular / 02 Documento Cancelado Série - Série do Documento Fiscal Sub Série - Sub Série do Documento Fiscal Número Documento - Número do Documento Fiscal ou Internacional Chave NFSe - Número da Chave de Acesso da Nota Fiscal Eletrônica de Serviço Data Documento Obs. Data de emissão do Documento Fiscal. Data Execução Obs1. Data de execução ou conclusão do Serviço Valor do Documento - Valor Total do Documento Fiscal Indicador Pagamento 0,1 e 9 1 À vista / 2 A prazo / 9 Sem Pagamento Valor do Desconto - Valor Total do Desconto Base do PIS - Valor da Base de Cálculo do PIS Valor do PIS - Valor Total do PIS (crédito ou débito) Valor PIS Retido - Natureza meramente informativa Valor do PIS retido na Fonte. Base de COFINS - Valor da Base de Cálculo da COFINS Valor COFINS Valor Total da COFINS (crédito ou débito) Valor COFINS Retido - Natureza meramente informativa Valor da COFINS retido na Fonte. Valor de ISS - Informar o Valor do ISS referente ao Documento Fiscal. Obs.: a data informada neste campo ou data de execução / conclusão do serviço deve estar compreendida no período da escrituração. Obs1.: No caso de não constar no documento fiscal a data da execução/conclusão do serviço contratado, ou esta não ser conhecida pela empresa, informar a data de emissão do documento fiscal ou do último dia da escrituração, conforme o caso. No caso de serviços contratados cuja execução total/conclusão venha a ocorrer em período posterior ao da escrituração, como nos contratos de longo prazo, pode ser informado neste campo a data correspondente à data de laudo técnico que certifique a porcentagem executada em função do progresso físico da empreitada ou produção. Registro A110 Código - Código de informação complementar do Documento Fiscal 02 do Registro 0450 Observações - Informação Complementar do Documento Fiscal.

54 Registro A111 Número do Processo - Número do processo jurídico/administrativo que autoriza procedimento nas contribuições. Indicador do Processo 1,3 e 9 1 Justiça Federal / 2 Secretaria da Receita Federal do Brasil / 3 - Outros Registro A170 Campo Validação Descrição Número do Item Código do Item Maior que 0 e Sequencial Existir no Registro 0200 Contador relacionado a linha do produto no Grid. Código do Produto Descrição Complementar - Descrição Complementar do Item Valor do Item - Valor Total do Item (Mercadoria ou Serviço). Valor de Desconto - Valor do desconto comercial ou dos valores a excluir da Base de Cálculo da contribuição ou crédito Cod. Base Cálculo Crédito Obs.: Código da Base de Cálculo Indicador de Origem 0 ou 1 0 Operação no Mercado Interno / 1 Operação de Importação CST PIS - Código da Situação Tributária do PIS, conforme Tabela II constante no Anexo Único da RFB n Base do PIS Obs1.: Valor da Base de Cálculo do PIS Percentual PIS - Alíquota do PIS para fins de contribuição social ou crédito. Valor PIS Obs2.: Valor do PIS (contribuição ou crédito) referente ao Documento Fiscal. CST COFINS - Código da Situação Tributária do PIS, conforme Tabela III constante no Anexo Único da RFB n Base COFINS Obs3.: Valor da Base de Cálculo da COFINS. Percentual COFINS Alíquota da COFINS para fins de contribuição social ou crédito. Valor COFINS Obs4.: Valor da COFINS (contribuição ou crédito) referente ao Documento Fiscal. Código da Conta Código Centro de Custo Informar o Código da Conta Analítica Código do Centro de Custo relacionado ao direito de crédito. Obs.: Caso seja informado código representativo de crédito no campo CST do PIS ou CST do COFINS, informar o código da Base de Cálculo de Crédito conforme Tabela Obs1.: O valor deste campo será recuperado no Bloco M, para a demonstração das Bases de Cálculo do PIS (M210) no caso de item correspondente a fato gerador da contribuição social, ou para a demonstração das Bases de Cálculo do crédito de PIS (M105) no caso de item correspondente a fato gerador de crédito. Obs2.: O valor do campo 'Valor do PIS' deve corresponder ao valor da base de cálculo multiplicado pela alíquota aplicável ao item. No caso de aplicação da alíquota no campo Código da Base de Cálculo de Crédito, o valor deverá ser dividido por 100 Obs3.: O valor deste campo será recuperado no Bloco M, para a demonstração das Bases de Cálculo da COFINS (M610) no caso de item correspondente a fato gerador da contribuição social, ou para a demonstração das Bases de Cálculo do crédito da COFINS (M505) no caso de item correspondente a fato gerador de crédito. Obs4.: O valor do campo 'Valor da COFINS' deve corresponder ao valor da base de cálculo multiplicado pela alíquota aplicável ao item. No caso de aplicação da alíquota no campo Código da Base de Cálculo de Crédito, o valor deverá ser dividido por 100

55 Bloco C Registro C010 Campo Validação Descrição CNPJ Dígito Verificador Campo onde será informado o CNPJ da Empresa que se refere a operações de Serviços Ind. Escrituração 1 ou 2 1 Apuração com base nos registros de consolidação das operações por NF-e (C180 e C190) e ECF (C490) 2 Apuração com base no registro individualizado de: NF-e (C100 e C170) e ECF (C400) Registro C100 Campo Validação Descrição Indicador de Operação 0 e 1 0 Entrada / 1 Saída Indicador Emitente 0 e 1 Obs.: 0 Emissão Própria ( Documentos emitidos pelo Estabelecimento) 1 Emissão de Terceiros (Documentos Emitidos por outros Estabelecimento) Código Participante - Valores correspondentes ao Registro 0150 Código do Modelo 01, 1B, 04 e 55 O código informado não é o modelo do documento, portanto verifique na Tabela Código da Situação Série 00, 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08 Códigos na Tabela Valores '04' e '05' somente existem para NF-e Emissão Própria Série do Documento Fiscal Núm. do Documento Maior que zero Número do Documento Fiscal Chave da NFe Obrig. p/ modelo 55 Informar a Chave de Acesso da Nota Fiscal Eletrônica Data do Documento ddmmaaaa Data de emissão do Documento. Não utilizar separadores como:., /, - Data Entrada/Saída ddmmaaaa Data da Entrada ou Saída. Não utilizar separadores como:., /, - Valor Documento - Informar o Valor Total do Documento Fiscal Indicador Pagamento 0, 1 e 9 1 À vista / 2 A prazo / 9 Sem Pagamento Valor Desconto - Valor do Desconto presente no Documento Fiscal. Valor da Mercadoria - Valor Total dos Itens do Documento Fiscal. Indicador Frete 0, 1, 2 e 9 0 Por conta Terceiros / 1 Por conta Emitente / 2 Por conta Destinatário / 9 Sem frete Valor do Frete - Valor do Frete presente no Documento Fiscal Valor do Seguro - Valor do Seguro indicado no Documento Fiscal Valor Despesas Acessórias - Valor das Despesas Acessórias indicado no Documento Fiscal. Base do ICMS - Valor da Base de Cálculo do ICMS Valor do ICMS - Valor do ICMS Base ICMS Subst. - Valor da Base de Cálculo do ICMS Substituído Valor ICMS Subst. - Valor do ICMS de Substituição Valor IPI - Valor do IPI presente no Documento Fiscal Valor PIS - Valor do PIS (crédito ou débito) presente no Documento Fiscal Valor PIS Subst. - Valor Total do PIS retido por Substituição Tributária, referente ao Documento Fiscal Valor COFINS - Valor da COFINS (crédito ou débito) presente no Documento Fiscal Valor COFINS Subst. - Valor Total da COFINS retida por Substituição Tributária, referente ao Documento Fiscal Obs.: Caso o valor desse campo seja igual a '1' (um), obrigatoriamente o campo Ind. de Operação deve ser igual a '0' (zero).

56 Registro C110 Código - Código de informação complementar do Documento Fiscal 02 do Registro 0450 Observações - Informação Complementar do Documento Fiscal. Registro C111 Número do Processo - Número do processo jurídico/administrativo que autoriza procedimento nas contribuições. Indicador do Processo 1,3 e 9 1 Justiça Federal / 2 Secretaria da Receita Federal do Brasil / 3 - Outros Registro C120 Código Importação 0 e 1 0 Declaração de Importação / 1 Declaração Simplificada de Importação Núm. Importação - Informar o Número do Documento de Importação Valor PIS - Valor COFINS - Informar o valor do PIS recolhido Caso haja mais de um recolhimento, informar o valor da soma dos valores pagos Informar o valor da COFINS recolhida Caso haja mais de um recolhimento, informar o valor da soma dos valores pagos. Núm. Concessório Drawback - Número do Ato Concessório do regime Drawback Registro C170 Número do Item Maior que zero Contador de linhas dos itens apresentados nesse Registro. Código do Item Existir no Registro 0200 Código do Produto Descrição - Descrição Complementar do Item Quantidade - Informar a quantidade do Item, expressa pela unidade do próximo campo Unidade de Medida - Unidade de medida comercializada Valor do Item - Valor Total do Item ( Quantidade vezes preço unitário ) Valor Desconto - Informar o valor do Desconto Comercial Ind. de Movimento 0 ou 1 1 Movimentação Física do Item / 2 Quando não há movimentação de mercadoria CST ICMS - Para notas de emissão própria o campo será preenchido com o código da Situação Tributária sob o enfoque do declarante. Para Entradas (documentos de terceiros), poderá ser informado o CST que constar no documento fiscal. Nas Entradas de produtos de empresas do Simples Nacional, informar somente o constante a nível de item (CSOSN) Para Entradas, informar os códigos do tratamento tributário à destinação do item. Deve ser ressaltado que na geração dos registros M105 (Base de Cálculo do crédito de PIS/Pasep) e M505 (Base de cálculo do crédito de Cofins), serão consideradas apenas as operações de aquisição de bens, mercadorias e serviços (nota conjugada) e devoluções de vendas relacionadas neste registro, cujos CST sejam representativos de operações com direito a crédito (CST 50 a 66) e cujo conteúdo do campo CFOP seja referentes a: CFOP - - Aquisição de bens para revenda; - Aquisição de bens utilizados como insumo; - Aquisição de serviços utilizados como insumo; - Devolução de vendas sujeitas ao regime não cumulativo; - Outras operações com direito a crédito; Obs.: A relação dos CFOP representativos dessas operações, que dão direito ao crédito, está disponibilizada na Tabela CFOP Operações Geradoras de Crédito no Portal do Sped, no endereço eletrônico da Receita Federal do Brasil

57 Cód. da Operação Existir no Registro 0400 Informar o Código da Natureza da Operação. Base ICMS - Valor da Base de Cálculo do ICMS Percentual ICMS Obs. Alíquota do Percentual do ICMS Valor ICMS - Valor do ICMS credito / debitado Base ICMS Subst. - Valor da Base de Cálculo referente ao ICMS de substituição tributária Perc. ICMS Subst. - Alíquota do Percentual do ICMS de Substituição. Valor ICMS Subst. - Valor do ICMS de Substituição Ind. Apuração IPI 0 ou 1 0 Mensal / 1 - Decendial CST IPI - Deve ser preenchido somente se a empresa for contribuinte do IPI. Cód. Enquadramento IPI - Código do Enquadramento do IPI conforme Tabela Base do IPI - Valor da Base de Cálculo do IPI Percentual do IPI - Informar a alíquota do IPI estabelecida na TIPI e não preencher, quando a forma de tributação do IPI for fixada em reais e calculada por unidade ou por determinada quantidade de produto. Valor do IPI - Informar os débitos e créditos de IPI da operação Será utilizado pelo registro C190 CST PIS - Informar o Código de Situação Tributária referente ao PIS/PASEP (CST), conforme a Tabela II constante no Anexo Único Base do PIS Obs1.: Base de Cálculo do PIS Percentual do PIS - Alíquota de PIS aplicável para apuração de contribuição social Valor do PIS - Valor do PIS (contribuição ou crédito) referente ao item do documento fiscal. Base PIS Quantidade Obs2.: Informar a Base de Cálculo do PIS expressa em Quantidade (Unidade de Medida de Produto) Percentual PIS Reais - Alíquota do PIS em Reais CST COFINS - Informar o Código de Situação Tributária referente ao PIS/PASEP (CST), conforme a Tabela III constante no Anexo Único Base COFINS - Base de Cálculo da COFINS Percentual COFINS - Alíquota da COFINS aplicável para apuração de contribuição social Valor COFINS - Valor da COFINS (contribuição ou crédito) referente ao item do documento fiscal. Base COFINS Quantidade - Base de Cálculo da COFINS expressa em Quantidade (Unidade de Medida de Produto) Perc. COFINS Reais - Alíquota da COFINS em Reais Código Conta - Informar o Código da Conta Analítica Obs2.: Para fins de apuração da contribuição social ou de crédito, conforme as hipóteses previstas em lei, como por exemplo, no caso de fabricantes e importadores de combustíveis e de bebidas frias (água, cerveja, refrigerantes) que tenham optado por apurar as contribuições sociais com base na quantidade de produto vendida. Obs1.: O valor deste campo será recuperado no Bloco M, para a demonstração das Bases de Cálculo do PIS (M210) no caso de item correspondente a fato gerador da contribuição social, ou para a demonstração das Bases de Cálculo do crédito de PIS (M105) no caso de item correspondente a fato gerador de crédito. Obs.: nas operações de saídas, se os dois últimos caracteres do CST de ICMS forem 00, 10, 20 ou 70, o campo Percentual do ICMS deve ser maior que 0 (zero) Registro C180 Código Modelo 55 Texto Fixo contendo 55 - Código da Nota Fiscal Eletrônica Data Inicial ddmmaaaa Data de emissão inicial do Documento. Não utilizar separadores como:., /, - Data Final ddmmaaaa Data de emissão final do Documento. Não utilizar separadores como:., /, -

58 Código Item - Informar o Código do Item Código NCM Obs.: Informar o NCM Nomenclatura Comum do Mercosul Ex. TIPI - Informar o Código de Exceção do NCM, conforme a Tabela IPI Valor Total - Informar o Valor Total da NF-e Obs.: O campo NCM é de preenchimento obrigatório nesse Registro para as seguintes situações: - Empresas industriais e equiparadas a industrial - Pessoas Jurídicas, inclusive cooperativas, que produzam mercadorias de origem animal ou vegetal - Empresas que realizarem operações de exportação ou importação - Empresas atacadistas ou industriais, referente ao itens representativos de vendas no mercado interno com alíquota zero, suspensão, isenção ou não incidência Registro C181 CST PIS Obs.: Código de Situação Tributária referente ao PIS/PASEP (CST), conforme a Tabela II constante no Anexo Único CFOP - Informar neste campo o Código Fiscal de Operação Valor Item - Valor do Item consolidado no Registro Valor Desconto Base PIS Perc. PIS Valor do Desconto Comercial Valor da Base de Cálculo do PIS Alíquota aplicável para fins de contribuição social Base PIS Quantidade Obs2.: Informar a Base de Cálculo do PIS expressa em Quantidade (Unidade de Medida de Produto) Perc. PIS Quantidade Valor do PIS Código da Conta Alíquota do PIS em Reais Valor do PIS (contribuição ou crédito) referente ao item do documento fiscal. Código da Conta Analítica Obs.: O valor informado no campo deve constar na tabela de Código de Situação Tributária CST, conforme abaixo: 01 Operação Tributável com Alíquota Básica 02 Operação Tributável com Alíquota Diferenciada 03 Operação Tributável com Alíquota por Unidade de Medida de Produto 04 Operação Tributável Monofásica Revenda a Alíquota Zero 05 Operação Tributável por Substituição Tributária 06 Operação Tributável a Alíquota Zero 07 Operação Isenta de Contribuição 08 Operação sem Incidência de Contribuição 09 Operação com Suspensão da Contribuição 49 Outras Operações de Saída 99 Outras Operações Obs2.: Para fins de apuração da contribuição social ou de crédito, conforme as hipóteses previstas em lei, como por exemplo, no caso de fabricantes e importadores de combustíveis e de bebidas frias (água, cerveja, refrigerantes) que tenham optado por apurar as contribuições sociais com base na quantidade de produto vendida.

59 Registro C185 CST COFINS Obs.: Código de Situação Tributária referente a COFINS (CST), conforme a Tabela III constante no Anexo Único CFOP - Informar neste campo o Código Fiscal de Operação Valor Item - Valor do Item consolidado no Registro Valor Desconto Base COFINS Perc. COFINS Base COFINS Quantidade Perc. COFINS Quantidade Valor do COFINS Código da Conta Obs2.: Valor do Desconto Comercial Valor da Base de Cálculo da COFINS Alíquota aplicável para fins de contribuição social Informar a Base de Cálculo da COFINS expressa em Quantidade (Unidade de Medida de Produto) Alíquota da COFINS em Reais Valor da COFINS (contribuição ou crédito) referente ao item do documento fiscal. Código da Conta Analítica Obs.: O valor informado no campo deve constar na tabela de Código de Situação Tributária CST, conforme abaixo: 01 Operação Tributável com Alíquota Básica 02 Operação Tributável com Alíquota Diferenciada 03 Operação Tributável com Alíquota por Unidade de Medida de Produto 04 Operação Tributável Monofásica Revenda a Alíquota Zero 05 Operação Tributável por Substituição Tributária 06 Operação Tributável a Alíquota Zero 07 Operação Isenta de Contribuição 08 Operação sem Incidência de Contribuição 09 Operação com Suspensão da Contribuição 49 Outras Operações de Saída 99 Outras Operações Obs2.: Para fins de apuração da contribuição social ou de crédito, conforme as hipóteses previstas em lei, como por exemplo, no caso de fabricantes e importadores de combustíveis e de bebidas frias (água, cerveja, refrigerantes) que tenham optado por apurar as contribuições sociais com base na quantidade de produto vendida. Registro C188 Número do Processo - Número do processo jurídico/administrativo que autoriza procedimento nas contribuições. Indicador do Processo 1,3 e 9 1 Justiça Federal / 2 Secretaria da Receita Federal do Brasil / 3 - Outros Registro C190 Código do Modelo 55 Texto Fixo contendo 55 - Código da Nota Fiscal Eletrônica Data Inicial ddmmaaaa Data de emissão inicial do Documento. Não utilizar separadores como:., /, - Data Final ddmmaaaa Data de emissão final do Documento. Não utilizar separadores como:., /, - Código do Item - Informar o código do item Código do NCM - Informar o NCM Nomenclatura Comum do Mercosul Ex. TIPI - Informar o Código de Exceção do NCM, conforme a Tabela IPI Valor Total - Informar o Valor Total da NF-e

60 Registro C191 CNPJ Participante - CNPJ dos Fornecedores a que se referem as operações consolidadas nesse Registro CST PIS Obs.: Código de Situação Tributária referente ao PIS/PASEP (CST), conforme a Tabela II constante no Anexo Único CFOP - Informar neste campo o Código Fiscal de Operação Valor Item - Valor do Item consolidado no Registro Valor Desconto Base PIS Perc. PIS Valor do Desconto Comercial Valor da Base de Cálculo da PIS Alíquota aplicável para fins de contribuição social Base PIS Quantidade Obs2.: Informar a Base de Cálculo do PIS expressa em Quantidade (Unidade de Medida de Produto) Perc. PIS Quantidade Valor do PIS Código da Conta Alíquota do PIS em Reais Valor do PIS (contribuição ou crédito) referente ao item do documento fiscal. Código da Conta Analítica Obs.: Os códigos devem estar listados na Tabela II do Anexo único, dentro do período de 50 a 99. Obs2.: Para fins de apuração da contribuição social ou de crédito, conforme as hipóteses previstas em lei, como por exemplo, no caso de fabricantes e importadores de combustíveis e de bebidas frias (água, cerveja, refrigerantes) que tenham optado por apurar as contribuições sociais com base na quantidade de produto vendida. Registro C195 CNPJ Participante - CNPJ dos Fornecedores a que se referem as operações consolidadas nesse Registro CST PIS Obs.: Código de Situação Tributária referente a COFINS (CST), conforme a Tabela III constante no Anexo Único CFOP - Informar neste campo o Código Fiscal de Operação Valor Item - Valor do Item consolidado no Registro Valor Desconto Base PIS Perc. PIS Base PIS Quantidade Perc. PIS Quantidade Valor do PIS Código da Conta Obs2.: Valor do Desconto Comercial Valor da Base de Cálculo da COFINS Alíquota aplicável para fins de contribuição social Informar a Base de Cálculo da COFINS expressa em Quantidade (Unidade de Medida de Produto) Alíquota da COFINS em Reais Valor da COFINS (contribuição ou crédito) referente ao item do documento fiscal. Código da Conta Analítica Obs.: Os códigos devem estar listados na Tabela II do Anexo único, dentro do período de 50 a 99. Obs2.: Para fins de apuração da contribuição social ou de crédito, conforme as hipóteses previstas em lei, como por exemplo, no caso de fabricantes e importadores de combustíveis e de bebidas frias (água, cerveja, refrigerantes) que tenham optado por apurar as contribuições sociais com base na quantidade de produto vendida. Registro C198 Número do Processo - Número do processo jurídico/administrativo que autoriza procedimento nas contribuições. Indicador do Processo 1,3 e 9 1 Justiça Federal / 2 Secretaria da Receita Federal do Brasil / 3 - Outros

61 Registro C380 Código do Modelo 02 Texto Fixo contendo 02 - Código da Nota ao Consumidor Data Inicial ddmmaaaa Data de emissão inicial do Documento. Não utilizar separadores como:., /, - Data Final ddmmaaaa Data de emissão final do Documento. Não utilizar separadores como:., /, - Núm. Doc. Inicial - Número do Documento Fiscal inicial a que se refere a consolidação Núm. Doc. Final - Número do Documento Fiscal final a que se refere a consolidação Valor Documento - Valor Total dos Documentos Fiscais consolidados no registro Valor Documento Cancelado - Valor Total dos Documentos Fiscais cancelados referente ao registro. Esses valores não serão inseridos nos detalhamentos dos registros filhos (C381 e C385). Registro C381 CST PIS Obs.: Código de Situação Tributária referente ao PIS/PASEP (CST), conforme a Tabela II constante no Anexo Único Código Item - Informar o código do item (produto / serviço) Valor Item - Valor do Item consolidado no Registro Base PIS Perc. PIS Valor da Base de Cálculo do PIS Alíquota aplicável para fins de contribuição social Base PIS Quantidade Obs2.: Informar a Base de Cálculo do PIS expressa em Quantidade (Unidade de Medida de Produto) Perc. PIS Quantidade Valor do PIS Código da Conta Alíquota do PIS em Reais Valor do PIS (contribuição ou crédito) referente ao item do documento fiscal. Código da Conta Analítica Obs.: O valor informado no campo deve constar na tabela de Código de Situação Tributária CST, conforme abaixo: 01 Operação Tributável com Alíquota Básica 02 Operação Tributável com Alíquota Diferenciada 03 Operação Tributável com Alíquota por Unidade de Medida de Produto 04 Operação Tributável Monofásica Revenda a Alíquota Zero 05 Operação Tributável por Substituição Tributária 06 Operação Tributável a Alíquota Zero 07 Operação Isenta de Contribuição 08 Operação sem Incidência de Contribuição 09 Operação com Suspensão da Contribuição 49 Outras Operações de Saída 99 Outras Operações Obs2.: Para fins de apuração da contribuição social ou de crédito, conforme as hipóteses previstas em lei, como por exemplo, no caso de fabricantes e importadores de combustíveis e de bebidas frias (água, cerveja, refrigerantes) que tenham optado por apurar as contribuições sociais com base na quantidade de produto vendida. Registro C385 CST COFINS Obs.: Código de Situação Tributária referente a COFINS (CST), conforme a Tabela III constante no Anexo Único Código Item - Informar o código do item (produto / serviço) Valor Desconto Base COFINS Perc. COFINS Valor do Desconto Comercial Valor da Base de Cálculo da COFINS Alíquota aplicável para fins de contribuição social

62 Base COFINS Quantidade Perc. COFINS Quantidade Valor do COFINS Código da Conta Obs2.: Informar a Base de Cálculo da COFINS expressa em Quantidade (Unidade de Medida de Produto) Alíquota da COFINS em Reais Valor da COFINS (contribuição ou crédito) referente ao item do documento fiscal. Código da Conta Analítica Obs.: O valor informado no campo deve constar na tabela de Código de Situação Tributária CST, conforme abaixo: 01 Operação Tributável com Alíquota Básica 02 Operação Tributável com Alíquota Diferenciada 03 Operação Tributável com Alíquota por Unidade de Medida de Produto 04 Operação Tributável Monofásica Revenda a Alíquota Zero 05 Operação Tributável por Substituição Tributária 06 Operação Tributável a Alíquota Zero 07 Operação Isenta de Contribuição 08 Operação sem Incidência de Contribuição 09 Operação com Suspensão da Contribuição 49 Outras Operações de Saída 99 Outras Operações Obs2.: Para fins de apuração da contribuição social ou de crédito, conforme as hipóteses previstas em lei, como por exemplo, no caso de fabricantes e importadores de combustíveis e de bebidas frias (água, cerveja, refrigerantes) que tenham optado por apurar as contribuições sociais com base na quantidade de produto vendida. Registro C395 Código do Modelo 02, 2D e 2E Código do Modelo da Nota Cód. Participante - Valor informado deve existir no campo Cód. Participante do Registro 0150 Série - Informar a Série do Documento Fiscal, se existir Sub Série - Informar a Sub Série do Documento Fiscal, se existir. Número Documento Maior que zero Número do Documento Fiscal. Data do Documento ddmmaaaa Data de emissão inicial do Documento. Não utilizar separadores como:., /, - Valor Documento - Valor Total dos Documentos Fiscais consolidados no registro Registro C396 Código Item - Informar o código do item (produto / serviço) Valor Item - Valor do Item consolidado no Registro Valor Desconto - Desconto comercial presente no Documento Fiscal. Natureza Base de Cálculo - Natureza da Base de Cálculo de Crédito conforme Tabela CST PIS - Código de Situação Tributária referente ao PIS/PASEP (CST), conforme a Tabela II constante no Anexo Único Base PIS - Valor da Base de Cálculo do PIS Perc. PIS - Alíquota aplicável para fins de contribuição social Valor do PIS - Valor do PIS (contribuição ou crédito) referente ao item do documento fiscal. CST COFINS - Código de Situação Tributária referente a COFINS (CST), conforme a Tabela III constante no Anexo Único Base COFINS - Valor da Base de Cálculo da COFINS Perc. COFINS - Alíquota aplicável para fins de contribuição social Valor COFINS - Valor da COFINS ( contribuição ou crédito ) referente ao item do documento fiscal. Código da Conta - Código da Conta Analítica

63 Registro C400 Código do Modelo 02 e 2D Código do Modelo da Nota Modelo ECF - Modelo da Impressora Fiscal Série Impressora - Série da Impressora Fiscal Caixa Não pode ser igual ao de outro ECF Número do caixa atribuído a Impressora Fiscal Não podem existir dois ou mais registros com a mesma combinação de valores para esse registro. Registro C405 Data Documento ddmmaaaa Data de movimento que inclui operações de vendas realizadas durante o período de tolerância do equipamento ECF. Data de emissão inicial do Documento. Não utilizar separadores como:., /, - CRO Maior que zero Contador de Reinicio de Operação CRZ Maior que zero Contador de Reduções Z Número COO RZ Maior que zero Número do COO da Redução Z Grande Total Obs.: Valor acumulado no Totalizar Geral Final Venda Bruta Maior que zero Valor acumulado no Totalizador de Venda Bruta Obs.: O valor do Grande Total deve ser igual ou maior que o valor apresentado na Venda Bruta, exceto se houver reinício da operação Registro C481 CST PIS Obs.: Código de Situação Tributária referente ao PIS/PASEP (CST), conforme a Tabela II constante no Anexo Único Código Item - Informar o código do item (produto / serviço) Valor Item - Valor do Item consolidado no Registro Base PIS Perc. PIS Valor da Base de Cálculo do PIS Alíquota aplicável para fins de contribuição social Base PIS Quantidade Obs2.: Informar a Base de Cálculo do PIS expressa em Quantidade (Unidade de Medida de Produto) Perc. PIS Quantidade Valor do PIS Código da Conta Alíquota do PIS em Reais Valor do PIS (contribuição ou crédito) referente ao item do documento fiscal. Código da Conta Analítica Obs.: O valor informado no campo deve constar na tabela de Código de Situação Tributária CST, conforme abaixo: 01 Operação Tributável com Alíquota Básica 02 Operação Tributável com Alíquota Diferenciada 03 Operação Tributável com Alíquota por Unidade de Medida de Produto 04 Operação Tributável Monofásica Revenda a Alíquota Zero 05 Operação Tributável por Substituição Tributária 06 Operação Tributável a Alíquota Zero 07 Operação Isenta de Contribuição 08 Operação sem Incidência de Contribuição 09 Operação com Suspensão da Contribuição 49 Outras Operações de Saída 99 Outras Operações Obs2.: Para fins de apuração da contribuição social ou de crédito, conforme as hipóteses previstas em lei, como por exemplo, no caso de fabricantes e importadores de combustíveis e de bebidas frias (água, cerveja, refrigerantes) que tenham optado por apurar as contribuições sociais com base na quantidade de produto vendida.

64 Registro C485 CST COFINS Obs.: Código de Situação Tributária referente acofins (CST), conforme a Tabela III constante no Anexo Único Código Item - Informar o código do item (produto / serviço) Valor Item - Valor do Item consolidado no Registro Base COFINS Perc. COFINS Base COFINS Quantidade Perc. COFINS Quantidade Valor da COFINS Código da Conta Obs2.: Valor da Base de Cálculo da COFINS Alíquota aplicável para fins de contribuição social Informar a Base de Cálculo da COFINS expressa em Quantidade (Unidade de Medida de Produto) Alíquota da COFINS em Reais Valor da COFINS (contribuição ou crédito) referente ao item do documento fiscal. Código da Conta Analítica Obs.: O valor informado no campo deve constar na tabela de Código de Situação Tributária CST, conforme abaixo: 01 Operação Tributável com Alíquota Básica 02 Operação Tributável com Alíquota Diferenciada 03 Operação Tributável com Alíquota por Unidade de Medida de Produto 04 Operação Tributável Monofásica Revenda a Alíquota Zero 05 Operação Tributável por Substituição Tributária 06 Operação Tributável a Alíquota Zero 07 Operação Isenta de Contribuição 08 Operação sem Incidência de Contribuição 09 Operação com Suspensão da Contribuição 49 Outras Operações de Saída 99 Outras Operações Obs2.: Para fins de apuração da contribuição social ou de crédito, conforme as hipóteses previstas em lei, como por exemplo, no caso de fabricantes e importadores de combustíveis e de bebidas frias (água, cerveja, refrigerantes) que tenham optado por apurar as contribuições sociais com base na quantidade de produto vendida. Registro C489 Número do Processo - Número do processo jurídico/administrativo que autoriza procedimento nas contribuições. Indicador do Processo 1,3 e 9 1 Justiça Federal / 2 Secretaria da Receita Federal do Brasil / 3 - Outros Registro C490 Código do Modelo 02, 2D e 59 Modelo do Documento Fiscal. Data Inicial ddmmaaaa Data de emissão inicial do Documento. Não utilizar separadores como:., /, - Data Final ddmmaaaa Data de emissão final do Documento. Não utilizar separadores como:., /, -

65 Registro C491 Código Item CST PIS Existir no Registro 0200 Obs.: Código do Item (Produto / Serviço). Código de Situação Tributária referente ao PIS/PASEP (CST), conforme a Tabela II constante no Anexo Único CFOP - Informar neste campo o Código Fiscal de Operação Valor Item - Valor do Item consolidado no Registro Base PIS Perc. PIS Valor da Base de Cálculo do PIS Alíquota aplicável para fins de contribuição social Base PIS Quantidade Obs2.: Informar a Base de Cálculo do PIS expressa em Quantidade (Unidade de Medida de Produto) Perc. PIS Quantidade Valor do PIS Código da Conta Alíquota do PIS em Reais Valor do PIS (contribuição ou crédito) referente ao item do documento fiscal. Código da Conta Analítica Obs.: Os códigos devem estar listados na Tabela II do Anexo único, dentro do período de 01 a 49 e a CST 99. Obs2.: Para fins de apuração da contribuição social ou de crédito, conforme as hipóteses previstas em lei, como por exemplo, no caso de fabricantes e importadores de combustíveis e de bebidas frias (água, cerveja, refrigerantes) que tenham optado por apurar as contribuições sociais com base na quantidade de produto vendida. Registro C495 Código Item CST COFINS Existir no Registro 0200 Obs.: Código do Item (Produto / Serviço). Código de Situação Tributária referente ao PIS/PASEP (CST), conforme a Tabela III constante no Anexo Único CFOP - Informar neste campo o Código Fiscal de Operação Valor Item - Valor do Item consolidado no Registro Base COFINS Perc. COFINS Base COFINS Quantidade Perc. COFINS Quantidade Valor do COFINS Código da Conta Obs2.: Valor da Base de Cálculo da COFINS Alíquota aplicável para fins de contribuição social Informar a Base de Cálculo da COFINS expressa em Quantidade (Unidade de Medida de Produto) Alíquota da COFINS em Reais Valor da COFINS (contribuição ou crédito) referente ao item do documento fiscal. Código da Conta Analítica Obs.: Os códigos devem estar listados na Tabela III do Anexo único, dentro do período de 01 a 49 e a CST 99. Obs2.: Para fins de apuração da contribuição social ou de crédito, conforme as hipóteses previstas em lei, como por exemplo, no caso de fabricantes e importadores de combustíveis e de bebidas frias (água, cerveja, refrigerantes) que tenham optado por apurar as contribuições sociais com base na quantidade de produto vendida. Registro C499 Número do Processo - Número do processo jurídico/administrativo que autoriza procedimento nas contribuições. Indicador do Processo 1,3 e 9 1 Justiça Federal / 2 Secretaria da Receita Federal do Brasil / 3 - Outros

66 Registro C500 Cod. Participante Existir no Registro 0150 Código do Participante Código Modelo 06, 28 e 29 Modelo do Documento Fiscal Código Situação 00, 01, 02, 03, 06, 07 e Documento Regular 01 Escrit. Extemporânea de documento regular 02 Documento Cancelado 03 Escrit. Extemporânea de documento cancelado 06 Documento Fiscal Complementar 07 Escrit. Extemporânea de documento complementar 08 Documento Fiscal Regime Especial ou Norma Específica Série - Série do Documento Fiscal Sub Série - Sub Série do Documento Fiscal Número Documento Maior que zero Número do Documento Fiscal Data Documento ddmmaaaa Data do Documento. Não utilizar separadores como:., /, - Data Entrada/Saída ddmmaaaa Data da Entrada do Documento. Não utilizar separadores como:., /, - Valor Documento - Valor do Documento Fiscal com direito a apuração de crédito Valor do ICMS - Valor do ICMS constante no Documento Fiscal Código Informação - Código da Informação Complementar do Documento fiscal, quanto houver Valor PIS Valor COFINS Valor Total do PIS/Pasep Valor Total da COFINS Registro C501 CST PIS Obs.: Situação Tributária referente ao PIS/PASEP (CST), conforme a Tabela II do Anexo Unico Valor Item - Valor do Item consolidado no Registro Nat. Base Calc. Crédito 01, 02, 03 e 04 Código Correspondente a Tabela Base PIS - Valor da Base de Cálculo do PIS Perc. PIS - Alíquota aplicável para fins de contribuição social Valor do PIS - Valor do PIS (contribuição ou crédito) referente ao item do documento fiscal. Código da Conta - Código da Conta Analítica Obs.: Os códigos devem estar listados na Tabela II do Anexo único, dentro do período de 50 a 99. Registro C505 CST COFINS Obs.: Situação Tributária referente a COFINS (CST), conforme a Tabela III do Anexo Único Valor Item - Valor do Item consolidado no Registro Nat. Base Calc. Crédito 01, 02, 03 e 04 Código Correspondente a Tabela Base COFINS - Valor da Base de Cálculo da COFINS Perc. COFINS - Alíquota aplicável para fins de contribuição social Valor da COFINS - Valor da COFINS (contribuição ou crédito) referente ao item do documento fiscal. Código da Conta - Código da Conta Analítica Obs.: Os códigos devem estar listados na Tabela II do Anexo único, dentro do período de 50 a 99.

67 Registro C509 Número do Processo - Número do processo jurídico/administrativo que autoriza procedimento nas contribuições. Indicador do Processo 1,3 e 9 1 Justiça Federal / 2 Secretaria da Receita Federal do Brasil / 3 - Outros

68 Bloco D Registro D010 CNPJ Dígito Verificador Campo onde será informado o CNPJ da Empresa que se refere a operações de Serviços Registro D100 Indicador de Operação 0 0 Aquisição Indicador Emitente 0 e 1 0 Emissão Própria ( Documentos emitidos pelo Estabelecimento) 1 Emissão de Terceiros (Documentos Emitidos por outros Estabelecimento) Código Participante - Valores correspondentes ao Registro 0150 Código Modelo Código da Situação 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27, 57 00, 01, 02, 03, 06, 07 e 08 Modelo do Documento Fiscal Preencher conforme Tabela Série - Série do Documento Fiscal Sub Série - Sub Série do Documento Fiscal Número Documento - Número do Documento Fiscal ou Internacional Chave CT-e - Número da Chave de Acesso da Nota Fiscal Eletrônica de Conhecimento de Transporte Data Documento ddmmaaaa Data de emissão do Documento Fiscal. Não utilizar separadores como:., /, - Data Aquisição ddmmaaaa Data de execução ou conclusão do Serviço. Não utilizar separadores como:., /, - Valor do Documento - Valor Total do Documento Fiscal Indicador Frete 0,1, 2 e 9 0 Por conta de Terceiros / 1 Emitente / 2 Destinatário / 9 Sem Frete Valor do Desconto - Valor Total do Desconto Valor Serviço - Valor Total da Prestação de Serviço Base do ICMS - Valor da Base de Cálculo do ICMS Valor do ICMS - Valor Total do ICMS Valor Não Trib. ICMS - Valor não Tributado de ICMS Código Inf. Complementar Código da Conta - Código da Informação Complementar do Documento Fiscal Código da Conta analítica Registro D101 Ind. Nat. Frete 0, 1, 2, 3, 4, 5, 9 Código da Natureza do Frete Contratado Valor Item - Valor do item presente no Documento Fiscal Nat. Base Calc. Frete - Sendo informado código representativo de crédito na CST PIS, informar o código da base de cálculo do crédito, conforme a Tabela CST do PIS CST 50 a 99 Situação Tributária referente ao PIS (CST), conforme a Tabela II do Anexo Único Perc. PIS - Alíquota aplicável para fins de contribuição social Base do PIS - Base de Cálculo do PIS Valor do PIS - Valor do PIS presente no Documento Fiscal Cod. Conta - Código da Conta Analítica

69 Registro D105 Ind. Nat. Frete 0, 1, 2, 3, 4, 5, 9 Código da Natureza do Frete Contratado Valor Item - Valor do item presente no Documento Fiscal Nat. Base Calc. Frete - Sendo informado código representativo de crédito na CST COFINS, informar o código da base de cálculo do crédito, conforme a Tabela CST da COFINS CST 50 a 99 Situação Tributária referente a COFINS (CST), conforme a Tabela III do Anexo Único Perc. COFINS - Alíquota aplicável para fins de contribuição social Base da COFINS - Base de Cálculo da COFINS Valor da COFINS - Valor da COFINS presente no Documento Fiscal Cod. Conta - Código da Conta Analítica Registro D111 Número do Processo - Número do processo jurídico/administrativo que autoriza procedimento nas contribuições. Indicador do Processo 1,3 e 9 1 Justiça Federal / 3 Secretaria da Receita Federal do Brasil / 9 - Outros Registro D500 Campo Validação Descrição Indicador de Operação 0 0 Aquisição Indicador Emitente 0 e 1 Obs.: 0 Emissão Própria ( Documentos emitidos pelo Estabelecimento) 1 Emissão de Terceiros (Documentos Emitidos por outros Estabelecimento) Código Participante - Valores correspondentes ao Registro 0150 Código do Modelo 01, 1B, 04 e 55 O código informado não é o modelo do documento, portanto verifique na Tabela Código da Situação 00, 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08 Códigos na Tabela Valores '04' e '05' somente existem para NF-e Emissão Própria Série - Série do Documento Fiscal Sub Série - Sub Série do Documento Fiscal Núm. do Documento Maior que zero Número do Documento Fiscal Data do Documento ddmmaaaa Data de emissão do Documento. Não utilizar separadores como:., /, - Data Aquisição ddmmaaaa Data da Entrada. Não utilizar separadores como:., /, - Valor Documento - Informar o Valor Total do Documento Fiscal Valor Serviço - Valor da Prestação de Serviço Valor Serv. Não Trib. - Valor Total de Serviço não tributado pelo ICMS Valor de Terceiros - Valor cobrado em nome de Terceiros Outras Despesas - Valor de Outras Despesas Valor Desconto - Valor do Desconto presente no Documento Fiscal. Base do ICMS - Valor da Base de Cálculo do ICMS Valor do ICMS - Valor do ICMS Código Inf. Complementar - Código correspondente a Informação Complementar da Nota (Registro 0450) Valor PIS - Valor do PIS (crédito ou débito) presente no Documento Fiscal Valor COFINS - Valor da COFINS (crédito ou débito) presente no Documento Fiscal Obs.: Caso o valor desse campo seja igual a '1' (um), obrigatoriamente o campo Ind. de Operação deve ser igual a '0' (zero).

70 Registro D501 CST do PIS CST 50 a 99 Situação Tributária referente ao PIS (CST), conforme a Tabela II do Anexo Único Valor Item - Valor do item presente no Documento Fiscal Nat. Base Crédito - Sendo informado código representativo de crédito na CST PIS, informar o código da base de cálculo do crédito, conforme a Tabela Base do PIS - Base de Cálculo do PIS Perc. PIS - Alíquota aplicável para fins de contribuição social Valor do PIS - Valor do PIS presente no Documento Fiscal Cod. Conta - Código da Conta Analítica Registro D505 CST da COFINS CST 50 a 99 Situação Tributária referente a COFINS (CST), conforme a Tabela III do Anexo Único Valor Item - Valor do item presente no Documento Fiscal Nat. Base Crédito - Sendo informado código representativo de crédito na CST COFINS, informar o código da base de cálculo do crédito, conforme a Tabela Base da COFINS - Base de Cálculo da COFINS Perc. COFINS - Alíquota aplicável para fins de contribuição social Valor da COFINS - Valor da COFINS presente no Documento Fiscal Cod. Conta - Código da Conta Analítica Registro D509 Número do Processo - Número do processo jurídico/administrativo que autoriza procedimento nas contribuições. Indicador do Processo 1,3 e 9 1 Justiça Federal / 3 Secretaria da Receita Federal do Brasil / 9 - Outros

71 Bloco F Registro F010 CNPJ Dígito Verificador Campo onde será informado o CNPJ da Empresa que se refere a operações de Serviços Registro F100 Indicador de Operação 0, 1 e 2 0 Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos 1 Operação Representativa de Receita Auferida Sujeita ao Pagamento PIS 2 - Operação Representativa de Receita Auferida Não Sujeita ao Pagamento PIS Código Participante - Valores correspondentes ao Registro 0150 Código do Item - Código do item (campo 02 do Registro 0200) Data Operação ddmmaaaa Data da Operação. Não utilizar separadores como:., /, - Valor Operação - Valor da Operação CST PIS - Informar neste campo o Código de Situação Tributária referente ao PIS/PASEP (CST), conforme a Tabela II constante no Anexo Único Base do PIS - Base de Cálculo do PIS Perc. PIS - Alíquota do PIS ValorPIS - Valor Total do PIS CST COFINS - Informar neste campo o Código de Situação Tributária referente a Cofins (CST), conforme a Tabela III constante no Anexo Único Base COFINS - Valor da Base de Cálculo da COFINS Perc. COFINS - Alíquota da COFINS Valor COFINS - Valor Total da COFINS Nat. Base Calc. Cred. - Ind. Origem Crédito 0, 1 Código da Base de Cálculo dos Créditos, conforme a tabela indicada no item 4.3.7, caso seja informado código representativo de crédito nos campos CST PIS e CST COFINS Indicador da origem do crédito: 0 Operação no Mercado Interno 1 Operação de Importação Código Conta - Informar o Código da Conta Analítica Centro de Custos - Descrição Documento - Nos registros correspondentes às operações com direito a crédito, informar neste campo ocódigo do Centro de Custo relacionado à operação, se existir. Neste campo pode ser informada a descrição complementar da operação ou do item, objeto de escrituração neste registro Registro F111 Número do Processo - Número do processo jurídico/administrativo que autoriza procedimento nas contribuições. Indicador do Processo 1,3 e 9 1 Justiça Federal / 3 Secretaria da Receita Federal do Brasil / 9 - Outros

72 Registro F120 Natureza Base Crédito 09 e 11 Código da Base de Cálculo do Crédito sobre Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado, conforme a Tabela indicada no item 4.3.7: 09 = Crédito com Base nos Encargos de Depreciação; 11 = Crédito com Base nos Encargos deamortização Ind. Bens Imobiliz. 01, 02, 03, 04, 05, 06, 99 Identificação dos Bens/Grupo de Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado: 01 = Edificações e Benfeitorias em ImóveisPróprios; 02 = Edificações e Benfeitorias em Imóveis deterceiros; 03 = Instalações; 04 = Máquinas; 05 = Equipamentos; 06 = Veículos; 99 = Outros. Ind. Origem Crédito 0, 1 Código do item (campo 02 do Registro 0200) Data Operação ddmmaaaa Data da Operação. Não utilizar separadores como:., /, - Valor Operação - Valor da Operação CST PIS - Informar neste campo o Código de Situação Tributária referente ao PIS/PASEP (CST), conforme a Tabela II constante no Anexo Único Base do PIS - Base de Cálculo do PIS Perc. PIS - Alíquota do PIS ValorPIS - Valor Total do PIS CST COFINS - Informar neste campo o Código de Situação Tributária referente a Cofins (CST), conforme a Tabela III constante no Anexo Único Base COFINS - Valor da Base de Cálculo da COFINS Perc. COFINS - Alíquota da COFINS Valor COFINS - Valor Total da COFINS Nat. Base Calc. Cred. - Ind. Origem Crédito 0, 1 Código da Base de Cálculo dos Créditos, conforme a tabela indicada no item 4.3.7, caso seja informado código representativo de crédito nos campos CST PIS e CST COFINS Indicador da origem do crédito: 0 Operação no Mercado Interno 1 Operação de Importação Código Conta - Informar o Código da Conta Analítica Centro de Custos - Descrição Documento - Nos registros correspondentes às operações com direito a crédito, informar neste campo ocódigo do Centro de Custo relacionado à operação, se existir. Neste campo pode ser informada a descrição complementar da operação ou do item, objeto de escrituração neste registro Registro F129 Número do Processo - Número do processo jurídico/administrativo que autoriza procedimento nas contribuições. Indicador do Processo 1,3 e 9 1 Justiça Federal / 3 Secretaria da Receita Federal do Brasil / 9 - Outros

73 Registro F130 Natureza Base Crédito 10 Texto fixo contendo "10" (Código da Base de Cálculo do Crédito sobre Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado, conforme a Tabela indicada noitem 4.3.7) Ind. Bens Imobiliz. Ind. Utilização Bens Imob. Mês Aquisição 01, 02, 03, 04, 05, 06, 99 1, 2, 3 e 9 mmaaaa Identificação dos Bens/Grupo de Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado: 01 = Edificações e Benfeitorias em ImóveisPróprios; 02 = Edificações e Benfeitorias em Imóveis deterceiros; 03 = Instalações; 04 = Máquinas; 05 = Equipamentos; 06 = Veículos; 99 = Outros. Indicador da Utilização dos Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado: 1 Produção de Bens Destinados a Venda; 2 Prestação de Serviços; 3 Locação a Terceiros; 9 Outros. Mês e ano de Aquisição dos Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado. Não utilizar separadores como:., /, - Valor Op. Aquisição - Valor de Aquisição dos Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado Parc. Valor Aquisição Excluída da Base Crédito Valor Base Cálculo Cédito - - Informar a parcela do valor de aquisição a excluir da base de cálculo do crédito, em função de vedação na legislação quanto à apuração de crédito, tais as aquisições de bens incorporados ao imobilizado: - adquiridos de pessoa física domiciliada no país; - não sujeitos ao pagamento da contribuição social, quando de sua aquisição; - de maquinas, equipamentos e outros bens, não utilizados na produção de bens destinados à venda, na locação a terceiros ou na prestação de serviços. Os valores informados no nesse campo devem ser excluídos da base de cálculo dos créditos Valor da Base de Cálculo do Crédito sobre Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado (Base Cálc. Créd. = Valor Op. Aquisição - Parc. Valor Aquisição Excluída da Base de Crédito) Indicador do Número de Parcelas a serem apropriadas (Crédito sobre Valor de Aquisição): Ind. Número Parcelas 1, 2, 3, 4, 5 e 9 CST PIS - Valor Base PIS - Perc. PIS 1 Integral (Mês de Aquisição); 2 12 Meses; 3 24 Meses; 4 48 Meses; 5 6 Meses (Embalagens de bebidas frias) 9 Outra periodicidade definida em Lei. Código de Situação Tributária referente ao PIS/PASEP (CST), conforme a Tabela II constante no Anexo Único Base de cálculo Mensal do Crédito de PIS/PASEP (Base PIS = Base Calc. Cred. / Nº de Meses informados no Ind. Núm. Parcelas) Alíquota aplicável para fins de apuração do crédito Valor PIS - Valor do Crédito de PIS/PASEP CST COFINS - Informar neste campo o Código de Situação Tributária referente a Cofins (CST), conforme a Tabela III constante no Anexo Único Base COFINS - Valor da Base de Cálculo da COFINS Perc. COFINS - Alíquota da COFINS Valor COFINS - Valor Total da COFINS Código Conta - Informar o Código da Conta Analítica Centro de Custos - Nos registros correspondentes às operações com direito a crédito, informar neste campo ocódigo do Centro de Custo relacionado à operação, se existir. Descrição Bem Imobiliário - Neste campo pode ser informada a descrição complementar do bem ou grupo de bens, com crédito apurado com base no valor de aquisição, objeto de escrituração neste registro.

74 Registro F139 Número do Processo - Número do processo jurídico/administrativo que autoriza procedimento nas contribuições. Indicador do Processo 1,3 e 9 1 Justiça Federal / 3 Secretaria da Receita Federal do Brasil / 9 - Outros Registro F150 Natureza Base Crédito 18 Texto fixo contendo "18" Código da Base de Cálculo do Crédito sobre Estoque de Abertura, conforme a Tabela indicada no item Valor Total Estoque Abertura Parcela Estoque Abertura - - Preencha com o valor total do estoque de abertura, conforme constantes nos livros fiscais da empresa informe o valor da parcela do estoque de abertura referente a bens, produtos e mercadorias importados, ou adquiridas no mercado interno sem direito ao crédito Base Cálculo Estoque - Base de cálculo do crédito sobre o estoque de abertura. Base Calc. Estoque = ( Valor Total Estoque Abertura Parcela Estoque Abertura) Base Cálc. Mensal Estoque CST PIS - CST's 50, 51, 52, 53, 54, 55 e 56 Valor da Base de Cálculo Mensal do Crédito sobre o Estoque de Abertura (1/12 avos da Base de Cálculo do Estoque) Informar neste campo o Código de Situação Tributária referente ao PIS/PASEP (CST), conforme a Tabela II constante no Anexo Único Perc. PIS 0 ou 65 Alíquota do PIS/PASEP Crédito Presumido PIS CST COFINS - CST's 50, 51, 52, 53, 54, 55 e 56 Valor do Crédito de PIS/Pasep. Créd. Presumido PIS = ( Base Cálc. Mensal Estoque X Perc. PIS ) / 100 Informar neste campo o Código de Situação Tributária referente a Cofins (CST), conforme a Tabela III constante no Anexo Único Perc. COFINS 3 ou 0 Alíquota da COFINS Crédito Presumido PIS - Valor do Crédito de COFINS. Créd. Presumido PIS = ( Base Cálc. Mensal Estoque X Perc. COFINS ) / 100 Descrição Estoque - Utilize este campo para discriminar o estoque pela sua composição, tais como: por matéria prima, material de embalagem, produtos intermediários, produtos em processamento, produto acabado; por centro de custo; etc Código Conta - Informar o Código da Conta Analítica Registro F600 Indicador de Natureza da Retenção na Fonte: Natureza da Retenção Data Retenção 01, 02, 03, 04, 05 e 99 ddmmaaaa 01 - Retenção por Órgãos, Autarquias e Fundações Federais 02 - Retenção por outras Entidades da Administração Pública Federal 03 - Retenção por Pessoas Jurídicas de Direito Privado 04 - Recolhimento por Sociedade Cooperativa 05 - Retenção por Fabricante de Máquinas e Veículos 99 - Outras Retenções Data da Retenção. Caso exista várias retenções, informar a data final da escrituração. Não utilizar separadores como:., /, - Base Cálculo Retenção - Valor da base de cálculo referente à retenção sofrida Valor Retenção - Informar neste campo o valor da retenção na fonte ou do recolhimento (sociedade cooperativa), conforme o caso

75 Código da Receita - Informar neste campo o código de receita referente à retenção ou ao recolhimento Natureza da Receita 0 e 1 CNPJ - PIS Retido na Fonte - Indicador de Condição 0 e 1 Indicador da Natureza da Receita: 0 Receita de Natureza Não Cumulativa 1 Receita de Natureza Cumulativa CNPJ referente a: - Fonte Pagadora Responsável pela Retenção /Recolhimento - Pessoa Jurídica Beneficiária da Retenção /Recolhimento Informar neste campo a parcela da retenção na fonte referente ao PIS/Pasep ou, no caso da sociedade cooperativa, o valor recolhido referente ao PIS/Pasep. Indicador da condição da pessoa jurídica declarante: 0 Beneficiária da Retenção / Recolhimento 1 Responsável pelo Recolhimento Registro F700 Indicador de Origem de Deduções Diversas: Ind. Origem Deduções 01, 02, 03, 04 e 99 Ind. Natureza Dedução 0 e 1 01 Créditos Presumidos - Medicamentos 02 Créditos Admitidos no Regime Cumulativo Bebidas Frias 03 Contribuição Paga pelo Substituto Tributário -ZFM 04 Substituição Tributária Não Ocorrência do Fato Gerador Presumido 99 Outras Deduções Indicador da Natureza da Dedução: 0 Dedução de Natureza Não Cumulativa 1 Dedução de Natureza Cumulativa Valor Deduzir PIS - Valor a deduzir do PIS/Pasep Valor Deduzir COFINS - Valor a deduzir da COFINS Base Cálculo Operação - Informar a base de cálculo da operação que ensejou o valor a deduzir informado nos campos Valor Deduzir PIS e Valor Deduzir COFINS CNPJ - Inf. Complementares - Informar neste campo o CNPJ da pessoa jurídica relacionada à operação que ensejou o Valor a Deduzir. Esse campo não será obrigatório quando o Campo Ind. Origem de Deduções for igual a 01 Neste campo devem constar as informações complementares do documento ou da operação que ensejou a determinação do valor a deduzir Registro F800 Indicador da Natureza do Evento de Sucessão: Ind. Nat. Eventos 01, 02, 03, 04 e Incorporação 02 Fusão 03 Cisão Total 04 Cisão Parcial 99 Outros Data do Evento ddmmaaaa Informar neste campo a data do evento de sucessão a que se refere o crédito escriturado. Não utilizar separadores como:., /, - CNPJ Sucedia - nformar neste campo o CNPJ da pessoa jurídica sucedida Período Apuração Crédito mmaaaa Informar neste campo o período de apuração do crédito, apurado pela pessoa jurídica sucedida Código Crédito Transf. - Informar neste campo o código do tipo de crédito transferido e relacionado neste registro, conforme a Tabela Valor Crédito PIS - Valor do Crédito Transferido do PIS adiquirido por successão. Valor Crédito COFINS - Valor do Crédito da COFINS adiquirido por sucessão. Perc. Crédito Original - Percentual de Crédito Original Transferido, no caso de evento de Cisão.

76 Bloco M Registro M100 Código Tipo Crédito Código de Tipo de Crédito apurado no período, conforme a Tabela Ind. Crédito Oriundo Base do PIS Percentual do PIS Quantidade Base do PIS Perc. PIS Quantidade Crédito Apurado Valor Ajuste Acréscimo Valor Ajuste Redução Valor Crédito Diferido Valor Crédito Disponível Ind. Utilização Crédito 0 e 1 Valor Crédito Disponível Descontato Saldo de Crédito Indicador de Crédito Oriundo de: 0 Operações próprias 1 Evento de incorporação, cisão ou fusão Valor da Base de Crédito do PIS Alíquota do PIS em Percentual Informe o somatório dos Campos Quantidade da Base do PIS de todos os registros Filho M105, que detalham a composição da base de cálculo do respectivo crédito. Esse campo será preenchido somente quando o Código do Tipo de Crédito for igual a: (103, 203, 303, 105, 205, 305, 108, 208 e 308) Alíquota do PIS em Reais Valor total do respectivo crédito apurado no período. No caso de crédito apurado por unidade de medida de produto, o valor deste campo corresponderá à multiplicação dos campos Base do PIS e Quantidade Vase do PIS. Caso contrário deverá ser igual à multiplicação dos campos Base do PIS e Percentual do PIS, dividido por 100. Para outras regras, vide manual do EFD PIS COFINS. Valor a ser adicionado por ajuste ao crédito do período. O preenchimento deste campo obriga o preenchimento do registro M110. Valor a ser subtraído por ajuste ao crédito do período. O preenchimento deste campo obriga o preenchimento do registro M110. Valor total do crédito diferido do período. O valor deste campo não pode ser maior que : (Crédito Apurado + Valor Ajuste Acréscimo Valor Ajuste Recução). Valor Total do Crédito Disponível relativo ao Período (Crédito Apurado + Valor Ajuste Acrécimo Valor Ajuste Redução Valor Crédito Diferido) Indicador de opção de utilização do crédito disponível noperíodo: 0 Utilização do valor total para desconto dacontribuição apurada no período 1 Utilização de valor parcial para desconto dacontribuição apurada no período Valor do Crédito disponível, descontado da contribuição apurada no próprio período. Se Ind. de Utilização de Crédito for igual a 0, informar o valor total do Valor Crédito Disponível; Se Ind. de Utilização de Crédito for igual a 1, informar o valor parcial do Valor Crédito Disponível. Valor do saldo credor para aproveitamento futuro. O valor informado deverá corresponder a: (Valor do Crédito Disponível Valor do Crédito Disponível Descontado) Registro M105 Nat. Base de Crédito Código da Natureza da Base de Crédito, conforme a Tabela CST PIS Total da Base Cálculo Base PIS Parcela Base PIS Não Cumulativo Deve ser informado neste campo o Código da Situação Tributária conforme Tabela referente ao crédito de PIS/Pasep vinculado ao tipo de crédito escriturado em M100, conforme relação abaixo: - Créd. Vinculado à Receita Tributada (Grupo 100): CST 50, 53, 54, 56, 60, 63, 64 e Créd. Vinculado à Receita Não Tributada (Grupo 200): CST 51, 53, 55, 56, 61, 63, 65 e Créd. Vinculado à Receita de Exportação (Grupo 300): CST 52, 54, 55, 56, 62, 64, 65 e 66. Valor Total da Base de Cálculo escriturada nos documentos e operações (Blocos A, C, D e F ), referente ao CST PIS informado anterior Parcela do Valor Total da Base de Cálculo informada no Total da Base de Cálculo, vinculada a receitas com incidência cumulativa. Campo de preenchimento específico para empresa sujeita ao regime cumulativo e não-cumulativo da contribuição. Deve ser informado o Valor Total da Base de Cálculo do Crédito, vinculada a receitas com incidência não-cumulativa

77 Valor da Base de Cálculo do Crédito, vinculada ao tipo de Crédito escriturado em M100. Valor da Base do PIS - Para os CSTs = 50, 51, 52, 60, 61 e 62: ( Informar o valor da Base do PIS Não Cumulativo) - Para os CST PIS = 53, 54, 55, 56, 63, 64, 65 e 66: Informar a parcela do valor da Base do PIS não Cumulativa, vinculada especificamente ao tipo de crédito em M100. O valor deste campo será transportado para o Valor da Base do PIS do registro M100. Total Base do PIS Quantidade Total da Base de Cálculo do Crédito apurado em Unidade de Medida de Produto, escriturada nos documentos e operações (Blocos A, C, D e F ) Parcela da base de cálculo do crédito em quantidade vinculada ao tipo de crédito escriturado em M100. Quant. Base PIS - Para os CST PIS = 50, 51 e 52: Informar o valor a Quantidade da Base do PIS; - Para os CST PIS = 53, 54, 55 e 56 informar parcela do valor da Base do PIS ; O valor deste campo será transportado para Base do PIS Quantidade no registro M100. Descrição Crédito Neste campo empresa poderá proceder com a descrição do crédito, para fins de detalhamento ou esclarecimento da natureza da base de cálculo do crédito escriturado. Registro M110 Ind. Ajuste Valor do Ajuste Indicador do tipo de ajuste: 0- Ajuste de redução; 1- Ajuste de acréscimo. Valor do ajuste de redução ou de acréscimo. A soma de todos os valores deste campo, representando ajustes de acréscimo serão transportado para o campo Valor Ajuste de Acréscimo do registro M100. Por sua vez, a soma de todos os valores deste campo, representando ajustes de redução serão transportados para o campo Valor Ajuste de Redução do registro M100. Código Ajuste Informar o código do ajuste conforme a tabela Número Documento Descrição do Ajuste Data Referencia Informar, se for o caso, o número do processo, documento ou ato concessório ao qual o ajuste está vinculado. Informar a descrição resumida do ajuste que está sendo lançada no respectivo registro. Informar, caso necessário, a data de referência do ajuste. Registro M200 Total Contribuição Não Cumulativo Total Crédito Descontado Total Crédito Descontato Anterior Valor Retido na Fonte não Cumulativo Valor de Deduções não Cumulativo Valor Contribuição Não Cumulativa Valor Total da Contribuição Não Cumulativa do Período Valor do Crédito Descontado, Apurado no Próprio Período da Escrituração (Total do Créd. Descontato + Total Créd. Descontatado Anterior) deve ser menor ou igual ao valor do campo Total da Contribuição Não Cumulativo do Período. Valor do Crédito Descontado, Apurado em Período de Apuração Anterior Informar o valor na fonte deduzido do valor da contribuição não cumulativa devida no período. Caso a retenção na fonte tenha ocorrido no próprio período da escrituração, ela deverá estar detalhada no registro F600 e também no registro 1300 Informar o valor de outras deduções do valor da contribuição não cumulativa devida no período, correspondendo ao somatório do campo Valor Deduçãodo PIS, dos registros F700 quando Ind. da Natureza de Dedução for igual a 0 (dedução de natureza não cumulativa). No caso de empresa sujeita exclusivamente ao regime cumulativo da contribuição, o valor deste campo deverá ser igual a 0. Valor da Contribuição Não Cumulativa a Recolher/Pagar

78 Valor Contribuição Cumulativa Valor Retido na Fonte Cumulativo Valor Deduções Cumulativo Valor Contribuição Cumulativa Valor Total da Contribuição Valor Total da Contribuição Cumulativa do Período Valor Retido na Fonte Deduzido no Período Informar o valor de outras deduções do valor da contribuição cumulativa devida no período, correspondendo ao somatório do campo Valor Deduçãodo PIS, dos registros F700 quando Ind. da Natureza de Dedução for igual a 1 (dedução de natureza cumulativa). No caso de empresa sujeita exclusivamente ao regime não cumulativo da contribuição, o valor deste campo deverá ser igual a 0. Valor da Contribuição Cumulativa a Recolher/Pagar Valor total da contribuição a recolher/pagar no período da escrituração, correspondendo a: (Valor da Contribuição não Cumulativa + Valor da Contribuição Cumulativa) Registro M210 Cód. Contribuição Valor Receita Bruta Base Cálculo Contribuição Percentual do PIS Base do PIS Quantidade Perc. PIS Quantidade Valor Contribuição Ajuste de Acréscimo Ajuste de Redução Contribuição a Deferir Contrib. Deferir Anterior Total da Contribuição Informe o código da contribuição social que está sendo informado no registro, conforme a Tabela Código de Contribuição Social Apurada Verificar Tabela disponível na página 207 do Manual EFD PIS/Cofins v1.0.3 Informar o valor da receita bruta auferida no período. Verificar detalhes na página 208 do Manual EFD PIS/Cofins v1.0.3 Valor da base de cálculo da contribuição, vinculada ao valor do Cód. da Contribuição Verificar detalhes na página 208 do Manual EFD PIS/Cofins v1.0.3 Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) aplicável. Quando o Cód. Contribuição for apurado por unidade de medida de produto, este campo deverá ser deixado em branco. Quantidade da base de cálculo da contribuição, vinculada ao valor do Cód. da Contribuição Verificar detalhes na página 208/209 do Manual EFD PIS/Cofins v1.0.3 Alíquota do PIS (em reais) aplicável. Quando o Cód. Contribuição não for apurado por unidade de medida de produto, este campo deverá ser deixado em branco. Valor total da contribuição social apurada, vinculada ao Cód. Contribuição do registro, correspondendo a (Quant. Base do PIS x Perc. PIS Quantid.), quando a contribuição for calculada por unidade de medida de produto ou (Base de Cálculo Contribuição x Perc. PIS) / 100, caso contrário. Valor dos ajustes de acréscimo à contribuição social apurada no campo Valor Contribuição. Valor dos ajustes de Redução à contribuição social apurada no campo Valor Contribuição. Valor da contribuição a diferir no período, referente às receitas ainda não recebidas Valor da contribuição diferida em períodos anteriores, adicionada a este período de escrituração, referente às receitas diferidas recebidas no mês da escrituração. O preenchimento deste campo obriga o preenchimento do registro M300 Valor total da contribuição do período da escrituração, sendo: (Valor Contribuição + Ajuste de Acréscimo Ajuste de Redução Contribuição a Deferir + Contrib. Deferir Anterior).

79 Registro M220 Ind. Ajuste Valor do Ajuste Indicador do tipo de ajuste: 0- Ajuste de redução; 1- Ajuste de acréscimo. Valor do ajuste de redução ou de acréscimo. A soma de todos os valores deste campo, representando ajustes de acréscimo serão transportado para o campo Valor Ajuste de Acréscimo do registro M100. Por sua vez, a soma de todos os valores deste campo, representando ajustes de redução serão transportados para o campo Valor Ajuste de Redução do registro M100. Código Ajuste Informar o código do ajuste conforme a tabela Número Documento Descrição do Ajuste Data Referencia Informar, se for o caso, o número do processo, documento ou ato concessório ao qual o ajuste está vinculado. Informar a descrição resumida do ajuste que está sendo lançada no respectivo registro. Informar, caso necessário, a data de referência do ajuste. Registro M230 CNPJ - Informar o CNPJ da empresa de direito público, empresa pública, sociedade de economia mista ou suas subsidiárias para a qual foi realizada a construção por empreitada ou o fornecimento a preço predeterminado de bens ou serviços. Valor Total Vendas - Valor total das vendas no período da escrituração para o CNPJ informado Valor Total não Recebido - Valor total não recebido no período da escrituração, referente ao CNPJ informado Contribuição Diferida - Contribuição diferida no período, referente ao não recebimento de valores do CNPJ informado. Crédito Diferido - Valor dos créditos da não-cumulatividade vinculados às receitas ainda não recebidas Cód. Tipo Crédito - Código de tipo de crédito diferido no período, informado no campo Crédito Diferido, conforme tabela Tabela Código de Tipo de Crédito Registro M300 Cód. Contribuição - Valor Contribuição - Natureza do Crédito 01, 02, 03 e 04 Código da contribuição social diferida em períodos anteriores que está sendo informado no registro, conforme a Tabela Valor da contribuição apurada, diferida em períodos anteriores e que deverá ser paga no período da escrituração, após o desconto de eventuais créditos Natureza do Crédito Diferido, vinculado à receita tributada no mercado interno, a descontar: 01 Crédito a Alíquota Básica; 02 Crédito a Alíquota Diferenciada; 03 Crédito a Alíquota por Unidade de Produto; 04 Crédito Presumido da Agroindústria. Crédito a Descontar - Valor do crédito a descontar vinculado à contribuição diferida Contribuição a Recolher - Valor da contribuição a recolher, diferida em períodos anteriores, após o desconto de eventuais créditos Data Apuração ddmmaaaa Data da Apuração da Contribuição Social. Não utilizar separadores como:., /, - Data Recebimento ddmmaaaa Informar a data do recebimento da receita, objeto de deferimento. A data deverá estar compreendida no período da atual escrituração.

80 Registro M350 Total Folha Salários - Informar o valor total da folha de salários Exclusões Base Cálculo - Informe o valor total das exclusões à base de cálculo, como por exemplo, o salário família, o aviso prévio indenizado, o Fundo de Garantia por Tempo de Serviço (FGTS) pago diretamente ao empregado na rescisão contratual e a indenização por dispensa, desde que dentro dos limites legais.. Total Base de Cálculo - Informar o valor da base de cálculo do PIS/Pasep incidente sobre a folha de salários Perc. PIS Folha 1 Alíquota do PIS/PASEP Folha de Salários Contribuição Total sobre Folha de Salário - Valor total da contribuição social sobre a folha de salários Registro M400 CST PIS 04, 05, 06, 07, 08 e 09 Código de Situação Tributária CST das demais receitas auferidas no período, sem incidência da contribuição, ou sem contribuição apurada a pagar, conforme a Tabela Total Receita Bruta - Informar o valor total da receita bruta no período, referente ao CST informado. Verificar detalhes na página 215 do Manual EFD PIS/Cofins v1.0.3 Cód. Conta - Código da Conta Contábil Analítica Inf. Adicionais - Descrição complementar da Natureza da Receita. Registro M410 Natureza da Receita, conforme relação constante nas Tabelas de Detalhamento da Natureza da Receita por Situação Tributária abaixo: Natureza da Receita - - Tabela : Prod. Suj. à Incid. Monofásica Alíq. Diferenciadas (CST 04); - Tabela : Prod. Suj. à Incid. Monofásica Alíq. por unidade de Med. de Prod. (CST 04); - Tabela : Prod. Suj. à ST (CST 05); - Tabela : Prod. Suj. à Alíq. Zero (CST 06); - Tabela : Operações com Isenção da Contribuição Social (CST 07); - Tabela : Operações sem Incidência da Contribuição Social (CST 08); - Tabela : Operações com Suspensão da Contribuição Social (CST 09) Receita Bruta - Valor da receita bruta no período, relativo a natureza da receita informada Cód. Conta - Código da Conta Analítica referente à receita relativa à respectiva natureza informada Inf. Adicionais - Descrição complementar da natureza da receita, relativa a natureza da receita informada Registro M500 Cód. Tipo Crédito Obs Código do tipo do crédito cujo crédito está sendo totalizado no registro, conforme a Tabela Os códigos dos tipos de créditos são definidos a partir das informações de CST e Alíquota constantes nos documentos e operações registrados nos blocos A, C, D e F. Ind. Créd. Oriundo 0 e 1 Base Cálculo Crédito Indicador de Crédito Oriundo de: 0 Operações próprias 1 Evento de incorporação, cisão ou fusão Informe o somatório dos Campos Valor da Base da Cofins de todos os registros Filho M505, que detalham a composição da base de cálculo do respectivo crédito.

81 Perc. da Cofins Base Cofins Quantidade Crédito Apurado Ajuste Acréscimo Ajuste Redução Crédito Diferido Crédito Disponível Ind. Crédito Disponível 0 e 1 Crédito Descontado Saldo de Crédito Informe a alíquota aplicável à base de crédito informada no registro. No caso de crédito originado em operação de sucessão, este campo não deverá ser preenchido, conforme preenchimento do registro F800.. Informe o somatório dos Campos Base Cofins Quantidade de todos os registros Filho M505, que detalham a composição da base de cálculo do respectivo crédito. No caso de crédito originado em operação de sucessão, este campo não deverá ser preenchido, conforme preenchimento do registro F800. Informe o valor total do respectivo crédito apurado no período. No caso de crédito apurado pela própria empresa, por unidade de medida de produto, o valor deste campo corresponderá à multiplicação dos campos Base Cofins Quantidade e Alíquota Cofins Quantidade. Caso contrário, deverá ser igual à multiplicação dos campos 04 Valor Base de Crédito e Percentual da Cofins, divididos por 100 (cem). Valor a ser adicionado por ajuste ao crédito do período. O preenchimento deste campo obriga o preenchimento do registro M510 Valor a ser subtraído por ajuste ao crédito do período. O preenchimento deste campo obriga o preenchimento do registro M510 Informar o valor dos créditos da não cumulatividade vinculados às receitas ainda não recebidas Registro não pode ser maior que: (Crédito Apurado + Ajuste Acréscimo Ajuste Redução) Valor total do respectivo crédito disponível relativo ao período. (Crédito Apurado + Aj. Acréscimo Aj. Redução Créd. Diferido) Indicador de utilização do crédito disponível no período: 0 Utilização do valor total para desconto no Registro M600; 1 Utilização de valor parcial no Registro M600 Informar o valor do crédito disponível, descontado da contribuição apurada no próprio período, no registro M600. Caso o o campo Ind. Créd. Disponível seja preenchido com o valor 0, informar o valor total, caso contrário informar o valor parcial. Valor do saldo credor para aproveitamento futuro. O valor informado deverá corresponder a Crédito Disponível Crédito Descontato. Registro M505 Nat. Base de Crédito Código da Natureza da Base de Crédito, conforme a Tabela CST COFINS Total da Base Cálculo Base COFINS Parcela Base COFINS Não Cumulativo Valor da Base de COFINS Deve ser informado neste campo o Código da Situação Tributária conforme Tabela referente ao crédito de COFINS vinculado ao tipo de crédito escriturado em M500, conforme relação abaixo: - Créd. Vinculado à Receita Tributada (Grupo 100): CST 50, 53, 54, 56, 60, 63, 64 e Créd. Vinculado à Receita Não Tributada (Grupo 200): CST 51, 53, 55, 56, 61, 63, 65 e Créd. Vinculado à Receita de Exportação (Grupo 300): CST 52, 54, 55, 56, 62, 64, 65 e 66. Valor Total da Base de Cálculo escriturada nos documentos e operações (Blocos A, C, D e F ), referente ao CST COFINS informado anterior Parcela do Valor Total da Base de Cálculo informada no Total da Base de Cálculo, vinculada a receitas com incidência cumulativa. Campo de preenchimento específico para empresa sujeita ao regime cumulativo e não-cumulativo da contribuição. Deve ser informado o Valor Total da Base de Cálculo do Crédito, vinculada a receitas com incidência não-cumulativa Valor da Base de Cálculo do Crédito, vinculada ao tipo de Crédito escriturado em M Para os CSTs = 50, 51, 52, 60, 61 e 62 : ( Informar o valor da Base do PIS Não Cumulativo;) - Para os CST COFINS = 53, 54, 55, 56, 63, e 66 Informar a parcela do valor da Base do PIS não Cumulativa, vinculada especificamente ao tipo de crédito em M500. O valor deste campo será transportado para o Valor da Base de COFINS do registro M500. Total Base de COFINS Quantidade Total da Base de Cálculo do Crédito apurado em Unidade de Medida de Produto, escriturada nos documentos e operações (Blocos A, C, D e F )

82 Parcela da base de cálculo do crédito em quantidade vinculada ao tipo de crédito escriturado em M500. Quant. Base COFINS - Para os CST COFINS = 50, 51 e 52: Informar o valor a Quantidade da Base de COFINS; - Para os CST COFINS = 53, 54, 55 e 56 informar parcela do valor da Base de COFINS ; O valor deste campo será transportado para Base COFINS Quantidade do registro M500. Descrição Crédito Neste campo empresa poderá proceder com a descrição do crédito, para fins de detalhamento ou esclarecimento da natureza da base de cálculo do crédito escriturado. Registro M510 Ind. Ajuste Valor do Ajuste Indicador do tipo de ajuste: 0- Ajuste de redução; 1- Ajuste de acréscimo. Valor do ajuste de redução ou de acréscimo. A soma de todos os valores deste campo, representando ajustes de acréscimo serão transportado para o campo Valor Ajuste de Acréscimo do registro M100. Por sua vez, a soma de todos os valores deste campo, representando ajustes de redução serão transportados para o campo Valor Ajuste de Redução do registro M100. Código Ajuste Informar o código do ajuste conforme a tabela Número Documento Descrição do Ajuste Data Referencia Informar, se for o caso, o número do processo, documento ou ato concessório ao qual o ajuste está vinculado. Informar a descrição resumida do ajuste que está sendo lançada no respectivo registro. Informar, caso necessário, a data de referência do ajuste. Registro M600 Total Contribuição Não Cumulativo Total Crédito Descontado Total Crédito Descontato Anterior Contribuição Não Cumulativa Valor Retido na Fonte não Cumulativo Outras Deduções Não Cumulativo Valor Contribuição Não Cumulativa Valor Contribuicao Cumulativa Valor Retido na Fonte Cumulativo Valor Total da Contribuição Não Cumulativa do Período Valor do Crédito Descontado, Apurado no Próprio Período da Escrituração (Total do Créd. Descontato + Total Créd. Descontatado Anterior) deve ser menor ou igual ao valor do campo Total da Contribuição Não Cumulativo do Período. Valor do Crédito Descontado, Apurado em Período de Apuração Anterior Valor total da contribuição não cumulativa devida, correspondendo a: (Total Contrib. não Cumulativo Total Créd. Descontado Total Crédito Descontato Anterior) Valor na fonte deduzido do valor da contribuição não cumulativa devida no período. Caso a retenção na fonte tenha ocorrido no próprio período da escrituração, ela deverá estar detalhada no registro F600 e também no registro No caso de saldo de retenções de períodos anteriores, os valores retidos e utilizados deverão ser informados no registro 1700 Valor de outras deduções do valor da contribuição não cumulativa devida no período, correspondendo ao somatório do campo Valor Deduzir Cofins dos registros F700 quando o Ind. da Natureza da Dedução for igual a 0 (dedução de natureza não cumulativa). No caso de empresa sujeita exclusivamente ao regime cumulativo da contribuição, o valor deste campo deverá ser igual a 0. Valor da Contribuicao Nao Cumulativa a Recolher/Pagar Valor Total da Contribuicao Cumulativa do Periodo informar o valor na fonte deduzido do valor da contribuição cumulativa devida no período. Caso a retenção na fonte tenha ocorrido no próprio período da escrituração, ela deverá estar detalhada no registro F600 e também no registro No caso de saldo de retenções de períodos anteriores, os valores retidos e utilizados deverão ser informados no registro No caso de empresa sujeita exclusivamente ao regime não cumulativo da contribuição, o valor deste campo deverá ser igual a 0.

83 Outras Deduções Cumulativas Valor Contribuição Cumulativa Valo Total da Contribuição Valor de outras deduções do valor da contribuição cumulativa devida no período, correspondendo, no máximo, ao somatório do campo Valor Deduzir Cofins dos registros F700 quando Ind. Natureza da Dedução for igual 1 (dedução de natureza cumulativa). No caso da pessoa jurídica estar sujeita exclusivamente ao regime não cumulativo da contribuição, o valor deste campo deverá ser igual a 0. Valor da Contribuicao Cumulativa a Recolher/Pagar Valor total da contribuicao a recolher/pagar no periodo da escrituracao, correspondendo a: (Valor da Contribuicao nao Cumulativa + Valor da Contribuicao Cumulativa) Registro M610 Cód. Contribuição Valor Receita Bruta Base Cálculo Contribuição Percentual da COFINS Base de COFINS Quantidade Perc. COFINS Quantidade Valor Contribuição Ajuste de Acréscimo Ajuste de Redução Contribuição a Deferir Contrib. Deferir Anterior Total da Contribuição Informe o código da contribuição social que está sendo informado no registro, conforme a Tabela Código de Contribuição Social Apurada Verificar Tabela disponível na página 228/229 do Manual EFD PIS/Cofins v1.0.3 Informar o valor da receita bruta auferida no período. Verificar detalhes na página 228/229 do Manual EFD PIS/Cofins v1.0.3 Valor da base de cálculo da contribuição, vinculada ao valor do Cód. da Contribuição Verificar detalhes na página 228/229 do Manual EFD PIS/Cofins v1.0.3 Alíquota de COFINS (em percentual) aplicável. Quando o Cód. Contribuição for apurado por unidade de medida de produto, este campo deverá ser deixado em branco. Quantidade da base de cálculo da contribuição, vinculada ao valor do Cód. da Contribuição Verificar detalhes na página 228/229 do Manual EFD PIS/Cofins v1.0.3 Alíquota de COFINS (em reais) aplicável. Quando o Cód. Contribuição não for apurado por unidade de medida de produto, este campo deverá ser deixado em branco. Valor total da contribuição social apurada, vinculada ao Cód. Contribuição do registro, correspondendo a (Quant. Base de COFINS x Perc. COFINS Quantid.), quando a contribuição for calculada por unidade de medida de produto ou (Base de Cálculo Contribuição x Perc. COFINS) /100, caso contrário. Valor dos ajustes de acréscimo à contribuição social apurada no campo Valor Contribuição. Valor dos ajustes de Redução à contribuição social apurada no campo Valor Contribuição. Valor da contribuição a diferir no período, referente às receitas ainda não recebidas Valor da contribuição diferida em períodos anteriores, adicionada a este período de escrituração, referente às receitas diferidas recebidas no mês da escrituração. O preenchimento deste campo obriga o preenchimento do registro M300 Valor total da contribuição do período da escrituração, sendo: (Valor Contribuição + Ajuste de Acréscimo Ajuste de Redução Contribuição a Deferir + Contrib. Deferir Anterior). Registro M620 Ind. Ajuste Valor do Ajuste Indicador do tipo de ajuste: 0- Ajuste de redução; 1- Ajuste de acréscimo. Valor do ajuste de redução ou de acréscimo. A soma de todos os valores deste campo, representando ajustes de acréscimo serão transportado para o campo Valor Ajuste de Acréscimo do registro M100. Por sua vez, a soma de todos os valores deste campo, representando ajustes de redução serão transportados para o campo Valor Ajuste de Redução do registro M100. Código Ajuste Informar o código do ajuste conforme a tabela 4.3.8

84 Número Documento Descrição do Ajuste Data Referencia Informar, se for o caso, o número do processo, documento ou ato concessório ao qual o ajuste está vinculado. Informar a descrição resumida do ajuste que está sendo lançada no respectivo registro. Informar, caso necessário, a data de referência do ajuste. Registro M630 CNPJ - Informar o CNPJ da empresa de direito público, empresa pública, sociedade de economia mista ou suas subsidiárias para a qual foi realizada a construção por empreitada ou o fornecimento a preço predeterminado de bens ou serviços. Valor Total Vendas - Valor total das vendas no período da escrituração para o CNPJ informado Valor Total não Recebido - Valor total não recebido no período da escrituração, referente ao CNPJ informado Contribuição Diferida - Contribuição diferida no período, referente ao não recebimento de valores do CNPJ informado. Crédito Diferido - Valor dos créditos da não-cumulatividade vinculados às receitas ainda não recebidas Cód. Tipo Crédito - Código de tipo de crédito diferido no período, informado no campo Crédito Diferido, conforme tabela Tabela Código de Tipo de Crédito Registro M700 Cód. Contribuição - Valor Contribuição - Natureza do Crédito 01, 02, 03 e 04 Código da contribuição social diferida em períodos anteriores que está sendo informado no registro, conforme a Tabela Valor da contribuição apurada, diferida em períodos anteriores e que deverá ser paga no período da escrituração, após o desconto de eventuais créditos Natureza do Crédito Diferido, vinculado à receita tributada no mercado interno, a descontar: 01 Crédito a Alíquota Básica; 02 Crédito a Alíquota Diferenciada; 03 Crédito a Alíquota por Unidade de Produto; 04 Crédito Presumido da Agroindústria. Crédito a Descontar - Valor do crédito a descontar vinculado à contribuição diferida Contribuição a Recolher - Valor da contribuição a recolher, diferida em períodos anteriores, após o desconto de eventuais créditos Data Apuração ddmmaaaa Data da Apuração da Contribuição Social. Não utilizar separadores como:., /, - Data Recebimento ddmmaaaa Informar a data do recebimento da receita, objeto de deferimento. A data deverá estar compreendida no período da atual escrituração. Registro M800 CST COFINS 04, 05, 06, 07, 08 e 09 Código de Situação Tributária CST das demais receitas auferidas no período, sem incidência da contribuição, ou sem contribuição apurada a pagar, conforme a Tabela Total Receita Bruta - Informar o valor total da receita bruta no período, referente ao CST informado. Verificar detalhes na página 235 do Manual EFD PIS/Cofins v1.0.3 Cód. Conta - Código da Conta Contábil Analítica Inf. Adicionais - Descrição complementar da Natureza da Receita.

85 Registro M810 Natureza da Receita, conforme relação constante nas Tabelas de Detalhamento da Natureza da Receita por Situação Tributária abaixo: Natureza da Receita - - Tabela : Prod. Suj. à Incid. Monofásica Alíq. Diferenciadas (CST 04); - Tabela : Prod. Suj. à Incid. Monofásica Alíq. por unidade de Med. de Prod. (CST 04); - Tabela : Prod. Suj. à ST (CST 05); - Tabela : Prod. Suj. à Alíq. Zero (CST 06); - Tabela : Operações com Isenção da Contribuição Social (CST 07); - Tabela : Operações sem Incidência da Contribuição Social (CST 08); - Tabela : Operações com Suspensão da Contribuição Social (CST 09) Receita Bruta - Valor da receita bruta no período, relativo a natureza da receita informada Cód. Conta - Código da Conta Analítica referente à receita relativa à respectiva natureza informada Inf. Adicionais - Descrição complementar da natureza da receita, relativa a natureza da receita informada

86 Bloco 1 Registro 1001 Indicador de movimento: Ind. de Movimento 0 e Bloco com dados informados; 1 - Bloco sem dados informados Registro 1010 Num. Processo Judicial - Número do processo judicial que autoriza a adoção de procedimento específico de apuração das contribuições sociais ou dos créditos Ind. Seção Judiciára - Informar a seção judiciária onde foi ajuizado processo judicial Ind. Vara - Informar a vara da seção judiciária onde foi ajuizado o processo judicial Indicador da Natureza da Ação Judicial, impetrada na Justiça Federal: Natureza da Ação 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08 e Decisão Judicial Transitada em Julgado, a favor da Pessoa Jurídica. 02 Decisão Judicial Não Transitada em Julgado, a favor da Pessoa Jurídica. 03 Decisão Judicial oriunda de Liminar em Mandado de Segurança. 04 Decisão Judicial oriunda de Liminar em Medida Cautelar. 05 Decisão Judicial oriunda de Antecipação de Tutela Decisão Judicial Vinculada a Depósito Administrativo ou Judicial em Montante Integral. 07 Medida Judicial em que a Pessoa Jurídica não é o autor. 08 Súmula Vinculante aprovada pelo STF. 99 Outros. Descrição Efeitos Tributários - Utilizar este campo para descrever os efeitos tributários abrangidos pela decisão judicial proferida. Identificar, por exemplo, se os efeitos são em relação à alíquotas, CST, base de cálculo de operações sujeitas às contribuições ou com direito a crédito, bem como os demais efeitos da decisão proferida. Data Sentença - A informação da data é essencial para a validação do processo judicial e de seus efeitos Registro 1020 Num. Processo Administrativo Natureza da Ação Data Despacho - 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08 e 99 ddmmaaaa Número do processo administrativo onde consta o despacho/decisão que autoriza a adoção de procedimento específico de apuração das contribuições sociais ou dos créditos. Indicador da Natureza da Ação, decorrente de Processo Administrativo na Secretaria da Receita Federal do Brasil: 01 Processo Administrativo de Consulta 02 Despacho Decisório 03 Ato Declaratório Executivo 04 Ato Declaratório Interpretativo 05 Decisão Administrativa de DRJ ou do CARF 06 Auto de Infração 99 Outros Data do despacho/decisão administrativa, excluindo-se quaisquer caracteres de separação, tais como:., /, -. Registro 1100 Período de Apuração ddmmaaaa Período em que o saldo credor foi apurado, excluindo-se quaisquer caracteres de separação, tais como:., /, - Ind. Origem Crédito 01 e 02 CNPJ Indicador da origem do crédito: 01 Crédito decorrente de operações próprias; 02 Crédito transferido por pessoa jurídica sucedida. CNPJ da pessoa jurídica do cedente de Crédito (Preenchido quanto a Origem do Crédito for igual a 2 Crédito Transferido por PJ Sucedida)

87 Cod. Crédito - Valor Apurado Anterior - Informe o código do tipo do crédito cujo saldo credor está sendo informado no registro, conforme a Tabela Informe neste campo o valor do crédito apurado no respectivo período de apuração. Para períodos em que não houve transmissão da escrituração (períodos anteriores ao início da obrigatoriedade de escrituração), este valor deve corresponder ao lançado no respectivo demonstrativo DACON. Valor Extemporaneo Apurado - Crédito extemporâneo é aquele cujo período de apuração ou competência do crédito se refere a período anterior ao da escrituração atual, mas que somente agora está sendo registrado. Estes documentos deverão ser informados no registro Valor Total - Valor Total do Crédito Apurado (Crédito Apurado + Crédito Extemp. Apurado) Valor Desconto Anterior - Informar o valor do crédito utilizado mediante desconto no próprio período de apuração do crédito e em períodos subsequentes, anteriores ao da escrituração atual. No caso de períodos abrangidos pela entrega da escrituraçã, o valor do crédito apurado pela própria empresa, utilizado mediante desconto é obtido no campo Valor Crédito Desconto do registro M100. Valor Ressarcimento Anterior Valor Compensação Intermediária Anterior - - Informar o valor do crédito utilizando mediante Pedido de Ressarcimento em períodos subsequentes ao de apuração do crédito, anteriores ao da escrituração atual. (Informar apenas se os valores do campo Código Tipo de Crédito forem iguais a: ( 201, 202, 203, 204, 208, 301, 302, 303, 304, 307 ou 308) Informar o valor do crédito utilizando mediante Declaração de Compensação Intermediária (compensação específica para créditos de exportação, objeto de Dcomp transmitida no próprio trimestre de apuração do crédito) em períodos subsequentes ao de apuração do crédito, anteriores ao da escrituração atual. Informar apenas se os valores do campo Código Crédito forem iguais a: ( 301, 302, 303, 304 ou 308) Saldo Disponível - Valor Descontado - Valor Ressarcimento - Saldo do Crédito Disponível para Utilização neste Período de Escrituração (Valor Total Valor Desconto Anterior Valor Ressarcimento Anterior Valor Compensação Intermediária Anterior) Informar o valor do crédito disponível, conforme apurado no campo Saldo Disponível, utilizado mediante desconto neste período de escrituração. A soma dos valores lançados neste campo deverá corresponder àquele registrado no Valor Total do Crédito Descontato Anterior do registro M200. Valor do Crédito objeto de Pedido de Ressarcimento Informar apenas se os valores do campo Código Crédito forem iguais a: ( 201, 202, 203, 204, 208, 301, 302, 303, 304, 307 ou 308) Valor Compenssação Intermediária - Valor do Crédito utilizado mediante Declaração de Compensação Intermediária Valor do crédito utilizando mediante Declaração de Compensação Intermediária (compensação específica para créditos de exportação, objeto de Dcomp transmitida no próprio trimestre de apuração ) no período da escrituração atual. Informar apenas se os valores do campo Código do Crédito forem iguais a: ( 301, 302, 303, 304 ou 308.) Valor Transferido - Valor do crédito transferido em evento de cisão, fusão ou incorporação. Valor Outras - Informar o valor do crédito utilizado por outras formas, conforme previsão legal. Saldo Futuro - Saldo de crédito, se existente, para aproveitamento em períodos futuros, correspondendo à: (Saldo Disponível Valor Descontado Valor Ressarcimento Valor Compenssação Intermediária Valor Transferido Valor Outras). Registro 1101 Cod. Participante Código item Existir no Registro 0150 Exisitir no Registro 0200 Código do Participante O código do item a que se refere a operação informado neste campo, quando existir, deve está relacionado no registro 0200, ressaltando-se que os códigos informados devem ser os definidos pela empresa titular da escrituração. Código Modelo - O valor informado deve constar na tabela do Manual do Leiaute da EFD-PIS/Cofins. Série - Série do Documento Fiscal Sub Série - Sub Série do Documento Fiscal Número Documento Maior que zero Número do Documento Fiscal Data Operação ddmmaaaa Data da Operação. Não utilizar separadores como:., /, - Chave da NF-e - Chave da Nota Fiscal Eletronica

88 Valor Operação - Informar o valor total da Operação escriturado no registro. CFOP - Devem ser registrados os códigos de operação que correspondem ao tratamento tributário relativo à destinação do item, se for o caso de documento fiscal sujeito ao ICMS. Nat. Base de Crédito - Código da Base de Cálculo do Crédito, conforme a Tabela indicada no item Ind. Origem Crédito 0 ou 1 Indicador da origem do crédito: 0 Operação no Mercado Interno 1 Operação de Importação CST PIS - Situação Tributária referente ao PIS/PASEP, conforme a Tabela indicada no item Base do PIS - Perc. PIS - Valor PIS - Informar neste campo a base de cálculo do PIS/Pasep referente à operação/item, para fins de apuração do crédito. Caso o crédito seja apurado por unidade de medida de produto, informe a quantidade da base de cálculo com três casas decimais. Caso contrário, utilize duas casas decimais. Informar neste campo a alíquota aplicável para fins de apuração do crédito. Caso o crédito seja apurado por unidade de medida de produto, utilize a alíquota em reais, caso contrário utilize a alíquota em percentual. Valor do crédito do PIS/Pasep referente à operação/item escriturado neste registro, correspondendo a (Base do PIS x Perc. PIS), e no caso de apuração por unidade de medida de produto será (Base do PIS x Perc. PIS) /100. Código Conta - Código da Conta Analítica Contábil Cód. Centro de Custo - Código do Centro de Custo relacionado ao Registro quando exisitir Desc. Complementar - Neste campo pode ser informada a descrição complementar da operação ou do item, objeto de escrituração neste registro. Período Escrituração mmaaaa No caso de apropriação direta de créditos comuns, informar o Mês/Ano da Escrituração em que foi registrado o documento/operação ( padrão "mêsano" (mmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separação tais como: (".", "/", "-", etc), sendo que o período deverá ser anterior ao da atual escrituração.) CNPJ Dig. Verificador CNPJ do estabelecimento gerador do crédito extemporâneo (Exisitir no Registro 0140) Registro 1102 Valor Tributado da Mercadoria Interna Valor não Tributado da Mercadoria Interna - - Parcela do Crédito de PIS/PASEP, vinculada a Receita Tributada no Mercado Interno Deverá ser preenchido se o campo Código Crédito do registro 1100 iniciar com 1 (crédito vinculado à receita tributada no mercado interno). Parcela do Crédito de PIS/PASEP, vinculada a Receita Não Tributada no Mercado Interno Deverá ser preenchido se o campo Código Crédito do registro 1100 iniciar com 2 (crédito vinculado à receita não tributada no mercado interno). Valor de Exportação - Parcela do Crédito de PIS/PASEP, vinculada a Receita de Exportação Deverá ser preenchido se o campo Código Crédito do registro 1100 iniciar com 3 (crédito vinculado à receita de exportação). Registro 1200 Período Apuração mmaaaa Período de Apuração da Contribuição Social Extemporânea. formato mmaaaa, excluindo-se quaisquer caracteres de separação, tais como:., /, -. Código da Natureza - Natureza da Contribuição a Recolher, conforme Tabela Valor Apurado - Valor Descontar - Valor Devido - Informar o valor total da contribuição extemporânea apurada, referente ao código informado no campo Código da Natureza e data de recolhimento informada no campo Data Recolhimento, conforme detalhamento do registro filho Valor do crédito de PIS/Pasep a descontar, da contribuição social extemporânea, conforme detalhamento do registro filho Valor da contribuição social extemporânea devida, correspondendo à subtração do valor do campo Valor Apurado pelo valor do campo Valor Descontar Valor Outras - Informe o valor das demais deduções à contribuição social extemporânea devida. Valor a Pagar - Valor da contribuição social extemporânea a pagar, correspondendo à subtração do valor do campo Valor Devido pelo valor do campo Valor Outras

89 Valor Multa Valor Juros Data Recolhimento Valor da multa vinculado ao recolhimento da contribuição social extemporânea a pagar, no caso do valor informado no campo Valor a Pagar ser maior do que zero. Valor dos juros vinculados ao recolhimento da contribuição social extemporânea a pagar, no caso do valor informado no campo Valor a Pagar ser maior do que zero. Data do recolhimento da contribuição social extemporânea a pagar, no caso do valor informado no campo Valor a Pagar ser maior do que zero. Registro 1210 CNPJ CST PIS Dig. Verificador Número de inscrição do estabelecimento no CNPJ. O estabelecimento informado neste registro deverá estar cadastrado no Registro 0140 Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP, conforme a Tabela indicada no item Cód. Participante Código do Participante (Fornecedor). Caso informado, deve exisitir no registro 0150 Data Operação Valor Operação ddmmaaaa Data da operação escriturada neste registro, no formato ddmmaaaa, excluindose quaisquer caracteres de separação, tais como:., /, - Valor total da operação/item escriturado nesse registro Base do PIS - Perc. PIS - Valor PIS - Cód. Conta Descrição Complementar Base de cálculo do PIS/PASEP (em valor ou em quantidade). Caso a operação/item esteja sujeita à apuração por unidade de medida de produto, utilize três casas decimais, caso contrário, duas casas decimais. Alíquota da PIS (em percentual ou em reais). Caso a operação/item esteja sujeita à apuração por unidade de medida de produto, utilize a respectiva alíquota em reais, caso contrário, utilize alíquota em percentual. Valor da contribuição social extemporânea referente à operação/item escriturado neste registro, correspondendo a (Base do PIS x Perc. PIS) e, no caso de apuração por unidade de medida de produto utilizar (Base do PIS x Perc. PIS) /100 A soma dos valores deste campo deverá ser transportada para o campo Valor Apurado do registro pai Código da Conta Analítica Contábil Neste campo pode ser informada a descrição complementar da operação ou do item, objeto de escrituração neste registro. Registro 1220 Período Apuração mmaaaa Informar conforme o padrão "mêsano" (mmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separação (tais como: ".", "/", "-", etc), sendo que o período informado no campo deve ser anterior ou igual ao período de apuração do registro pai Ind. Origem Crédito 01 e 02 Indicador da origem do crédito: 01 Crédito decorrente de operações próprias; 02 Crédito transferido por pessoa jurídica sucedida. Código Crédito - Código do Tipo do Crédito, conforme Tabela Valor - Valor do Crédito a Descontar que foi aproveitado para desconto da contribuição social extemporânea. A soma dos valores deste campo deverá ser transportada para o campo Valor Descontar do registro pai Registro 1300 Indicador de Natureza da Retenção na Fonte: Ind. Natureza Renteção Período Retenção 01, 02, 03, 04, 05 e 99 mmaaaa 01 - Retenção por Órgãos, Autarquias e Fundações Federais 02 - Retenção por outras Entidades da Administração Pública Federal 03 - Retenção por Pessoas Jurídicas de Direito Privado 04 - Recolhimento por Sociedade Cooperativa 05 - Retenção por Fabricante de Máquinas e Veículos 99 - Outras Retenções Informados conforme o padrão "mêsano" (mmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separação (tais como: ".", "/", "-", etc), sendo que o período deverá ser anterior ou o mesmo da atual escrituração. Valor Total - Valor total da retenção efetivamente sofrida referente à natureza informada no campo Ind. Nat. Retenção e período informado no campo Período Retenção

90 Valor Anterior - Valor da retenção deduzida da contribuição devida no período da escrituração e em períodos anteriores. O valor deverá ser informado de forma acumulada, ou seja, o valor descontado no atual período de apuração deverá ser somado àqueles deduzidos em períodos anteriores ao da atual escrituração (mesmo que a dedução tenha sido informada em DACON, anterior à entrega da EFD PIS/COFINS). Os valores aqui relacionados devem guardar correlação com os informados nos campos Valor de Deduções não Cumulativo e Valor de Deduções Cumulativos do Registro M200. Valor Restituição - Valor Compensação - Saldo Futuro - Valor da retenção utilizada mediante pedido de restituição. Este deverá ser informado de forma acumulada, ou seja, o valor utilizado mediante pedido de restituição no atual período de apuração deverá ser somado àqueles transmitidos/pleiteados em períodos anteriores ao da atual escrituração. Valor da retenção utilizada mediante declaração de compensação. Este deverá ser informado de forma acumulada, ou seja, o valor utilizado mediante declaração de compensação no atual período de apuração deverá ser somado àqueles transmitidos/pleiteados em períodos anteriores ao da atual escrituração. Saldo de retenção a utilizar em períodos de apuração futuros. (Valor Total Valor Anterior Valor Resituição Valor Compensação) Registro 1500 Período de Apuração ddmmaaaa Período em que o saldo credor foi apurado, excluindo-se quaisquer caracteres de separação, tais como:., /, - Ind. Origem Crédito 01 e 02 CNPJ Cod. Crédito - Valor Apurado Anterior - Indicador da origem do crédito: 01 Crédito decorrente de operações próprias; 02 Crédito transferido por pessoa jurídica sucedida. CNPJ da pessoa jurídica do cedente de Crédito (Preenchido quanto a Origem do Crédito for igual a 2 Crédito Transferido por PJ Sucedida) Informe o código do tipo do crédito cujo saldo credor está sendo informado no registro, conforme a Tabela Informe neste campo o valor do crédito apurado no respectivo período de apuração. Para períodos em que não houve transmissão da escrituração (períodos anteriores ao início da obrigatoriedade de escrituração), este valor deve corresponder ao lançado no respectivo demonstrativo DACON. Para períodos em que houve transmissão de escrituração o valor deste campo deverá corresponder ao valor do campo Crédito Disponível, relativo ao mesmo Código de Crédito do registro M500 do período de apuração do crédito, no caso de crédito apurado pela própria pessoa jurídica. No caso de crédito oriundo de pessoa jurídica sucedida, o valor deste campo deverá corresponder ao valor da soma dos Campos Valor Crédito COFINS, relativos ao mesmo Código de Crédito e CNPJ do registro F800 do mesmo período de transferência do crédito. Valor Extemporaneo Apurado - O valor deste campo deverá ser igual à soma do campo Valor COFINS dos Registros 1501 quando o respectivo campo CST COFINS for igual 50, 51, 52, 60, 61 e 62, adicionado à soma do campo Valor Tributado da Mercadoria Interna, campo Valor não Tributado da Mercadoria Interna e do campo Valor de Exportação dos Registros 1502 quando o respectivo campo CST COFINS do registro 1501 for igual a 53, 54, 55, 56, 63, 64, 65 ou 66. Valor Total - Valor Total do Crédito Apurado (Crédito Apurado Anterior + Crédito Extemp. Apurado) Valor Desconto Anterior - Informar o valor do crédito utilizado mediante desconto no próprio período de apuração do crédito e em períodos subsequentes, anteriores ao da escrituração atual. No caso de períodos abrangidos pela entrega da escrituraçã, o valor do crédito apurado pela própria empresa, utilizado mediante desconto é obtido no campo Valor Crédito Desconto do registro M500. Valor Ressarcimento Anterior Valor Compensação Intermediária Anterior - - Informar o valor do crédito utilizando mediante Pedido de Ressarcimento em períodos subsequentes ao de apuração do crédito, anteriores ao da escrituração atual. (Informar apenas se os valores do campo Código Tipo de Crédito forem iguais a: ( 201, 202, 203, 204, 208, 301, 302, 303, 304, 307 ou 308) Informar o valor do crédito utilizando mediante Declaração de Compensação Intermediária (compensação específica para créditos de exportação, objeto de Dcomp transmitida no próprio trimestre de apuração do crédito) em períodos subsequentes ao de apuração do crédito, anteriores ao da escrituração atual. Informar apenas se os valores do campo Código Crédito forem iguais a: ( 301, 302, 303, 304 ou 308) Saldo Disponível - Saldo do Crédito Disponível para Utilização neste Período de Escrituração (Valor Total Valor Desconto Anterior Valor Ressarcimento Anterior Valor Compensação Intermediária Anterior)

91 Valor Descontado - Valor Ressarcimento - Informar o valor do crédito disponível, conforme apurado no campo Saldo Disponível, utilizado mediante desconto neste período de escrituração. A soma dos valores lançados neste campo deverá corresponder àquele registrado no Valor Total do Crédito Descontato Anterior do registro M200. Valor do Crédito objeto de Pedido de Ressarcimento Informar apenas se os valores do campo Código Crédito forem iguais a: ( 201, 202, 203, 204, 208, 301, 302, 303, 304, 307 ou 308) Valor Compenssação Intermediária - Valor do Crédito utilizado mediante Declaração de Compensação Intermediária Valor do crédito utilizando mediante Declaração de Compensação Intermediária (compensação específica para créditos de exportação, objeto de Dcomp transmitida no próprio trimestre de apuração ) no período da escrituração atual. Informar apenas se os valores do campo Código do Crédito forem iguais a: ( 301, 302, 303, 304 ou 308.) Valor Transferido - Valor do crédito transferido em evento de cisão, fusão ou incorporação. Valor Outras - Informar o valor do crédito utilizado por outras formas, conforme previsão legal. Saldo Futuro - Saldo de crédito, se existente, para aproveitamento em períodos futuros, correspondendo à: (Saldo Disponível Valor Descontado Valor Ressarcimento Valor Compenssação Intermediária Valor Transferido Valor Outras). Registro 1501 Cod. Participante Código item Existir no Registro 0150 Exisitir no Registro 0200 Código do Participante O código do item a que se refere a operação informado neste campo, quando existir, deve está relacionado no registro 0200, ressaltando-se que os códigos informados devem ser os definidos pela empresa titular da escrituração. Código Modelo - O valor informado deve constar na tabela do Manual do Leiaute da EFD-PIS/Cofins. Série - Série do Documento Fiscal Sub Série - Sub Série do Documento Fiscal Número Documento Maior que zero Número do Documento Fiscal Data Operação ddmmaaaa Data da Operação. Não utilizar separadores como:., /, - Chave da NF-e - Chave da Nota Fiscal Eletronica Valor Operação - Informar o valor total da Operação escriturado no registro. CFOP - Devem ser registrados os códigos de operação que correspondem ao tratamento tributário relativo à destinação do item, se for o caso de documento fiscal sujeito ao ICMS. Nat. Base de Crédito - Código da Base de Cálculo do Crédito, conforme a Tabela indicada no item Ind. Origem Crédito 0 ou 1 Indicador da origem do crédito: 0 Operação no Mercado Interno 1 Operação de Importação CST COFINS - Situação Tributária referente a COFINS, conforme a Tabela indicada no item Base da COFINS - Perc. COFINS - Valor COFINS - Informar neste campo a base de cálculo da COFINS referente à operação/item, para fins de apuração do crédito. Caso o crédito seja apurado por unidade de medida de produto, informe a quantidade da base de cálculo com três casas decimais. Caso contrário, utilize duas casas decimais. Informar neste campo a alíquota aplicável para fins de apuração do crédito. Caso o crédito seja apurado por unidade de medida de produto, utilize a alíquota em reais, caso contrário utilize a alíquota em percentual. Valor do crédito da COFINS referente à operação/item escriturado neste registro, correspondendo a (Base da COFINS x Perc. COFINS), e no caso de apuração por unidade de medida de produto será (Base da COFINS x Perc. COFINS) /100. Código Conta - Código da Conta Analítica Contábil Cód. Centro de Custo - Código do Centro de Custo relacionado ao Registro quando exisitir Desc. Complementar - Neste campo pode ser informada a descrição complementar da operação ou do item, objeto de escrituração neste registro. Período Escrituração mmaaaa No caso de apropriação direta de créditos comuns, informar o Mês/Ano da Escrituração em que foi registrado o documento/operação ( padrão "mêsano" (mmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separação tais como: (".", "/", "-", etc), sendo que o período deverá ser anterior ao da atual escrituração.)

92 CNPJ Dig. Verificador CNPJ do estabelecimento gerador do crédito extemporâneo (Exisitir no Registro 0140) Registro 1502 Valor Tributado da Mercadoria Interna Valor não Tributado da Mercadoria Interna - - Parcela do Crédito da COFINS, vinculada a Receita Tributada no Mercado Interno Deverá ser preenchido se o campo Código Crédito do registro 1500 iniciar com 1 (crédito vinculado à receita tributada no mercado interno). Parcela do Crédito da COFINS, vinculada a Receita Não Tributada no Mercado Interno Deverá ser preenchido se o campo Código Crédito do registro 1500 iniciar com 2 (crédito vinculado à receita não tributada no mercado interno). Valor de Exportação - Parcela do Crédito da COFINS, vinculada a Receita de Exportação Deverá ser preenchido se o campo Código Crédito do registro 1500 iniciar com 3 (crédito vinculado à receita de exportação). Registro 1600 Período Apuração mmaaaa Período de Apuração da Contribuição Social Extemporânea. formato mmaaaa, excluindo-se quaisquer caracteres de separação, tais como:., /, -. Código da Natureza - Natureza da Contribuição a Recolher, conforme Tabela Valor Apurado - Valor Descontar - Valor Devido - Informar o valor total da contribuição extemporânea apurada, referente ao código informado no campo Código da Natureza e data de recolhimento informada no campo Data Recolhimento, conforme detalhamento do registro filho Valor do crédito da COFINS a descontar, da contribuição social extemporânea, conforme detalhamento do registro filho Valor da contribuição social extemporânea devida, correspondendo à subtração do valor do campo Valor Apurado pelo valor do campo Valor Descontar Valor Outras - Informe o valor das demais deduções à contribuição social extemporânea devida. Valor a Pagar - Valor Multa Valor Juros Data Recolhimento Registro 1610 Valor da contribuição social extemporânea a pagar, correspondendo à subtração do valor do campo Valor Devido pelo valor do campo Valor Outras Valor da multa vinculado ao recolhimento da contribuição social extemporânea a pagar, no caso do valor informado no campo Valor a Pagar ser maior do que zero. Valor dos juros vinculados ao recolhimento da contribuição social extemporânea a pagar, no caso do valor informado no campo Valor a Pagar ser maior do que zero. Data do recolhimento da contribuição social extemporânea a pagar, no caso do valor informado no campo Valor a Pagar ser maior do que zero. CNPJ Dig. Verificador Número de inscrição do estabelecimento no CNPJ. O estabelecimento informado neste registro deverá estar cadastrado no Registro 0140 CST COFINS Código da Situação Tributária referente a COFINS, conforme a Tabela indicada no item Cód. Participante Código do Participante (Fornecedor). Caso informado, deve exisitir no registro 0150 Data Operação Valor Operação ddmmaaaa Data da operação escriturada neste registro, no formato ddmmaaaa, excluindose quaisquer caracteres de separação, tais como:., /, - Valor total da operação/item escriturado nesse registro Base da COFINS - Perc. COFINS - Valor COFINS - Base de cálculo da COFINS (em valor ou em quantidade). Caso a operação/item esteja sujeita à apuração por unidade de medida de produto, utilize três casas decimais, caso contrário, duas casas decimais. Alíquota da COFINS (em percentual ou em reais). Caso a operação/item esteja sujeita à apuração por unidade de medida de produto, utilize a respectiva alíquota em reais, caso contrário, utilize alíquota em percentual. Valor da contribuição social extemporânea referente à operação/item escriturado neste registro, correspondendo a (Base da COFINS x Perc. COFINS) e, no caso de apuração por unidade de medida de produto utilizar (Base da COFINS x Perc. COFINS) /100 A soma dos valores deste campo deverá ser transportada para o campo Valor Apurado do registro pai 1600.

93 Cód. Conta Descrição Complementar Código da Conta Analítica Contábil Neste campo pode ser informada a descrição complementar da operação ou do item, objeto de escrituração neste registro. Registro 1620 Período Apuração mmaaaa Informar conforme o padrão "mêsano" (mmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separação (tais como: ".", "/", "-", etc), sendo que o período informado no campo deve ser anterior ou igual ao período de apuração do registro pai Ind. Origem Crédito 01 e 02 Indicador da origem do crédito: 01 Crédito decorrente de operações próprias; 02 Crédito transferido por pessoa jurídica sucedida. Código Crédito - Código do Tipo do Crédito, conforme Tabela Valor - Valor do Crédito a Descontar que foi aproveitado para desconto da contribuição social extemporânea. A soma dos valores deste campo deverá ser transportada para o campo Valor Descontar do registro pai Registro 1700 Indicador de Natureza da Retenção na Fonte: Ind. Natureza Renteção Período Retenção 01, 02, 03, 04, 05 e 99 mmaaaa 01 - Retenção por Órgãos, Autarquias e Fundações Federais 02 - Retenção por outras Entidades da Administração Pública Federal 03 - Retenção por Pessoas Jurídicas de Direito Privado 04 - Recolhimento por Sociedade Cooperativa 05 - Retenção por Fabricante de Máquinas e Veículos 99 - Outras Retenções Informados conforme o padrão "mêsano" (mmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separação (tais como: ".", "/", "-", etc), sendo que o período deverá ser anterior ou o mesmo da atual escrituração. Valor Total - Valor Anterior - Valor total da retenção efetivamente sofrida referente à natureza informada no campo Ind. Nat. Retenção e período informado no campo Período Retenção Valor da retenção deduzida da contribuição devida no período da escrituração e em períodos anteriores. O valor deverá ser informado de forma acumulada, ou seja, o valor descontado no atual período de apuração deverá ser somado àqueles deduzidos em períodos anteriores ao da atual escrituração (mesmo que a dedução tenha sido informada em DACON, anterior à entrega da EFD PIS/COFINS). Os valores aqui relacionados devem guardar correlação com os informados nos campos Valor de Deduções não Cumulativo e Valor de Deduções Cumulativos do Registro M600. Valor Restituição - Valor Compensação - Saldo Futuro - Valor da retenção utilizada mediante pedido de restituição. Este deverá ser informado de forma acumulada, ou seja, o valor utilizado mediante pedido de restituição no atual período de apuração deverá ser somado àqueles transmitidos/pleiteados em períodos anteriores ao da atual escrituração. Valor da retenção utilizada mediante declaração de compensação. Este deverá ser informado de forma acumulada, ou seja, o valor utilizado mediante declaração de compensação no atual período de apuração deverá ser somado àqueles transmitidos/pleiteados em períodos anteriores ao da atual escrituração. Saldo de retenção a utilizar em períodos de apuração futuros. (Valor Total Valor Anterior Valor Resituição Valor Compensação)

94 Registro 9001 Registro 9001 Texto Fixo contendo 9001 Indicador de Movimento 00 e 01 Indicador de movimento: 00 Bloco com dados informados. 01 Bloco sem dados informados. Registro 9900 Registro 9900 Texto Fixo contendo 9900 Registro do Bloco - Informar o nome do Bloco e Registro que possua informações válidas Quantidade Registro Bloco - Informar o total de registro do tipo informado no campo anterior, ou seja, o total de linhas existentes em cada um dos blocos citados no campo Registro do Bloco. Registro 9990 Registro 9990 Texto Fixo contendo 9990 Quantidade Total de Linhas - Informar o total da quantidade de linhas existentes em todo o bloco 9, incluindo seus próprios registros e qualquer um que exista posteriormente.

95 Recalcular o Bloco M Devido a complexidade dos cálculos utilizados no Bloco M, poderão ocorrer erros durante o processo de validação do arquivo digital. Uma das ferramentas importantes - disponbilizada pelo próprio PVA (Validador) da Receita Federal- é o botão Gerar Apuração. Logo após importar o arquivo, serão apresentados os erros existentes no mesmo. Na barra de ferramentas localizada na parte superior, busque por um ícone representado por duas engrenagens ( ). Ao clicar nesse botão, o validador perguntará se deseja realmente que o sistema gere e altere as informações referentes ao registros de apuração de crédito (M100 e seus filhos) e de contribuição (M200 e seus filhos). Confirme clicando no botão 'Sim' e aguarde a finalização do processo. Após a conclusão, clique no botão 'Verificar Pendências de Escrituração', representado por uma símbolo de checar ( ). O arquivo será revalidado já com as novas informações calculadas.

96 Anexo III Para facilitar o conhecimento do Bloco P, essa parte do manual descreverá com mais detalhes as informações referente a cada campo apresentado no Grid desse Registro. Bloco P Registro P001 Registro P001 Texto fixo contendo P001 Ind. Movimento 0 ou 1 Indicador de movimento: 0 Bloco com dados informados; 1 Bloco sem dados informados; Registro P010 Registro P010 Texto fixo contendo P010 CNPJ Dígito Verificador Número de inscrição do estabelecimento no CNPJ. A empresa informada nesse registro deverá estar cadastrada no Registro Registro P100 Registro P100 Texto fixo contendo P100 Data Inicial - Data inicial do período de escrituração. Não utilizar separadores como:., /, - Data Final - Data final do período de escrituração. Não utilizar separadores como:., /, - Receita Bruta Total - Valor da Receita Bruta Total do Estabelecimento no período. Atividade Econômica - Código indicador à Atividade Econômica sujeita a incidência da Contribuição Previdenciária, conforme Tabela Valor Receita Bruta conforme Atividade Obs. Valor da Receita Bruta do Estabelecimento, correspondente às atividades definidas no campo anterior, através da Atividade Econômica Valor de Exclusões - Valor das Exclusões da Receita Bruta informadas no campo anterior. Base de Cálculo da Contribuição - Valor da Base de Cálculo da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta. (Valor da Receita Bruta Valor das Exclusões) Alíquota Contribuição - Alíquota da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta. Contribuição Apurada - Valor da Contribuição Previdenciária Apurada sobre a Receita Bruta Código Conta - Código da Conta Analítica Contábil referente à Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta Informação Complementar - Informação complementar do registro. Obs.: O valor informado no campo Valor Receita Bruta conforme Atividade deve ser MENOR ou IGUAL ao valor apresentado no campo Receita Bruta Total.

97 Registro P110 Registro P110 Texto fixo contendo P110 Número do Campo - Informar o número do campo do Registro P100, objeto de detalhamento neste Registro. Cód. Detalhamento - Código do tipo de detalhamento, conforme Tabela Valor Detalhado Obs. Valor detalhado referente ao Número do Campo deste Registro. Inf. Complementar - Informação complementar do detalhamento. Obs.: O somatório dos valor informados no campo Valor Detalhado dos diversos Registros P110 não poderá ser MAIOR que o valor constante no Registro P100, a que se refere o campo Número do Campo deste Registro. Registro P199 Registro P199 Texto fixo contendo P199 Número Processo - Identificação do Processo ou Ato Concessório. Indicador da origem do processo: Ind. Processo 1, 3 ou 9 1 Justiça Federal 2 Secretaria da Receita Federal do Brasil 3 Outros Uma vez procedida à escrituração do Registro P199, deve a empresa gerar os registros 1010 ou 1020 referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo, conforme o caso, que autoriza a adoção de procedimento especifico de apuração da contribuição previdenciária. Registro P200 Registro P200 Texto fixo contendo P200 Período Referencia MMAAAA Período de Referencia a que se refere a escrituração (somente mês e ano) Total Apurado - Valor Total Apurado da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta (somatório do campo Contribuição Apurada do registro P100) Total de Ajustes Redução Total de Ajustes Acréscimo Contribuição Total a Recolher Valor Total de Ajustes de Redução ( campo Valor Ajuste do Registro P210, quando o Indicador de Ajuste for igual a 0 Ajuste de Redução) Valor Total de Ajustes de Redução ( campo Valor Ajuste do Registro P210, quando o Indicador de Ajuste for igual a 1 Ajuste de Acréscimo) Valor Total da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta a recolher. (Total Apurado Total de Ajustes de Redução + Total de Ajustes de Acréscimo) Cód. da Receita - Código de Receita referente a Contribuição Previdenciária, conforme informado em DCTF Registro P210 Registro P210 Texto fixo contendo P210 Indicador de Ajuste 0 ou 1 Indicador do tipo de ajuste: 0 Ajuste de Redução 1 Ajuste de Acréscimo Valor do Ajuste - Valor do Ajuste Código do Ajuste - Código do ajuste, conforme a Tabela indicada no item Número Documento - Número do processo, documento ou ato concessório ao qual o ajuste está vinculado, se houver. Descrição - Descrição resumida do ajuste. Data Referencia DDMMAAAA Data de referencia do período de escrituração. Não utilizar separadores como:., /, -

98 Registro P990 Registro P990 Texto fixo contendo P990 Quantidade Linhas - Quantidade total de linhas do Bloco P