ECF - Lucro Real - Regras Gerais e Preenchimento 1. Tela inicial da ECF... 3 2. Visualização dos dados da ECF... 3 3. Bloco 0 - Abertura e Identificação... 4 3.1 Registro 0000 - Abertura do Arquivo Digital e Identificação da Pessoa Jurídica... 4 3.2 Registro 0010 - Parâmetros de Tributação... 5 3.3 Registro 0020 - Parâmetros Complementares... 6 3.4 Registro 0030 - Dados Cadastrais... 6 3.4 Registro 0930 - Identificação dos Signatários da ECF... 7 4. Bloco J Plano de Contas e Mapeamento... 7 4.1 Registro J050 - Plano de Contas do Contribuinte... 7 5. Bloco K - Saldos das Contas Contábeis e Referenciais... 9 5.1 Registro K155 - Detalhes dos Saldos Contábeis (Depois do Encerramento do Resultado do Período)... 9 5.2 Registro K355 - Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento... 10 6. Bloco L - Lucro Líquido Lucro Real... 11 6.1 Registro L100 - Balanço Patrimonial... 11 6.2 Registro L200 - Método de Avaliação do Estoque Final... 12 6.3 Registro L210 - Informativo da Composição de Custos... 12 6.4 Registro L300 - Demonstração do Resultado Líquido no Período Fiscal... 13 7. Bloco M - e-lalur e e-lacs... 13 7.1 Registro M300 - Lançamentos da Parte A do e-lalur... 13 7.2 Registro M410 - Lançamentos na Conta da Parte B do e-lalur e do e-lacs Sem Reflexo na Parte A... 14 7.3 Registro M500 - Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-lalur e do e-lacs... 14 7.4 Registro M350 - Lançamentos da Parte A do e-lacs... 15 7.5 Registro M010 - Identificação da Conta na Parte B e-lalur e do e-lacs... 15 8. Bloco N - Cálculo do IRPJ e da CSLL Lucro Real... 16 8.1 Registro N500 - Base de Cálculo do IRPJ Sobre o Lucro Real Após as Compensações de Prejuízos... 16 8.2 Registro N620 - Cálculo do IRPJ Mensal por Estimativa... 16 8.3 Registro N630 - Cálculo do IRPJ Com Base no Lucro Real... 17 8.4 Registro N650 Base de Cálculo da CSLL Após Compensações das Bases de Cálculo Negativa... 17
8.5 Registro N660 - Cálculo da CSLL Mensal por Estimativa... 18 8.6 Registro N670 - Cálculo da CSLL Com Base no Lucro Real... 19 9. Bloco Y - Informações Gerais... 19 9.1 Registro Y540 - Discriminação da Receita de Vendas dos Estabelecimentos por Atividade Econômica... 19 9.2 Registro Y570 - Demonstrativo do Imposto de Renda e CSLL Retidos na Fonte... 20 9.3 Registro Y600 - Identificação de Sócios ou Titular... 21 9.4 Registro Y611 - Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou Titular... 22 9.5 Registro Y671 - Outras Informações... 23
1. Tela inicial da ECF 2. Visualização dos dados da ECF 3
3. Bloco 0 - Abertura e Identificação 3.1 Registro 0000 - Abertura do Arquivo Digital e Identificação da Pessoa Jurídica 4
3.2 Registro 0010 - Parâmetros de Tributação 5
3.3 Registro 0020 - Parâmetros Complementares 3.4 Registro 0030 - Dados Cadastrais 6
3.4 Registro 0930 - Identificação dos Signatários da ECF 4. Bloco J Plano de Contas e Mapeamento 4.1 Registro J050 - Plano de Contas do Contribuinte 7
8
5. Bloco K - Saldos das Contas Contábeis e Referenciais 5.1 Registro K155 - Detalhes dos Saldos Contábeis (Depois do Encerramento do Resultado do Período) K155 - Anual K155 - Janeiro 9
5.2 Registro K355 - Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento K355 - Anual K355 - Janeiro 10
6. Bloco L - Lucro Líquido Lucro Real 6.1 Registro L100 - Balanço Patrimonial L100 - Anual L100 Janeiro 11
6.2 Registro L200 - Método de Avaliação do Estoque Final 6.3 Registro L210 - Informativo da Composição de Custos 12
6.4 Registro L300 - Demonstração do Resultado Líquido no Período Fiscal 7. Bloco M - e-lalur e e-lacs 7.1 Registro M300 - Lançamentos da Parte A do e-lalur 13
7.2 Registro M410 - Lançamentos na Conta da Parte B do e-lalur e do e-lacs Sem Reflexo na Parte A 7.3 Registro M500 - Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-lalur e do e-lacs 14
7.4 Registro M350 - Lançamentos da Parte A do e-lacs 7.5 Registro M010 - Identificação da Conta na Parte B e-lalur e do e-lacs 15
8. Bloco N - Cálculo do IRPJ e da CSLL Lucro Real 8.1 Registro N500 - Base de Cálculo do IRPJ Sobre o Lucro Real Após as Compensações de Prejuízos 8.2 Registro N620 - Cálculo do IRPJ Mensal por Estimativa 16
8.3 Registro N630 - Cálculo do IRPJ Com Base no Lucro Real 8.4 Registro N650 Base de Cálculo da CSLL Após Compensações das Bases de Cálculo Negativa 17
8.5 Registro N660 - Cálculo da CSLL Mensal por Estimativa 18
8.6 Registro N670 - Cálculo da CSLL Com Base no Lucro Real 9. Bloco Y - Informações Gerais 9.1 Registro Y540 - Discriminação da Receita de Vendas dos Estabelecimentos por Atividade Econômica 19
9.2 Registro Y570 - Demonstrativo do Imposto de Renda e CSLL Retidos na Fonte 20
9.3 Registro Y600 - Identificação de Sócios ou Titular 21
9.4 Registro Y611 - Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou Titular 22
9.5 Registro Y671 - Outras Informações 23