RELATÓRIO PIS E COFINS

RELATÓRIO PIS E COFINS [Digite seu endereço] [Digite seu telefone] [Digite seu endereço de e-mail] MANUAL AVANÇO MANUAL INFORMÁTICA AVANÇO INFORMÁTICA Material Desenvolvido para a Célula Fiscal Autor: Equipe Avanço

2 1- Acessando o Relatório PIS e COFINS Para acessar o Relatório de PIS e COFINS siga o seguinte caminho: Sped-Efd Sped PIS/COFINS Relatório PIS/COFINS 1.1 Filtros para diferentes Modelos de Relatório Deverá marcar um dos campos em destaque para selecionar o Modelo do Relatório desejado, que em combinação com os demais filtros, resultará em informações diferenciadas para diversas conferências. 2

3 1.2 Filtros por CFOP Este campo quando selecionado mostrará no Relatório Informações somente dos CFOP s que incidem (S) PIS e COFINS, somente dos que não incidem (N) ou de todos (T) 1.3 Filtro para Itens dos Documentos Fiscais (Notas e Cupons) Esse filtro trará informações dos itens que estão dentro dos Documentos Fiscais 3

4 1.3.1 Relatório NF Incidência Sim Este Relatório mostrará somente os itens de Incidência de PIS/COFINS que estão dentro do Documento (NF ou Cupom), mesmo que nesses tenham Itens de não Incidência. 4

5 1.3.2 Relatório NF Incidência Não Este Relatório mostrará o total dos Documentos cujos CFOP s são de Incidência, porém os itens são todos de não Incidência de PIS e COFINS. 5

6 1.3.3 Relatório Incidência R - Não incidência Tratados no PVA Este Relatório mostrará somente os Itens de não Incidência de PIS/COFINS que estão dentro do Documento (NF ou Cupom), mesmo que nesses tenham itens de Incidência. 6

7 1.3.4 Relatório NF Incidência T Este Relatório mostrará todos os itens de incidência de PIS/COFINS e de não Incidência que estão dentro do documento (NF ou Cupom ) 7

8 1.3.5 Relatório NF Incidência P Esse Relatório mostrará todos os CSTs totalizados para conferência com o Relatório de Consolidação das Operações por CST do PVA. 1.3.6 Relatório NF Incidência X 8

9 2- Conferência do Relatório PIS e COFINS O Primeiro passo é conferir o VALOR CONTÁBIL do Relatório de PIS e COFINS com o Relatório de Apuração de ICMS para verificar se os valores fecham para todos os CFOPS. O único valor que irá fechar entre esses dois Relatórios é o VALOR CONTÁBIL, pois os demais valores são específicos de cada Imposto, o valor da APURAÇÂO é referente ao ICMS que é um Imposto Estadual e os do Relatório PIS e COFINS se referem ao imposto de mesmo nome que é Federal. Para acessar essa rotina siga o seguinte caminho: Sped-Efd Sped PIS/Cofins Relatório PIS/COFINS Relatório de Apuração Administração Fiscal Relatórios Gerenciais Apuração Livro de Apuração. 2.1 Conferência de CFOP Entrada Para Conferência dos CFOPS de Entrada emitir o relatório de PIS/COFINS da forma apresentada abaixo. Dica: Use os mesmos filtros da Tela acima 9

10 de Entrada Relatório Apuração de ICMS Entrada Verificar primeiro se o Valor Total dos dois Relatórios fecham. Caso não fechem, conferir valores de todos os CFOP s separadamente para identificar em onde está a diferença. 10

11 2.2 Conferência do CFOP de Saída Para conferência dos CFOPS de Saída emitir o Relatório de PIS/COFINS da forma apresentada abaixo. Dica: Use os mesmos filtros da Tela acima Relatório de PIS/COFINS Saída 11

12 Relatório Apuração de ICMS Saída Verificar primeiro se o valor Total dos Relatórios fecham. Caso não fechem, conferir valores de todos os CFOP s separadamente para identificar em quais, se encontra a diferença. 12

13 2.3 Relatório PIS/COFINS X Consolidação CST PVA Depois de feita a Conferência do valor Contábil de Entrada e Saída, o segundo passo é conferir o Relatório de PIS e COFINS do Sistema Avanço, fechando-o com o Relatório de Consolidação das Operações por CST do PVA. 2.3.1 Relatório Conferência CST Entrada Para conferência dos CST de Entrada emitir o Relatório de PIS/COFINS da forma apresentada abaixo. Tela do Relatório de PIS/COFINS CSTs Entrada 13

14 Verifica-se que os valores dos CST s de Entrada do Relatório de PIS/COFINS fecham corretamente com os valores dos mesmos CST s do Relatório de Consolidação das Operações por CST do PVA. Os valores Totais das aquisições do Relatório de Consolidação também devem fechar corretamente com o Total Geral do Relatório de PIS/COFINS. Dica: Os CST s 70 e 73 não apresentam valores de Base de Cálculo PIS e COFINS, nem valores do Imposto de PIS E COFINS, pois são CSTs de NÃO INCIDÊNCIA. 2.3.2 Relatório Conferência CST de Saída Para conferência dos CST de Saída emitir o relatório de PIS/COFINS da forma mostrada abaixo. Dica: Use os mesmos filtros da Tela acima 14

15 Tela do Relatório de PIS/COFINS CST s Saída Verifica-se que os valores dos CST s de Saída do Relatório de PIS/COFINS fecham corretamente com os valores dos mesmos CST s do Relatório de Consolidação das Operações por CST do PVA. O valor total das Receitas/ Saídas do Relatório de Consolidação também fecha corretamente com o Total Geral do Relatório de PIS/COFINS. Dica: Os CST s 04 e 06 não apresentam valores de Base de Cálculo PIS e COFINS, nem valores do imposto de PIS E COFINS, pois são CST s de NÃO INCIDÊNCIA. 15

16 3- Conferências Obrigatórias É essencial a conferência dos relatórios Livros Fiscais x Sped Para emitir esse Relatório siga o seguinte caminho: Sped-Efd Relatórios Livros Fiscais x Sped Relatório epis (Relatório que é mostrado após a geração do arquivo Sped PIS/COFINS). Caso esses Relatórios apresentem alguma mensagem de erro, automaticamente os valores do Relatório de PIS e COFINS não irão fechar com o Relatório de Consolidação do CST s do PVA. Exemplo Relatório Livros Fiscais x Sped Nesse caso o relatório mostrou a NF 6991 de valor exato da diferença encontrada entre apuração ICMS e relatório PIS/COFINS, sendo que tal relatório mostra que a NF está no Fiscal e não está no SPED. Para correção, por se tratar de NF de Entrada, deverá tentar regravá-la através da Rotina Gera Movimento. Para acessar essa Rotina siga o seguinte caminho: Sped-Efd Ferramentas Gera Movimento Caso grave corretamente, o Usuário deverá voltar Nota para Pendente na Rotina Administração de Materiais e entrar com ela no Sistema novamente para regravar corretamente no Fiscal, Anexo VII e SPED. 16

17 Exemplo Relatório epis Os erros do relatório epis deverão ser analisados individualmente. 17