Planejamento e Controle Orçamentário

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1 Planejamento e Controle Orçamentário

2 QUEM SOU? Rosane Patrício Ramos Contadora graduada pela Universidade do Norte do Paraná, Atuo na área de Consultoria em Gestão Financeira, Planejamento Estratégico e em análises contábeis; Educadora; Com formação técnica em Gestão Administrativa Mais de 20 anos de experiência nos Departamentos de Pessoal e Contábil. Parceira da empresa IDHEA Consultoria Agente de Registro Autorizada para Certificações Digitais em parceria com a Nobre Contabilidade. Professora voluntária no projeto social SERTEP Curso de Contabilidade

3 O que é Planejamento e Controle Orçamentário? É uma projeção de receitas e despesas que tem por finalidade indicar a situação econômica geral de uma organização. A partir de um planejamento orçamentário, é possível definir quanto de dinheiro está disponível e, assim, direcionar seu uso.

4 Por que fazer? Sem um planejamento orçamentário, é praticamente impossível realizar as projeções, analisar e aplicar seus investimentos no momento certo, supor custos e reconhecer as melhores oportunidades para direcionar seu negócio.

5 Vantagens de um Planejamento Orçamentário Qualquer negócio, independente do seu porte, precisa ter um planejamento orçamentário completo e realista, para que possa crescer de modo saudável. Algum empreendedor pode encontrar dificuldades para projetar o seu planejamento orçamentário, mas se levar em conta algumas dicas fundamentais, poderá identificar facilmente o seu perfil, as suas metas e o modo de atuação.

6 ETAPAS DE UM PLANEJAMENTO ORÇAMENTÁRIO Projeção de faturamento; Orçamento de Deduções de vendas; Orçamento de Custos da produção Orçamento de Despesas operacionais;

7 O Planejamento Orçamentário vem se tornando uma ferramenta simples e colaborativa para apoiar decisões inteligentes sobre a gestão de um negócio, permitindo que as empresas definam prioridades e monitorem o progresso em direção aos objetivos estabelecidos.

8 Para navegar no cenário econômico atual, que desafia as previsões de qualquer economista experiente, não basta o ritual anual doloroso. É fundamental ter processos e ferramentas que ajudem a planejar de forma colaborativa e ágil e atuar com o apoio de simulações de cenários nas atividades relevantes para o atingimento das metas estabelecidas pela corporação

9 Caso sua empresa já possua processos estruturados de Planejamento e Controle Orçamentário, as dicas que serão abordadas aqui servirão para lhe orientar como melhorar este processo, tornando-o mais ágil e colaborativo, e como aumentar a assertividade de suas previsões com o alinhamento do Gerenciamento de Riscos. Caso sua empresa ainda não possua processos estruturados de Gestão Orçamentária ou de Gerenciamento de Riscos, estas dicas lhe orientarão na preparação e estruturação destas atividades.

10 Confira a seguir 6 dicas importantes para comandar sua empresa em um período de turbulência econômica, considerando os benefícios do Planejamento Orçamentário aliados aos ganhos da Gestão de Riscos; e garanta sucesso do seu negócio!

11 # DICA 1 A SIMPLICIDADE É A MÁXIMA SOFISTICAÇÃO Concentre seus esforços nos itens relevantes, procurando utilizar métricas baseadas em práticas de mercado, normalmente, permitem que você se concentre em áreas que podem realmente melhorar o desempenho dos seus negócios.

12 5 INDICADORES DE DESEMPENHO FUNDAMENTAIS NA GESTÃO ORÇAMENTÁRIA TICKET MÉDIO MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO PONTO DE EQUILÍBRIO LUCRATIVIDADE (%) EBITDA

13 Compare suas projeções com o mercado e seus principais concorrentes. Assim você pode identificar os pontos fortes de sua empresa diante da concorrência e também oportunidades de melhoria.

14 #DICA 2 FAÇA DIREITO E NA HORA CERTA Fazer na hora certa significa fazer a toda hora. Como dito no início, o Planejamento e Controle Orçamentário é rotulado como um ritual anual doloroso, mas ele precisa ser na prática um hábito continuo e prazeroso. Estabeleça acompanhamento diário e revisões trimestrais ou semestrais.

15 É necessário que se construa uma imagem mental de como você vê o negócio, e de como seus liderados vêem, para obter uma visão completa e alcance o comprometimento de todo o time.

16 #DICA 3 MONITORE OS Seu plano orçamentário pode estar muito bem construído, mas não deixe que uma incerteza ou um risco não mapeado possa inviabilizar o alcance dos resultados esperados. RISCOS

17 Nem tudo acontece exatamente como planejamos ou como queremos. As incertezas inerentes ao processo de simulação de cenários e aos riscos relativos aos processos operacionais internos e externos não podem ser negligenciados.

18 Portanto, adote uma postura de prevenção. Mapeie os riscos e busque mitigá-los. Como exemplo, avalie toda sua cadeia de valor : da Requisição de Compras até o pagamento ao fornecedor. Sabendo-se que no que se refere à mitigação, o que se deseja evitar não é a ocorrência do fator gerador de risco, mas sua consequência.

19 # DICA 4 AUTOMATIZE! Quais são suas ferramentas de gestão atuais? Na maioria das organizações são planilhas e a maioria dos usuários utiliza menos de 5% dos recursos disponíveis nelas. Pequenas mudanças podem fazer uma grande diferença no uso, agilidade e assertividade das informações.

20 É possível encontrar no mercado de software várias ferramentas com preços bastante acessíveis, que rodam em plataforma web, sem necessidade de grandes aquisições e nem configurações técnicas e que permitem simulações e revisões de cenários em tempo real, analisar DRE, Balanço, Indicadores de Desempenho e Relatorios de apoio à área Financeira (fluxo de caixa)

21 # DICA 5 INTERAJA, BUSQUE COLABORAÇÃO E COMPROMETIMENTO O processo colaborativo, onde toda a equipe é chamada a colaborar e a se comprometer com os resultados, tem sido uma ferramenta eficaz. Em muitas organizações de sucesso, os orçamentos iniciais são revisados durante encontros e seminários com os gestores de áreas.

22 # DICA 6 REVISE E MELHORE CONTINUAMENTE Após envolver toda a equipe no processo de Planejamento Orçamentário, divulgue e obtenha consenso sobre os objetivos esperados e exija comprometimento, em todos os níveis da organização. Implante a cultura do orçamento permanente e mantenha o processo orçamentário como um fluxo contínuo.

23 Focar nas atividades de Planejamento e Controle Orçamentario alinhdas a uma efetiva Gestão de Riscos é fundamental para manter a saúde financeira, enquanto as empresas avançam. Estas iniciativas são uma série de pequenos passos para garantir a sobrevivencia e sucesso de seu negócio.

24 INICIATIVAS PARA O DESENVOLVIMENTO HUMANO E ESTRATÉGIA EM ADMINISTRAÇÃO contato@consultoriaidhea.com.br

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