Prof. Eduardo Alexandre Mendes UNIVERSIDADE PRESBITERIANA MACKENZIE

Transcrição

1 PLANEJAMENTO FINANCEIRO E O SEU NEGÓCIO Prof. Eduardo Alexandre Mendes UNIVERSIDADE PRESBITERIANA MACKENZIE

2 AGENDA O que é planejamento financeiro? Qual a importância e quais são os benefícios e resultados para o seu negócio? Como se faz planejamento financeiro?

3 O QUE É PLANEJAMENTO FINANCEIRO? É o conjunto de técnicas e ferramentas que auxiliam o gestor a direcionar ações no curto prazo para alcançar resultados no longo prazo (Gitman, 1997).

4 ALGUNS FATOS DO MERCADO BRASILEIRO Mais de 90% das PME não fazem uma planejamento formal. Má gestão é uma das principais causas da mortalidade dessas empresas. Falta de planejamento financeiro é apontado como um dos principais problemas de gestão.

5 DIRIGIR OLHANDO PELO RETROVISOR...

6 CICLO VICIOSO DO FACEJAMENTO Risco de Insolvência Mudanças de Cenário Falta de liquidez Aumento das Necessidades de Caixa Caixa Insuficiente

7 PROBLEMAS E DESAFIOS COMUNS Incertezas sobre o futuro Falta de dados sobre o mercado Estoques Prazos de pagamento e recebimento Endividamento Oneroso Problemas de escala

8 BENEFÍCIOS DO PLANEJAMENTO FINANCEIRO Visão estratégica Planejar investimentos Foco no negócio Antever problemas financeiros Evitar insolvência Integrar e motivar equipe

9 DIRIGINDO SEU NEGÓCIO OLHANDO PRA FRENTE

10 HORIZONTES DE PLANEJAMENTO LONGO PRAZO Planejamento Estratégico. Plano de Negócios. MÉDIO PRAZO Planejamento de Vendas Planejamento financeiro. CURTO PRAZO Fluxo de Caixa Acompanhamento orçamentário

11 PLANEJANDO A LONGO E MÉDIO PRAZO

12 ANÁLISE DO AMBIENTE EXTERNO E INTERNO

13 Vendas PREVISÃO DE VENDAS Análise Ambiente Externo Dados Históricos Conhecimento do Mercado Capacidade de Vendas Volume x Preço Receitas

14 PROJETANDO OS RESULTADOS (DRE) Receitas Custos e Despesas Provisões e Depreciações IMPORTANTE! DRE DEVE SER FEITO PELO REGIME DE COMPETÊNCIA Lucratividade e Rentabilidade

15 O DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS (DRE) Receita Bruta de Vendas (-) Abatimentos (=) Receita Líquida de Vendas (-) Custo das Vendas* (=) Margem Bruta (-) Despesas Comercias (=) Margem de Contribuição (-) Despesas Administrativas (-) Provisões (=) Resultado Líquido Lucratividade 11,7% Rentabilidade** 3,1% *Custo das Vendas = Estoque Inicial + Compras Estoque Final *Rentabilidade = Resultado Líquido Investimento dos Sócios (R$ )

16 PROJETANDO O BALANÇO INVENTÁRIO DE BENS E ESTOQUES LEVANTAMENTO DAS OBRIGAÇÕES E DIREITOS AVALIAÇÃO DO CICLO OPERACIONAL E FINANCEIRO

17 ANTES: O QUE DEVE CONSTAR NO BALANÇO? ATIVOS PASSIVOS CIRCULANTE Caixa Clientes a Receber Estoques NÃO CIRCULANTE Imobilizado Investimentos Intangível CIRCULANTE Contas a Pagar (Fornecedores) Funcionários a Pagar Tributos a Pagar Empréstimos a Pagar. NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO

18 O BALANÇO E O CAPITAL DE GIRO ATIVOS PASSIVOS CIRCULANTE Caixa Clientes a Receber Estoques NÃO CIRCULANTE Imobilizado Investimentos Intangível CIRCULANTE Contas a Pagar (Fornecedores) Funcionários a Pagar Tributos a Pagar Empréstimos a Pagar. NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO

19 O BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO PASSSIVO Caixa e Bancos Folha de pagamento Contas a Receber Fornecedores Estoques Impostos a recolher Imobilizado Empréstimos bancários Capital social Reservas de lucros Total Total

20 O CICLO OPERACIONAL E FINANCEIRO Fornecedores Clientes Estoques

21 O CICLO OPERACIONAL E FINANCEIRO Comprar Receber Vender CF= PME + PMR - PMP

22 ORÇAMENTO DE CAIXA Lucros (-) Investimento em Capital de Giro (-) Investimento em Imobilizados (+) Depreciações Projeção de Resultados Var (Clientes + Estoques Fornecedores) Previsão de Aumento de Equipamentos Reduziu o lucro mas $ não sai do caixa (=) Saldo de Caixa Saldo final das disponibilidades de caixa

23 PLANEJANDO O CURTO PRAZO FLUXO DE CAIXA Entradas de caixa já programadas (-) Saídas de caixa já comprometidas (=) Saldo de caixa Deve ser feito diariamente!

24 O FLUXO DE CAIXA CONTAS DIA 1 DIA 2 DIA 3 DIA 4 DIA 5 DIA 6 DIA Saldo Inicial Entradas 2.1 Venda à Vista Valores a Receber Outras Entradas 150 Total das Entradas de Caixa Saídas de Caixa 3.1 Fornecedores Folha de Pagamento Outras Saídas 300 Total das Saídas de Caixa Saldo do Caixa ( )

25 COMO MELHORAR A LIQUIDEZ? Estoques Prazos de recebimento Crédito e cobrança Prazos de pagamento Renegociação de dívidas bancárias Bens e equipamento ociosos

26 UM CASO PRÁTICO... LOJA SOM LEGAL

27 MUITO OBRIGADO!!!