MANUAL DE CONTROLES INTERNOS ASPECTOS GERAIS

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1 1. OBJETIVO Definir a Política de Gerenciamento do Capital - PGC para as empresas que compõem o conglomerado Fator, em cumprimento às disposições da Resolução do CMN Nº 3988/ CANCELAMENTO / SUBSTITUIÇÃO / ALTERAÇÃO 3 a. Edição. 3. CAMPO DE APLICAÇÃO Aplica-se esta Política a todas as Unidades do Conglomerado Fator, independente do Negócio. 4. CONTEÚDO GERAL 4.1. Conceito O gerenciamento de capital é o processo contínuo e prospectivo de: Monitoramento e controle do capital da instituição; Avaliação da necessidade de capital para fazer frente aos riscos a que a instituição está sujeita; Planejamento de metas e estimativa da necessidade de capital, considerados os objetivos estratégicos das empresas que compõem o conglomerado; e Antecipação das necessidades de capital, em função de possíveis mudanças nas condições de mercado Símbolos e Abreviaturas PGC Política de Gerenciamento de Capital PR Patrimônio de Referência Parcela do capital ponderado pelo risco de cada ativo de crédito da Instituição Financeira. PRE Patrimônio de Referência Exigido - É o valor mínimo de PR a ser mantido pelas instituições financeiras, decorrente da exposição aos riscos inerentes à atividade CGC Comitê de Gerenciamento de Capital CA Conselho de Administração Fator Instituições Financeiras Fator 5. CONTEÚDO ESPECÍFICO 5.1. Política de Gerenciamento de Capital - PGC A Política de Gerenciamento de Capital consiste em: Elaboração do Plano de Gerenciamento do Capital, para o triênio seguinte, de forma consistente com o Planejamento Estratégico preparado para igual período; Responsável: ÁREA DE PLANEJAMENTO + CONTABILIDADE 1 / 5

2 Definição de políticas e estratégias para o gerenciamento de capital, devidamente documentadas, que estabeleçam os procedimentos necessários à manutenção de capital compatível com os riscos incorridos pela instituição; Responsável: CGC, por proposta da ÁREA DE PLANEJAMENTO Simulação de eventos e de condições extremas de mercado (testes de estresse) e avaliação de seus impactos no capital; Responsável: ÁREA DE RISCO + PLANEJAMENTO Produção de relatórios gerenciais sobre a adequação do capital para a Diretoria e para o Conselho de Administração; e Responsável: ÁREA DE PLANEJAMENTO + ÁREA DE RISCO Adoção de mecanismos de identificação e avaliação dos riscos relevantes incorridos pela instituição, inclusive aqueles não cobertos pelo Patrimônio de Referência Exigido - PRE ; Responsável: ÁREA DE RISCO 5.2. Estrutura do Plano de Gerenciamento de Capital O Plano de Gerenciamento de Capital será elaborado de forma consistente com o Planejamento Estratégico, contemplando no mínimo: a. Metas de crescimento ou de participação no mercado; Responsável: (PLANEJAMENTO + CGC) b. Ameaças e oportunidades relativas ao ambiente político, econômico (interno e externo) e de negócios; Responsável: (ÁREAS DE PLANEJAMENTO + ECONÔMICA + RISCO) c. Projeções dos valores de ativos e passivos, bem como das receitas e despesas; Responsável: (CONTABILIDADE + PLANEJAMENTO) d. Política de distribuição de resultados. Responsável: (CGC + CA) e. Metas e projeções de capital; Responsável: (ÁREAS DE PLANEJAMENTO + RISCO) f. Principais fontes de capital da instituição; Responsável: (CGC) g. Plano de contingência de capital (quando necessário). Responsável: (PLANEJAMENTO + RISCO preparam + CGC Aprova) h. As decisões sobre necessidade de Capital serão tomadas 2 / 5

3 pelo Conselho de Administração com base em proposta do Comitê de Gerenciamento de Capital e terão por base os riscos cobertos pelo PRE Patrimônio de Referência Exigido, considerados, pelo menos os riscos de: Crédito: Operacional; Mercado; Responsável: (ÁREAS DE PLANEJAMENTO+RISCO+CGC+CA) 5.3. Composição do Comitê de Gerenciamento de Capital Presidente: Venilton Tadini Coordenador Diretor de Planejamento: Luiz F G Wellisch Secretário Diretor de Fundos de Investimentos para Aplicação de Recursos Próprios e Tesouraria: Marcello Froldi Negro Diretor de Risco e Compliance: Gilberto Moriama 5.4. Responsabilidades Do Conselho de Administração Do Comitê de Gerenciamento de Capital Aprovar o perfil de risco da instituição. Aprovar o Plano de Gerenciamento de Capital para o triênio seguinte, proposto pelo Comitê de Gerenciamento de Capital; Aprovar, quando necessário, a revisão do Plano de Gerenciamento de Capital a fim de assegurar a sua compatibilidade com o planejamento estratégico da instituição e com as previsões de condições de mercado; Autorizar a publicação de relatório, de acesso público e com periodicidade mínima anual, do qual deve constar explicitamente a descrição da estrutura de gerenciamento de capital e a sua responsabilidade pelas informações divulgadas nesse documento; Providenciar a Capitalização da empresa, em caso de necessidade. Avaliar e aprovar o cálculo das necessidades de capital e dos cenários de stress; Avaliar e aprovar o Plano de Gerenciamento de Capital elaborado pela ; Avaliar e aprovar o relatório semestral do Plano de Gerenciamento de Capital preparado pela Diretoria de Planejamento; Aprovar o Plano de Contingência e demais providências necessárias para eventual ajuste do Capital; Encaminhar ao Conselho de Administração, no mínimo uma vez a cada ano, o Plano de Gerenciamento de Capital para o triênio seguinte e respectivas revisões, se houver Da Diretoria Executiva Informar ao Banco Central o Diretor responsável pelos processos e controles relativos à estrutura de Gerenciamento de Capital. 3 / 5

4 Assunto Da Diretoria de Planejamento Coordenar a elaboração anual do Plano de Gerenciamento de Capital, compatibilizando-o com o Planejamento Estratégico das empresas do conglomerado Fator, para cada triênio; Submeter à avaliação e aprovação do Comitê de Gerenciamento de Capital o Plano de Gerenciamento de Capital, elaborado para cada triênio, bem como os relatórios semestrais de acompanhamento do Plano de Gerenciamento de Capital. Preparar, quando necessário, o Plano de Contingência de Capital e submetê-lo à aprovação do Comitê de Gerenciamento de Capital; Propor ao Comitê de Gerenciamento de Capital os processos e controles que deverão ser implementados na instituição com vistas ao adequado gerenciamento das necessidades de capital; Encaminhar ao Banco Central o Plano de Gerenciamento de Capital elaborado anualmente, para cada triênio Da Contabilidade Fornecer as informações financeiras e contábeis necessárias à elaboração das projeções do Plano de Gerenciamento de Capital. Elaborar, em conjunto com a área de Planejamento, as projeções de Balanço, DRE e Patrimônio de Referência para os próximos seis semestres, com base nas premissas enviadas pela área de Planejamento Da Diretoria de Risco & Compliance Estimar os parâmetros de risco a serem utilizados no Plano de Gerenciamento de Capital; Realizar testes de estresse; Calcular o capital regulatório e econômico, bem como os demais indicadores de sua competência, necessários à preparação e ao acompanhamento da execução do Plano de Gerenciamento de Capital; Revisar as políticas de riscos e os limites operacionais, propondo as adequações que julgar necessárias. Fornecer à as informações sobre capital regulatório e econômico, bem como os demais indicadores de sua competência para a elaboração e acompanhamento do Plano de Gerenciamento de Capital Da Área Econômica Elaborar estudos e projeções de cenários econômicos para o período de três anos seguintes a serem cobertos pelo Planejamento Estratégico e ao Plano de Gerenciamento de Capital, bem como os cenários a serem utilizados para os relatórios de acompanhamento semestrais que deverão ser submetidos à apreciação do Comitê de Capital Da Auditoria Interna Avaliar, periodicamente, se o processo de gestão de capital está em conformidade com as diretrizes regulamentares e com o Plano de Gerenciamento de Capital. 4 / 5

5 Assunto 6. HISTÓRICO DAS REVISÕES Revisão (Junho/13) = Em função da atualização anual os procedimentos foram revisados e foi alterada a composição do Comitê de Gerenciamento de Capital em decorrência da saída do Diretor Administrativo. 2ª Revisão (Março/14) = Foi alterada a composição do Comitê de Gerenciamento de Capital em decorrência da saída do Diretor Vice- Presidente Comercial e do Diretor de Risco e Compliance. 3ª Revisão (Junho/14) = Sem alteração. 5 / 5