RELATÓRIO DE GERENCIAMENTO DE RISCOS

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1 RELATÓRIO DE GERENCIAMENTO DE RISCOS 1T

2 O Banco Maxinvest, em atendimento a Circular BACEN nº 3.477/09, vem através deste, apresentar o Relatório de Gerenciamento de Riscos, que tem por objetivo divulgar as informações relativas ao Patrimônio de Referencia Exigido (PRE), à adequação do Patrimônio de Referencia (PR) ao risco de suas operações, visando assegurar de forma transparente a divulgação de seu processo de Gerenciamento de Riscos. A Gestão de Riscos é considerada pelo Banco como instrumento essencial para a otimização do uso do capital, a seleção das melhores oportunidades de negócios e a adoção de praticas em consonância com as recomendações do Acordo de Basiléia. A transparência na divulgação de informações contribui fortalecimento da solidez do sistema financeiro nacional perante a sociedade em geral. Entre os principais riscos gerenciados pelo Banco Maxinvest S/A, destacam-se o risco de crédito, mercado, liquidez, operacional e de capital. 1. INFORMAÇÕES QUALITATIVAS O Banco Maxinvest mantém suas Estruturas de Gerenciamento de Riscos em conformidade com os três pilares da Basiléia Alocação Mínima de Capital, Supervisão Bancária e Governança e Disciplina de Mercado (Transparência), compatíveis com a natureza de suas operações, complexidade de produtos e serviços e a dimensão das exposições aceitáveis pelo Banco. I. RISCO DE CRÉDITO I.I. Definição O Risco de Crédito é definido pela possibilidade de ocorrência de perdas associadas ao não cumprimento, pelo tomador ou contraparte de suas respectivas obrigações financeiras nos termos pactuados à desvalorização de contrato de crédito, decorrente da deterioração na classificação de risco do tomador, à redução de ganhos e remunerações, às vantagens concedidas na renegociação e aos custos de recuperação. I.II. Gestão e Controle de Risco De acordo com a Resolução CMN nº 3.721/09 e com as melhores práticas de mercado, a Estrutura de Gerenciamento do Risco de Crédito do Banco Maxinvest S.A. utiliza políticas de crédito específico ao segmento de clientes do Banco, com metodologias compatíveis com a natureza das operações, complexidade dos produtos e serviços oferecidos e proporcionais a dimensão da exposição a risco de crédito da Instituição, tendo por objetivo identificar, avaliar, monitorar, controlar e reportar os riscos associados as suas operações de crédito, bem como estabelecer medidas mitigadoras para esses possíveis riscos. II. RISCO DE LIQUIDEZ II.I. Definição O Risco de Liquidez é definido como: a possibilidade de a Instituição não ser capaz de honrar eficientemente suas obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, inclusive as decorrentes de vinculação de garantias, sem afetar suas operações diárias e sem incorrer em perdas significativas, bem como, na possibilidade de a instituição não conseguir negociar a preço de mercado uma posição, devido ao seu tamanho elevado em relação ao volume normalmente transacionado ou em razão de alguma descontinuidade no mercado.

3 II.II. Gestão e Controle de Risco De acordo com a Resolução CMN nº 4.090/12 e com as melhores práticas de mercado, a Estrutura de Gerenciamento do Risco de Liquidez do Banco Maxinvest S.A. é compatível com a natureza das suas operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e a dimensão da sua exposição a esse risco, tendo por objetivo identificar, avaliar, monitorar, controlar e reportar os riscos associados as suas operações de crédito, bem como estabelecer medidas mitigadoras para esses possíveis riscos. III. RISCO DE MERCADO III.I. Definição O Risco de Mercado é definido como: a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da flutuação nos valores de mercado de posições detidas com uma Instituição Financeira. III.II. Gestão e Controle de Risco De acordo com a Resolução CMN nº 3.464/07, a Estrutura de Gerenciamento do Risco de Mercado do Banco Maxinvest S.A. utiliza praticas e tecnologias para a mensuração e acompanhamento diário dos limites definidos das sensibilidades e estresses, sendo compatível com a natureza das operações, complexidade dos produtos e serviços e a dimensão da exposição a risco de mercado da Instituição. A área de Controles Internos, Riscos e Compliance monitora o cumprimento dos limites e disponibiliza relatórios gerenciais de controle das posições, além de reporte e apresentações periódicas à Alta Administração. O Banco Maxinvest estabeleceu a sua Política de Gerenciamento do Risco de Mercado aprovada pela Diretoria, revisada, com periodicidade mínima de um ano. Tal política abrange as práticas utilizadas na gestão de risco, a alocação de capital para a cobertura dos possíveis riscos, define estrutura, processos e procedimentos para controle da exposição das operações financeiras sujeitas ao Risco de Mercado. IV. RISCO OPERACIONAL IV.I. Definição O Risco de Operacional é definido como: a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes de falha, deficiência ou inadequação de processos internos, pessoas e sistemas, ou de eventos externos. IV.II. Gestão e Controle de Risco De acordo com a Resolução CMN nº 3.380/06, a Estrutura de Gerenciamento do Risco Operacional do Banco Maxinvest S.A. é compatível com a natureza das operações, complexidade dos produtos e serviços prestados pelo Banco. A área de Controles Internos, Riscos e Compliance monitora as atividades do Banco Maxinvest e disponibiliza relatórios gerenciais que possibilitam: identificar, avaliar, monitorar, controlar e mitigar o risco operacional, com reporte e apresentações periódicas à Diretoria.

4 V. GESTÃO DE CAPITAL V.I. Definição O Gerenciamento de Capital é definido como o processo contínuo de: monitoramento e controle do capital mantido pela instituição; avaliação da necessidade de capital para fazer face aos riscos a que a instituição está sujeita; planejamento de metas e de necessidade de capital, considerando os objetivos estratégicos de mercado. e adoção de postura prospectiva e precipitando a necessidade de capital decorrente de possíveis alterações nas condições de mercado. V.II. Gestão e Controle de Risco De acordo com a Resolução CMN nº 3.988/11, a Estrutura de Gerenciamento de Capital do Banco Maxinvest S.A. é compatível com a natureza das suas operações, complexidade dos produtos e serviços prestados, e a dimensão de sua exposição a riscos da Instituição. 2. INFORMAÇÕES QUANTITATIVAS I. INFORMAÇÕES RELATIVAS AO PATRIMÔNIO DE REFERÊNCIA (PR) De acordo com a Resolução CMN nº 3.444/07, alterada pela Resolução CMN nº 4.192/13, o cálculo do PR é baseado no somatório do capital de nível I e do capital de nível II, com as deduções previstas na respectiva norma, para fins de divulgação, apresentamos no Quadro 1 a seguir os detalhamentos do PR apurados para as demonstrações financeiras: Quadro 1 Contas PATRIMÔNIO DE REFERENCIA (PR) PATRIMÔNIO DE REFERENCIA NÍVEL I (PR_I) Patrimônio Líquido Contas de Resultados Credoras (-) Contas de Resultados Devedoras (-) Ativo Permanente Diferido (-) Ajuste ao Valor de Mercado TVM e Instrumentos Financeiros Derivativos Exclusões Previstas no art. 2º da resolução Valor Limite do Nível I do PR p/ a data base (1) Capital Principal CP Capital Social Reservas de Capital Reavaliação e de Lucros Ganhos não Realizados de Ajustes de Avaliação Patrimonial (-) Ajustes Prudenciais Exceto Participações não Consolidadas e Crédito Tributário PATRIMÔNIO DE REFERENCIA NÍVEL II Ajuste ao Valor de Mercado TVM e Instrumentos Financeiros Derivativos Deduções Fonte: Demonstrativo de Limites e Padrões Mínimos (DLO)

5 II. INFORMAÇÕES RELATIVAS AO PATRIMÔNIO DE REFERÊNCIA EXIGIDO (PRE) E ADEQUAÇÃO DO PR O cálculo do PRE foi elaborado de acordo com a Resolução CMN nº 3.490/07, alterada pela Resolução CMN nº 4.193/13, demonstrado conforme o Quadro 2 a seguir: Quadro 2 Contas Patrimônio de Referencia Patrimônio de Referencia Exigido Patrimônio de Referencia Mínimo Requerido para o RWA Parcela do Risco de Crédito PEPR Parcela do Risco de Operacional POPR Parcela do Risco de Mercado - PACS Risco da Carteira Banking RBAN RWAcpad RWAopad RWAacs Margem sobre o PR Requerido RWA Índice de Basiléia 63,6% 73,3% 65,1% 73,8% 73,8% Fonte: Demonstrativo de Limites e Padrões Mínimos (DLO) De acordo com a Circular BACEN nº 3.644/13, na seqüência, apresentamos no Quadro 3 a composição da Parcela do Exposição ao Risco de Crédito: Quadro 3 DISTRIBUIÇÃO DA EXPOSIÇÃO POR FATOR DE PONDERAÇÃO DE RISCO VALOR DE EXPOSIÇÃO (1) Ponderação 20% Ponderação 50% Ponderação 75% Ponderação 100% VALOR DA EPR VALOR DO RWAcpad VALOR DA PARCELA (APLICADO FATOR = 0,11) (1) - Valores apurados considerando os fatores de ponderação. Fonte: Demonstrativo de Limites e Padrões Mínimos (DLO) Em atendimento ao disposto na Circular BACEN nº 3.640/13, para calcular a parcela dos Ativos Ponderados pelo Risco referente ao Risco Operacional, o Banco Maxinvest utiliza a Abordagem do Indicador Básico (BIA), que é apurada através da aplicação do fator 0,15 sobre o somatório dos valores semestrais, para cada período anual, das Receitas da Intermediação Financeira e das Receitas de Prestação de Serviços, deduzidas as Despesas da Intermediação Financeira, nos últimos três anos. A seguir, apresentamos no Quadro 4 o detalhamento do cálculo: Quadro 4 - EXIGÊNCIA DE CAPITAL PARA RISCO OPERACIONAL Descrição Indicador de Exposição em T Indicador de Exposição em T Indicador de Exposição em T Média do Indicador de Exposição (IE) Fator de ponderação 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 Multiplicador z Fator estabelecido / 11% 1/11% VALOR DA PARCELA VALOR DO RWAopad Fonte: Demonstrativo de Limites e Padrões Mínimos (DLO)

6 Salientamos que o Banco Maxinvest não possui carteira de negociação e não participa de operações especulativas. Até o mês de setembro de 2013 o cálculo do capital regulatório do Banco Maxinvest para a cobertura de risco considerava as seguintes parcelas para a composição do PRE: PEPR = parcela referente a risco de crédito e demais exposições ativas não incluídas nas demais parcelas; POPR = parcela referente ao risco operacional calculada com base no volume de empréstimos das linhas Varejo e Comercial, e na receita bruta de intermediação financeira e na receita de serviços das demais linhas de negócios padronizadas, ponderadas por fator beta; e PACS = parcela referente ao risco preponderante das operações exposições sujeitas à variação do preço de ações. A partir de outubro de 2013 o cálculo do capital regulatório do Banco Maxinvest para a cobertura de risco considera as seguintes exposições para a composição do RWA: RWAcpad = relativa às exposições ao risco de crédito sujeitas ao cálculo do requerimento de capital mediante abordagem padronizada; RWAopad = relativa ao cálculo do capital requerido para o risco operacional mediante abordagem padronizada; RWAacs = relativa às exposições sujeitas à variação do preço de ações cujo requerimento de capital é calculado mediante abordagem padronizada; Para os cálculos das parcelas acima mencionadas, foram observados os procedimentos divulgados pelo BACEN. O índice de Basiléia é o principal indicador de gestão de nível de capitalização das instituições financeiras, podendo ser entendido como a relação entre Capital (PR) e Risco (PRE). A fórmula pode ser resumida conforme o Quadro 5 a seguir: Quadro 5 PR = Capital (nível I e II) COMPARATIVO DA FORMA DE APURAÇÃO DO ÍNDICE DE BASILÉIA ATÉ SETEMBRO DE 2013 A PARTIR DE OUTUBRO DE 2013 IB = PR / PRE * 11% IB = PR / RWA * 100 PRE = Capital alocado aos riscos incorridos pela instituição PR = Capital (nível I e II) RWA = Soma dos ativos ponderados pelo risco No Banco Maxinvest, o cálculo do índice de Basiléia está a cargo do departamento de contabilidade. A metodologia de cálculo adotada para cada parcela atende às respectivas metodologias padronizadas pelo BACEN, descritas nas Políticas institucionais de Risco de: Crédito, Mercado, Liquidez e Operacional. III. INFORMAÇÕES RELATIVAS ÀS EXPOSIÇÕES A RISCO DE CRÉDITO As ponderações referentes às exposições ao risco de credito estão definidas na Circular BACEN 3.360/07. A carteira de créditos ativos do Banco Maxinvest é composta de operações de crédito e sua classificação esta elaborada conforme a Resolução CMN nº 2.682/99, conforme Quadro 6 e 7 a seguir:

7 Quadro 6 VALOR DAS OPERAÇÕES CLASSIFICAÇÃO DO RISCO AA A B C D E F G H TOTAL Quadro 7 - PROVISÕES CLASSIFICAÇÃO DO RISCO AA A B C D E F G H TOTAL Demonstramos no Quadro 8 o valor total das exposições ao risco de crédito do Banco Maxinvest: Quadro 8 EXPOSIÇÕES AO RISCO DE CRÉDITO TOTAL DE EXPOSIÇÕES MÉDIA DO TRIMESTRE No Quadro 9 a seguir, apresentamos a representação dos 10 maiores clientes em relação à exposição ao Risco de Crédito: Quadro 9 MAIORES EXPOSIÇÕES DE CRÉDITO Valor Maiores Exposições Repres. % Carteira Total 17,75% 19,45% 53,15% 55,55% 54,73% Apresentamos no Quadro 10, a seguir, a distribuição das operações de crédito por faixa de atraso em dias: Quadro 10 DISTRIBUIÇÃO POR FAIXA DE ATRASO Demonstrativo do Fluxo de Vencimentos Até 60 dias De 61 a 90 dias De 91 a 180 dias Acima de 180 dias

8 O Quadro 11 abaixo apresenta o fluxo de operações baixadas para prejuízo: Quadro 11 POR OPERAÇÕES BAIXADAS PARA PREJUÍZO Fluxo de Operações Baixadas para Prejuizo Demonstramos no Quadro 12 a seguir a informação da exposição ao risco de crédito de que trata a Circular BACEN nº 3.644/13, segregada por setor econômico, fator de ponderação de risco - FPR e o valor da exposição média nos trimestres da carteira de financiamentos: Quadro 12 - MÉDIA TRIMESTRAL DAS EXPOSIÇÕES A RISCO DE CRÉDITO POR SETOR ECONÔMICO FATOR PONDERAÇÃO 100% SETOR ECONOMICO Indústria Comercio Outros Serviços Pessoa Física TOTAL MÉDIA TRIMESTRAL O presente relatório foi elaborado pela área de Riscos e Compliance do Banco Maxinvest, em atendimento aos normativos citados na introdução deste relatório. IV. RESTRIÇÕES OU IMPEDIMENTOS RELEVANTES Conforme legislação em vigor, o Banco Maxinvest não concede empréstimos ou adiantamentos aos seus acionistas, controladores, empresas coligadas, administradores, ou parentes de seus administradores até o segundo grau. Desta forma, não são efetuados pelo Banco empréstimos ou adiantamentos a qualquer subsidiaria, membros do Conselho de Administração ou da Diretoria e seus familiares, sendo que as principais operações e negócios com as partes relacionadas seguem os padrões de mercado e são amparadas pelas devidas avaliações de suas condições na sua realização com o Banco Maxinvest. V. PUBLICAÇÃO E APROVAÇÃO A Diretoria ratifica o conteúdo deste relatório, atesta a fidedignidade das informações demonstradas e autoriza sua publicação ao mercado. Diretoria