Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado do Paraná. Relatório de gestão exercício 2016
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1 Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado do Paraná Relatório de gestão exercício 2016 Curitiba-PR, 2017
2 Relatório de gestão exercício 2016 Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado do Paraná Relatório de Gestão apresentado aos órgãos de controle interno e externo como prestação de contas anual a que esta Unidade está obrigada nos termos do art. 70 da Constituição Federal, elaborado de acordo com as disposições da IN TCU nº 63/2010, da DN TCU nº 154/2016 e nº 156/2016, da Portaria TCU nº 059/2017 e das orientações do órgão de controle interno. Curitiba-PR, 2017
3 Lista de tabelas, ilustrações, abreviaturas, siglas e símbolos CLT - Consolidação das Leis do Trabalho CONFERE - Conselho Federal dos Representantes Comerciais CORE/PR - Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado do Paraná DN - Decisão Normativa IN - Instrução Normativa NBC - Normas Brasileiras de Contabilidade SISCONET - Sistema de Contabilidade e Orçamentário TCU - Tribunal de Contas da União UJ - Unidade Jurisdicionada Lista de Anexos e Apêndices Título Descrição
4 Sumário 2 - APRESENTAÇÃO APRESENTAÇÃO VISÃO GERAL DA UNIDADE PRESTADORA DE CONTAS 8 INTRODUÇÃO SEÇÃO FINALIDADE E COMPETÊNCIAS NORMAS HISTÓRICO ORGANOGRAMA PLANEJAMENTO ORGANIZACIONAL E DESEMPENHO ORÇAMENTÁRIO E OPERACIONAL 13 INTRODUÇÃO SEÇÃO PLANEJAMENTO ORGANIZACIONAL OBJETIVOS DO EXERCÍCIO COMPETÊNCIAS INSTITUCIONAIS RESULTADOS DESEMPENHO ORÇAMENTÁRIO EXECUÇÃO FÍSICA E FINANCEIRA TRANSFERÊNCIAS RECEITAS DESPESAS DESEMPENHO OPERACIONAL INDICADORES GOVERNANÇA GOVERNANÇA DIRIGENTES AUDITORIA APURAÇÕES GESTÃO RISCOS REMUNERAÇÕES AUDITORIA INDEPENDENTE ÁREAS ESPECIAIS DA GESTÃO GESTÃO DE PESSOAS ESTRUTURA DE PESSOAL DESPESA C/ PESSOAL 47
5 6.1.3 GESTÃO DE RISCOS MÃO DE OBRA TEMPORÁRIA GESTÃO DA TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO SISTEMAS DE INFORMAÇÃO RELACIONAMENTO COM A SOCIEDADE 54 INTRODUÇÃO SEÇÃO CANAIS DE ACESSO PESQUISA SATISFAÇÃO TRANSPARÊNCIA ACESSIBILIDADE DESEMPENHO FINANCEIRO E INFORMAÇÕES CONTÁBEIS Desempenho Financeiro NCASP APURAÇÃO CUSTOS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS CONFORMIDADE DA GESTÃO E DEMANDAS DE ÓRGÃOS DE CONTROLE Determinações do TCU RECOMENDAÇÕES DE CONTROLE INTERNO DANOS AO ERÁRIO OUTRAS INFORMAÇÕES RELEVANTES OUTRAS INFORMAÇÕES RELEVANTES ANEXOS E APÊNDICES ANEXOS E APÊNDICES OUTROS ITENS DE INFORMAÇÃO OUTROS ITENS DE INFORMAÇÃO 107
6 2 - APRESENTAÇÃO 2.1 APRESENTAÇÃO Apresentação da forma como está estruturado o relatório de gestão O relatório de Gestão do CORE/PR referente ao exercício de 2016 apresenta a síntese dos resultados das ações empreendidas no esforço de melhor cumprir suas competências como órgão de fiscalização da profissão. As informações financeiras e orçamentárias abrangem programas e ações desenvolvidos no exercício, contemplando, os Balanços Orçamentário, Financeiro e Patrimonial, bem como a Demonstração das Variações Patrimoniais e a Composição das Disponibilidades Financeiras. Principais realizações da gestão no exercício Diretoria Os encontros com os poderes legislativo, executivo e judiciário foram frequentes e trouxeram resultados positivos à entidade e seus filiados. Atendimento aos registrados Na área de atendimentos aos representantes comerciais é importante citar que foi realizado o proposto no plano de trabalho, como o apoio e participação a eventos regionais, feiras, seminários e palestras. Informática O sistema fornecido pelo Conselho Federal dos Representantes Comerciais, denominado Gerenti, contribuiu significativamente na agilidade e desempenho dos atendimentos aos registrados, permitiu maior controle interno do processo de registro, fiscalização e ajuizamento de devedores, além de auxiliar na gestão da entidade. Fiscalização Foram encaminhados comunicados ao longo do ano para salientar a importância de manter cadastros atualizados perante a entidade, contribuindo para melhor atendimento aos filiados. Tesouraria e Recursos Humanos Atendendo ao disposto no plano de trabalho e legislação vigente, no último exercício o departamento elaborou a proposta orçamentária, reformulações orçamentárias, balancetes mensais e trimestrais, lançamentos e conciliações de extrato bancário, identificação de débitos e créditos, conferência e fechamento do caixa, emissão de cheques, controle das contas bancárias e todas as outras movimentações financeiras da entidade. Na área de recursos humanos o departamento administrou o quadro de pessoal, elaborando a folha de pagamento e subsidiou a diretoria executiva nos assuntos pertinentes a política salarial e benefícios. A documentação de recursos humanos e financeira, manteve-se em ordem cronológica e armazenada na própria entidade, em lugar de fácil manuseio. 6
7 Principais dificuldades encontradas para realização dos objetivos no exercício Outras informações úteis 7
8 3 - VISÃO GERAL DA UNIDADE PRESTADORA DE CONTAS INTRODUÇÃO SEÇÃO DENOMINAÇÃO COMPLETA Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado do Paraná DENOMINAÇÃO ABREVIADA CORE PR CNPJ / NATUREZA JURÍDICA Autarquia CONTATO (41) CÓDIGO CNAE ENDEREÇO ELETRÔNICO PÁGINA INTERNET presidencia@corepr.org.br ENDEREÇO POSTAL Rua José Loureiro, 746 CIDADE Curitiba UF PR BAIRRO Centro CEP INFORMAÇÕES ADICIONAIS 3.1 FINALIDADE E COMPETÊNCIAS Finalidade e competências institucionais da entidade jurisdicionada O Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado Paraná tem como finalidade a regulamentação e fiscalização do exercício da profissão, na forma da Lei nº Ao CORE/PR compete: Elaborar e alterar o seu Regimento Interno, submetendo-o a apreciação do Conselho Federal; Decidir sobre os pedidos de registro de representantes comerciais, pessoas físicas e jurídicas e de responsável técnico; Manter o cadastro profissional; Expedir as carteiras profissionais; Impor as sanções disciplinares previstas na Lei nº de 09/12/65, no Código de Ética e Disciplina dos Representantes Comerciais e outras Resoluções que venham a ser editadas sobre o mesmo tema, mediante a feitura de processo adequado; Fixar, cobrar e executar as contribuições e emolumentos devidos pelo Representantes Comerciais, pessoas físicas e jurídicas; Aprovar as contas da Diretoria, ouvida a Comissão Fiscal, bem como o orçamento anual de receita e de despesas; Escolher os membros representantes perante o Conselho Federal; Baixar Resoluções, pelo voto da maioria, visando à execução deste Regimento; Modificar o Regimento Interno, pelo voto de mais de 2/3 (dois terços) dos Conselheiros em exercício. 8
9 Informações adicionais 9
10 3.2 NORMAS Normas de criação e alteração das unidades jurisdicionadas Lei nº 4.886, de , com as alterações posteriores: Lei nº 8.420, de e Lei nº , de : Regula as atividades dos representantes comerciais autônomos. Lei nº 6.839, de 30 de outubro de 1980: Dispõe sobre o registro de empresas nas entidades fiscalizadoras do exercício de profissões. Código de Ética e Disciplina dos Representantes Comerciais, aprovado pela Diretoria Executiva do Confere através da Resolução nº 277/04, de 20/10/2004, e referendado pela unanimidade do Plenário na Reunião Ordinária realizada em 30/5/2005. Manual de Normas e Procedimentos Administrativos, Financeiros e Contábeis do Sistema Confere/Cores 2ª edição Resoluções emitidas pelo Conselho Federal dos Representantes Comerciais. Regimento Interno CORE/PR, aprovado pelo plenário do CORE/PR em 10 de outubro de Resoluções internas do CORE/PR. Outras normas infralegais relacionadas à gestão e estrutura das unidades jurisdicionadas Código de ética e disciplina dos Representantes Comerciais, aprovado pela Diretoria Executiva do Confere através da Resolução nº 277 de Manuais e publicações relacionadas às atividades das unidades jurisdicionadas Manual de Normas e Procedimentos Administrativos, Financeiros e Contábeis do Sistema Confere/Core. Informações adicionais Não há. 10
11 3.3 HISTÓRICO O Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado do Paraná tem como finalidade a regulamentação e fiscalização do exercício da profissão, na forma da Lei nº
12 3.4 ORGANOGRAMA 12
13 4 - PLANEJAMENTO ORGANIZACIONAL E DESEMPENHO ORÇAMENTÁRIO E OPERACIONAL INTRODUÇÃO SEÇÃO O projeto de planejamento estratégico foi elaborado com modelo de gestão participativo e com instrumentos próprios de gestão. 4.1 PLANEJAMENTO ORGANIZACIONAL Foi elaborado projeto para atingir profissionais em todo o Estado. 13
14 4.1.1 OBJETIVOS DO EXERCÍCIO Visão Geral Apresentação da técnica de planejamento estratégico adotada O projeto de planejamento estratégico foi elaborado com modelo de gestão participativo e com instrumentos próprios de gestão. Visão Ser uma entidade referencial perante as demais entidades congêneres. Missão Regulamentar e fiscalizar de forma efetiva e transparente a representação comercial. Valores Excelência e comprometimento nos serviços prestados. Transparência e ética. Cumprimento das leis da categoria. Respeito pela profissão de representação comercial. Diagnóstico Estratégico Análise de ambiente interno Melhoria na rede de comunicação. Manual de Procedimentos e Mapeamento de Processos devem ser seguidos pela equipe administrativa. Análise de ambiente externo Atualização de cadastros eficaz para atingir filiados, importante para alcançar a atividade fim, a fiscalização da profissão. Fatores críticos para o sucesso do planejamento estratégico O comprometimento de toda a equipe administrativa. 14
15 Elaboração da Estratégia Identificação da estratégia atual Manter cadastro de filiados atualizados e aumentar a fiscalização. Identificação da estratégia futura Elaborar projeto para atingir profissionais em todo o Estado. Objetivos e Metas Macro Objetivo: Aumento na quantidade de novos registros e redução da inadimplência. Realização de um trabalho para aumentar a quantidade de novos registrados e redução inadimplência. 15
16 4.1.2 COMPETÊNCIAS INSTITUCIONAIS Introdução O CORE/PR tem como finalidade a regulamentação e fiscalização do exercício da profissão, na forma da Lei nº Missão/Finalidade institucional O CORE/PR é responsável por regulamentar e fiscalizar o exercício da profissão de representação comercial. Competências Legais Decidir sobre os pedidos de registros de representantes comerciais, pessoas físicas e jurídicas e de responsável técnico. Manter cadastro profissional. Expedir carteiras profissionais. Impor as sanções disciplinares previstas na Lei de 09/12/1965, no Códio Ética e Disciplina e outras Resoluções que venham a ser editadas sobre o mesmo tema, mediante realização de processo adequado. Cobrar e executar as contribuições e emolumentos devidos pelo Representante Comercial, pessoas física e jurídicas. Modificar Regimento Interno, pelo voto de mais de 2/3(dois terços) dos Conselheiros em exercício. Análise crítica 16
17 4.2 RESULTADOS Apresentamos na sequência breves comentários sobre os principais resultados obtidos no exercício 2016, por área no CORE/PR: Diretoria Em 2016 manteve-se o realinhamento dos objetivos propostos no Plano de Trabalho e os processos da entidade foram realizados através do disposto no Manual de Normas e Procedimentos Administrativos, Financeiros e Contábeis, elaborado pelo Conselho Federal dos Representantes Comerciais CONFERE. O manual, que teve a legislação vigente como primeira diretriz na definição das normas, permitiu a padronização dos procedimentos entre os Cores, maior controle interno dos processos e a elucidação de dúvidas do corpo funcional. Atendimento aos registrados Na área de atendimentos aos representantes comerciais é importante citar que além da realização do proposto no plano de trabalho, como o apoio e participação a eventos regionais, feiras, seminários e palestras. Informática O sistema fornecido pelo Conselho Federal dos Representantes Comerciais, denominado Gerenti, contribuiu significativamente na agilidade e desempenho dos atendimentos aos registrados, permitiu maior controle interno do processo de registro, fiscalização e ajuizamento de devedores, além de auxiliar na gestão da entidade. Fiscalização Os comunicados encaminhados no decorrer do ano contribuíram para um melhor atendimento e fiscalização dos filiados. Tesouraria e Recursos Humanos Atendendo ao disposto no plano de trabalho e legislação vigente, no último exercício o departamento elaborou a proposta orçamentária, reformulações orçamentárias, balancetes mensais e trimestrais, lançamentos e conciliações de extrato bancário, identificação de débitos e créditos, conferência e fechamento do caixa, emissão de cheques, controle das contas bancárias e todas as outras movimentações financeiras da entidade. Na área de recursos humanos o departamento geriu o quadro de pessoal, elaborando a folha de pagamento e subsidiou a diretoria executiva nos assuntos pertinentes a política salarial e benefícios. 17
18 4.3 DESEMPENHO ORÇAMENTÁRIO A programação orçamentária no total das diversas verbas, tiveram um acréscimo de 17,19% sobre o ano anterior. As contribuições de repasse dos 20% destinados ao Confere, a título de cota-parte, representa 24,11% do total orçado para ano As conta tributárias e contributivas, representam 1,28% do total do orçamento. Outras despesas correntes tem como participação no orçamento em 26,70%, em relação ao orçamento total para o exercício de Do total arrecadado mensalmente, destina-se 20% previsto em Lei a título de cota-parte ao Conselho Federal, permanecendo com 80% para suprir e financiar suas necessidades. O controle financeiro e orçamentário é elaborado pela sede central. A gestão e o planejamento institucional do CORE-PR têm por finalidade contribuir com a transparência e aperfeiçoamento das práticas de governança voltada ao Representante Comercial, observando a legislação vigente. O plano de trabalho e orçamento anual aprovado inicialmente, apontam recursos no total de R$ , sendo que e a realização das receitas atingiram a importância de R$ ,38, tendo uma variação de mais 8,37% no ano de
19 4.3.1 EXECUÇÃO FÍSICA E FINANCEIRA Análise crítica A programação orçamentária no total das diversas verbas, tiveram um acréscimo de 17,19% sobre o ano anterior. As contribuições de repasse dos 20% destinados ao Confere, a título de cota-parte, representa 24,11% do total orçado para ano As conta tributárias e contributivas, representam 1,28% do total do orçamento. Outras despesas correntes tem como participação no orçamento em 26,70%, em relação ao orçamento total para o exercício de Normal 0 21 false false false PT-BR X-NONE X-NONE Normal 0 21 false false false PT-BR X-NONE X-NONE Conta contábil Dotação Inicial Suplementação Redução Orçado Final Exercício Anterior Exercício Atual Exercício Anterior Exercício Atual Exercício Anterior Exercício Atual Exercício Anterior Exercício Atual RECEITA A REALIZAR , , RECEITA CORRENTE , , RECEITAS DE CONTRIBUICOES , , ANUIDADES , , PESSOAS FÍSICAS PESSOAS JURÍDICAS ANOTAÇÃO DE RESPONSABILIDADE TÉCNICA , , RECEITA PATRIMONIAL RECEITAS IMOBILIÁRIAS DIVIDENDOS RECEITA DE SERVICOS , , EMOLUMENTOS COM INSCRIÇOES
20 EMOLUMENTOS COM EXPEDIÇÕES DE CARTEIRAS/CERTIFICADOS EMOLUMENTOS COM EXPEDIÇÕES DE CERTIDÕES , , BAIXA DE REGISTRO RECEITAS DIVERSAS DE SERVIÇOS FINANCEIRAS MULTA, ATUALIZ. MONETÁRIA E JUROS ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA SOBRE MULTAS RENDIMENTOS DE APLICAÇÕES FINANCEIRAS REMUNERAÇÃO DE DEP. BANC. E APLICAÇÕES FINANCEIRAS OUTRAS RECEITAS CORRENTES , , , , , , , , DÍVIDA ATIVA RECEITAS DIVERSAS INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES DISPONIBILIDADES DE CREDITO CRÉDITO DISPONÍVEL DA DESPESA CRÉDITO DISPONÍVEL DESPESA CORRENTE PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS , , , , , , , , , , , , , , , , ,38 20
21 REMUNERAÇÃO PESSOAL ENCARGOS PATRONAIS BENEFÍCIOS A PESSOAL OUTRAS DESPESAS CORRENTES USO DE BENS E SERVIÇOS MATERIAL DE CONSUMO DESPESAS COM VEÍCULOS OUTROS MATERIAIS DE CONSUMO SERVICOS TERCEIROS - PESSOAS FÍSICAS , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , DIÁRIAS DESPESA COM LOCOMOÇÃO SERVICOS TERCEIROS - PESSOAS JURÍDICAS OUTRAS DESPESAS DE CUSTEIO TRIBUTÁRIAS E CONTRIBUTIVAS , , , , , , , TRIBUTOS , , CONTRIBUIÇÕES DEMAIS DESPESAS CORRENTES SERVIÇOS BANCÁRIOS , , TRANSFERÊNCIAS CORRENTES
22 SUBVENÇÕES SOCIAIS CRÉDITO DISPONÍVEL DESPESA DE CAPITAL INVESTIMENTOS OBRAS, INSTALAÇÕES E REFORMAS EQUIPAMENTOS E MATERIAIS PERMANENTES TOTAIS: , ,
23 4.3.2 TRANSFERÊNCIAS O CORE/PR não recebe transferências. 23
24 4.3.3 RECEITAS Descrição dos repasses de receita (método e percentuais) Sobre o valor total do boleto bancário quitado junto a instituição arrecadadora, sem que haja a dedução dos custos de cobrança por conta da emissão de boletos, aplicamos o índice de 20% sobre o valor arrecadado, mais 4% destinados ao cumprimento da ação judicial e Termo de Acordo sobre o não repasse no período de janeiro/1989 a dezembro/2000. Aplicam-se os mesmos percentuais quando das devoluções de anuidades pagas em duplicidade pelos filiados. Normal 0 21 false false false PT-BR X-NONE X-NONE Análise crítica Os recursos financeiros do CORE-PR, são oriundos das anuidades de pessoas físicas e anuidades de pessoas jurídicas. Do total arrecadado mensalmente, destina-se 20% previsto em Lei a título de cota-parte ao Conselho Federal, permanecendo com 80% para suprir e financiar suas necessidades. O controle financeiro e orçamentário éelaborado pela sede central. A gestão e o planejamento institucional do CORE-PR têm por finalidade contribuir com a transparência e aperfeiçoamento das práticas de governança voltada ao Representante Comercial, observando a legislação vigente. O plano de trabalho e orçamento anual aprovado inicialmente, apontam recursos no total de R$ , sendo que e a realização das receitas atingiram a importância de R$ ,38, tendo uma variação de mais 8,37% no ano de Para a comparação da arrecadação do ano de 2015 e 2016, o resultado da variação foi de mais 19,12%. As Receitas de Contribuições em 2015 foram de R$ ,28, havendo a elevação de 2,47%. A Receita Patrimonial em 2015 foi de R$ ,19 com elevação de 33,66%. Receita de Serviço em 2015 foi de R$ ,75 havendo aumento de 21,41%. As Receitas Financeiras em 2015 foram de R$ ,24 passando para R$ ,74, havendo um aumento de 102,12% em Outras Receitas Correntes em 2015 foram de R$ ,79 com aumento de 230,48% para o ano de Normal 0 21 false false false PT-BR X-NONE X-NONE Conta contábil Orçado (dotações + reformulações + transposições até 31/12) Receita Bruta (total das receitas efetivas) Diferença (Orçado - Arrecadado) RECEITA REALIZADA , , RECEITA CORRENTE , ,38 24
25 RECEITAS DE CONTRIBUICOES , , , ANUIDADES PESSOAS FÍSICAS PESSOAS FÍSICAS DO EXERCÍCIO Anuidade PF - do Exercício Anuidade PF - do Exercício Anterior PESSOAS FÍSICAS DO EXERCÍCIO ANTERIOR Anuidade PJ - do Exercício Anuidade PJ - do Exercício Anterior ANOTAÇÃO DE RESPONSABILIDADE TÉCNICA Responsável Técnico - do Exercício Responsável Técnico - do Exercício Anterior , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 411, , ,37 38, RECEITA PATRIMONIAL , , RECEITAS IMOBILIÁRIAS , , Aluguéis , , RECEITA DE SERVICOS , , , EMOLUMENTOS COM INSCRIÇOES , , Pessoa Física , , Pessoa Jurídica , , Responsável Técnico , ,40 25
26 EMOLUMENTOS COM EXPEDIÇÕES DE CARTEIRAS , , Pessoa Física , , Pessoa Jurídica , , EMOLUMENTOS COM EXPEDIÇÕES DE CERTIDÕES , , , Pessoa Física , , Pessoa Jurídica , , , RECEITAS DIVERSAS DE SERVIÇOS , ,31 Registro Registro Transformação de Transferências de ,87-521, ,26 706, Alteração Cadastral ,62-212, Manutenção de Registro , , FINANCEIRAS , , JUROS DE MORA SOBRE ANUIDADES , , , Anuidade PF , , , Anuidade PJ , , , Responsável Técnico ,18 709, ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA , , , ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA SOBRE MULTAS DE INFRAÇÕES , , Anuidade PF , , Anuidade PJ , , Anuidade , ,87 26
27 Responsável Técnico Registro Multa sobre , , REMUNERAÇÃO DE DEP. BANC. E APLICAÇÕES FINANCEIRAS REMUNERAÇÃO DE DEP. BANC. E APLICAÇÕES FINANCEIRAS , , , , , ,48 Poupança , , Títulos de Renda , , , OUTRAS RECEITAS CORRENTES , , DÍVIDA ATIVA , , Administrativa , , , Executiva , , , INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES ,67 437, Indenizações ,67 437,33 Não se aplica à entidade 27
28 4.3.4 DESPESAS Não se aplica à entidade 28
29 ANEXO - Despesas Totais por Modalidade de Contratação.pdf - Despesas Totais por Modalidade de Contratação - Vide anexo do tópico na sessão 11 ANEXO - Despesas p Grupo e Elementos de Despesa - Relatório de Gestão 2016.pdf - Vide anexo do tópico no final da seção 29
30 4.4 DESEMPENHO OPERACIONAL CORE/PR 2016 EXECUÇÃO DO PLANO DE TRABALHO Apresentamos na sequência breves comentários sobre os principais resultados obtidos no exercício 2016, por área no CORE/PR: Diretoria Em 2016 manteve-se o realinhamento dos objetivos propostos no Plano de Trabalho e os processos da entidade foram realizados através do disposto no Manual de Normas e Procedimentos Administrativos, Financeiros e Contábeis, elaborado pelo Conselho Federal dos Representantes Comerciais CONFERE. O manual, que teve a legislação vigente como primeira diretriz na definição das normas, permitiu a padronização dos procedimentos entre os Cores, maior controle interno dos processos e a elucidação de dúvidas do corpo funcional. Atendimento aos registrados Na área de atendimentos aos representantes comerciais é importante citar que além da realização do proposto no plano de trabalho, como o apoio e participação a eventos regionais, feiras, seminários e palestras. Informática O sistema fornecido pelo Conselho Federal dos Representantes Comerciais, denominado Gerenti, contribuiu significativamente na agilidade e desempenho dos atendimentos aos registrados, permitiu maior controle interno do processo de registro, fiscalização e ajuizamento de devedores, além de auxiliar na gestão da entidade. Fiscalização Os comunicados encaminhados no decorrer do ano contribuíram para um melhor atendimento e fiscalização dos filiados. Tesouraria e Recursos Humanos Atendendo ao disposto no plano de trabalho e legislação vigente, no último exercício o departamento elaborou a proposta orçamentária, reformulações orçamentárias, balancetes mensais e trimestrais, lançamentos e conciliações de extrato bancário, identificação de débitos e créditos, conferência e fechamento do caixa, emissão de cheques, controle das contas bancárias e todas as outras movimentações financeiras da entidade. Na área de recursos humanos o departamento geriu o quadro de pessoal, elaborando a folha de pagamento e subsidiou a diretoria executiva nos assuntos pertinentes a política salarial e benefícios. 30
31 4.5 INDICADORES Introdução aos indicadores utilizados pela entidade Comparativo da quantidade de registros novos e baixas por solicitação por agência regional. Macro objetivo, Objetivo, ou Meta Aumento na quantidade de novos registros e redução da inadimplência. Ação Foram realizadas atualizações nos cadastros de filiados Nome Cadastros Filiados Descrição As atualizações nos cadastros reduziu a inadimplência. Setor Responsável Departamento Fiscalização Valor Planejado R$ Tipo de Indicador Eficiência Fórmula de Cálculo =(ano atual - ano anterior)/ano anterior*100 Legenda da Fórmula de Cálculo Porcentagem ano atual em relação ano anterior Meta do Período Aumento de 5% em arrecadação no período de janeiro a dezembro. Período de Realização Unidade de medida do indicador Percentual Resultado Parcialmente atingido Periodicidade de Atualização Mensal Análise crítica Apresentou aumento de 3,83% em relação ao ano de 2015 na quantidade de registros 31
32 jurídicos e uma redução de 2,77% na quantidade de registros novos físicos e aumento arrecadado de 11,02% em relação ao mesmo período de Observações 32
33 Despesas p Grupo e Elementos de Despesa - Relatório de Gestão 2016.pdf - Anexo do tópico 4.3.4
34 CORE-PR item nº Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado do Paraná CNPJ: / Período: 01/01/2016 a 31/12/2016 EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA DAS DESPESAS CORRENTES DESPESAS CORRENTES Grupo de Despesa Empenhado Liquidado Restos a Pagar Pago DIPONIBILIDADES DE CRÉDITO , , , , , , CRÉDITO UTILIZADO , , , , , , CRÉDITO EMPENHADO LIQUIDADO , , , , , , DESPESA CORRENTE , , , , , , DESPESA DE PESSAOL E ENCARGOS SOCIAIS , , , , , , OUTRAS DESPESAS CORRENTES , , , , , , , , TRIBUTÁRIAS E CONTRIBUTIVAS , , , , , DEMAIS DESPESAS CORRENTES , , SERVIÇOS BANCÁRIOS , , ,31 972,21 68, , , TRANSFERÊNCIAS CORRENTES , , , ,05 * Despesas de Capital - Não houve. ANÁLISE CRÍTICA A execução orçamentária das despesas correntes no ano de 2015 foi de R$ ,60 e em 2016 R$ ,96 com aumento de 17%; Em 2015 as verbas de remuneração pessoal, encargos patronais e benefícios a pessoal, somaram R$ ,19, e em 2016 R$ ,96 com aumento de 15%; O material de consumo no ano de 2015 foi de R$ ,67 e em 2016 R$ ,70 com 92% de aumento; Serviços de terceiros - pessoa física em 2015 apresentou o valor de R$ ,62 e em 2016 R$ 12.47, havendo uma redução de 91%; Serviços de terceiros - pessoa jurídica em 2015 apresentou o valor de R$ ,44 e em 2016 R$ ,18, aumentando em 36%; Diárias em 2015 totalizaram R$ e em 2016 R$ , proporcionando um aumento de 108%; As transferências correntes de repasse dos 20% destinados ao Confere, a título de cota-parte, em 2015 foram de R$ ,84 e em 2016 foram R$ ,05 com aumento de 12%.
35 5 - GOVERNANÇA 5.1 GOVERNANÇA Paulo Cesar Nauiack Diretor - Presidente Celso Luis de Andrade Diretor- Secretário Carlos Hamilton Singer Diretor - Tesoureiro Geraldo de Freitas - Conselheiro Lauro Sossela de Freitas - Conselheiro Marcio Borges Laurentino - Conselheiro Maria Terezinha Wollmann Conselheira Ottílio Mônaco - Conselheiro Vlademir Welte Conselheiro 35
36 5.2 DIRIGENTES Dirigente: Paulo Cesar Nauiack CPF: Cargo: Diretor - Presidente Registro Profissional: Entidade: Processo de escolha de dirigentes e exigências quanto ao perfil: Ato de designação: Data do Ato de designação: Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado do Paraná O processo de escolha foi realizado em reunião. Ata de Posse 22/02/2016 Data inicial do mandato: 26/02/2016 Data final do mandato: 25/02/2019 Informações adicionais Dirigente: Foi realizada reunião para definir os dirigentes. Carlos Hamilton Singer CPF: Cargo: Diretor - Tesoureiro Registro Profissional: Entidade: Processo de escolha de dirigentes e exigências quanto ao perfil: Ato de designação: Data do Ato de designação: Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado do Paraná O propcesso de escolha foi realizado em reunião. Ata de Posse 22/02/2016 Data inicial do mandato: 26/02/2016 Data final do mandato: 25/02/2019 Informações adicionais Dirigente: Foi realizada reunião para escolha dos dirigentes. Celso Luis de Andrade CPF: Cargo: Diretor - Secretário Registro Profissional: Entidade: Processo de escolha de dirigentes e exigências quanto ao perfil: Ato de designação: Data do Ato de designação: Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado do Paraná O propcesso de escolha foi realizado em reunião. Ata de Posse 22/02/
37 Data inicial do mandato: 26/02/2016 Data final do mandato: 25/02/2019 Informações adicionais Foi realizada reunião para escolha dos dirigentes. 37
38 5.3 AUDITORIA Foram analisados os documentos relativos aos procedimentos licitatórios, contábeis e administrativos pelos auditores do Conselho Federal - CONFERE. 38
39 5.4 APURAÇÕES Os apontamentos descritos foram solucionados ou encontram-se em fase de conclusão. 39
40 5.5 GESTÃO RISCOS A equipe administrativa está voltada para os procedimentos de elaboração de cobrança dos inadimplentes de acordo com critérios estabelecidos pelo Manual e Lei inerentes a cobrança de dívida ativa e execução fiscal. 40
41 5.6 REMUNERAÇÕES Dirigente: Cargo: Tipo de Remuneração: Paulo Cesar Nauiack Diretor - Presidente O dirigente não é remunerado. Valor total no exercício: R$ Informações adicionais: Dirigente: Cargo: Tipo de Remuneração: Carlos Hamilton Singer Diretor - Tesoureiro O dirigente não é remunerado. Valor total no exercício: R$ Informações adicionais: Dirigente: Cargo: Tipo de Remuneração: Celso Luis de Andrade Diretor - Secretário O dirigente não é remunerado. Valor total no exercício: R$ Informações adicionais: 41
42 5.7 AUDITORIA INDEPENDENTE No exercício de 2016 foi utilizado o Serviço de Auditoria independente, no entanto, os trabalhos não foram concluídos. 42
43 6 - ÁREAS ESPECIAIS DA GESTÃO 6.1 GESTÃO DE PESSOAS Para o gerenciamento da folha de pagamento é utilizado o Sistema Luxzed. 43
44 6.1.1 ESTRUTURA DE PESSOAL Força de trabalho da UPC Introdução Composição dos funcionários no exercício de Analise Crítica Não há. Informações adicionais Sistema Contábil Luxzed. Tipologia do cargo Lotação autorizada Lotação efetiva Ingresso no exercicio Egresso no exercicio 1. Servidores em Cargos Efetivos ( ) Membros de poder e agentes políticos Membros de poder e agentes políticos órgão Servidores de carreira vinculada ao Servidores de carreira em exercício descentralizado Servidores de carreira em exercício provisório Servidores requisitados de outros órgãos e esferas Servidores com Contratos Temporários Servidores sem Vínculo com a Administração Pública Total de Servidores (1+2+3) Distribuição da Lotação Efetiva Tipologia do cargo Área Meio Área Fim 1. Servidores em Cargos Efetivos ( ) Membros de poder e agentes políticos Membros de poder e agentes políticos Servidores de carreira vinculada ao órgão Servidores de carreira em exercício descentralizado Servidores de carreira em exercício provisório Servidores requisitados de outros órgãos e esferas Servidores com Contratos Temporários
45 3. Servidores sem Vínculo com a Administração Pública Total de Servidores (1+2+3) 0 17 Detalhamento da estrutura da UPC Introdução Composição dos funcionários no exercício de Analise Crítica Não há. Informações adicionais Sistema Contábil Luxzed Tipologia do cargo Lotação autorizada Lotação efetiva Ingresso no exercicio Egresso no exercicio 1. Cargos em Comissão Cargos Natureza Especial Grupo Direção e Assessoramento Superior Órgão Servidores de Carreira Vinculada ao Servidores de Carreira em Exercício Descentralizado Servidores de Outros Órgãos e Esferas Sem Vínculo Aposentados Funções Gratificadas Servidores de Carreira Vinculada ao Órgão Servidores de Carreira em Exercício Descentralizado Servidores de Outros órgãos e Esferas Total de Servidores em Cargo e em Função (1+2): Análise Crítica Quantidade de servidores frente às necessidades da unidade O atual quadro atende as necessidades da entidade. Avaliação da distribuição da força de trabalho entre a área meio e área fim A distribuição da força de trabalho está voltada a área fim. 45
46 Avaliação do número de servidores em cargos comissionados frente a não comissionados O número de comissionados representa 22,7% em relação aos cargos não comissionados. Impactos da aposentadoria sobre a força de trabalho disponível Não houve impacto da aposentadoria no exercício de Afastamentos que reduzem a força de trabalho e impactos nas atividades desenvolvidas Não houve impacto pelo afastamento e/ou redução da força de trabalho. Não se aplica à entidade 46
47 6.1.2 DESPESA C/ PESSOAL Despesas com Pessoal Tipologias / Exercícios Vencimentos e Vantagens Fixas Despesas variáveis Retribuições Gratificações Adicionais Indenizações Benefícios assist. e previd. Demais despesas var. Despesas exercícios anteriores Decisões Judiciais Total Membros de poder e agentes políticos Servidores de carreira vinculados ao órgao da unidade , , , , , , , , , , , ,31 Servidores de carreira SEM VÍNCULO com órgao da unidade Servidores SEM VINCULO com a administração pública (exceto temporários) , , , ,66 Servidores cedidos com ônus Servidores com contrato temporário
48
49 6.1.3 GESTÃO DE RISCOS Não se aplica. 49
50 6.1.4 MÃO DE OBRA TEMPORÁRIA No exercício o CORE/PR não utilizou mão de obra temporária. 50
51 6.2 GESTÃO DA TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO O CORE/PR utiliza o sistema GERENTI para gerenciamento de cadastros e pagamentos dos filiados. 51
52 6.2.1 SISTEMAS DE INFORMAÇÃO INTRODUÇÃO Descrição sucinta do Plano Estratégico/Diretor de TI (PDTI) Atualizações no sistema Gerenti que contribuam para eficácia no gerenciamento de informações da entidade. Atividades do Comitê Gestor de TI Assessoramento na área de TI, realizado pelo servidor de carreira e pelo cargo em comissão. Processos de gerenciamento de serviços TI implementados O Sistema GERENTI fornecido pelo CONFERE, contribui na agilidade e desempenho dos atendimentos aos registrados e permitiu o maior controle interno do processo de registro, fiscalização e ajuizamento de devedores, além de, auxiliar na gestão da entidade. Medidas tomadas para mitigar dependência tecnológica de empresas terceirizadas No exercício não ocorreu a utilização de empresas tereceirizadas. SISTEMAS EM PRODUÇÃO Sistema: Gerenti Objetivo: Responsável técnico: Responsável da área de negócio: Criticidade para a unidade: Principais funcionalidades: Tipo de Manutenção: Informações adicionais: Arrecadação de anuidades, registro e manutenção de filiados. Renato Regis Bertolini Não há Não há Arrecadar, cadastrar e atualizar cadastros. Atualizações pelo CONFERE São realizadas atualizações frequentes para melhoria do sistema e atendimento aos filiados. PROJETOS DE TI Análise crítica sobre os Projetos de TI Não há Avaliação de Riscos à continuidade do projeto Não há 52
53 Informações adicionais Não se aplica à entidade 53
54 7 - RELACIONAMENTO COM A SOCIEDADE INTRODUÇÃO SEÇÃO Todas as informações inerentes ao representante comercial constam na web: CANAIS DE ACESSO Introdução São recebidos via solicitações, sugestões, reclamações e denúncias. Análise Crítica Não há Solicitações Reclamações Denúncias Sugestões Atendimentos/Encaminhamentos Canais de Acesso Tipo de Canal Portaria de criação: Endereço / link de acesso: ouvidoria@corepr.org.br Horário de funcionamento: 08:30 as 17:00h Descrição: Consta em nosso site o da ouvidoria, onde são recebidas reclamações, sugestões, dúvidas. 54
55 7.2 PESQUISA SATISFAÇÃO Não é realizada pesquisa de satisfação. 55
56 7.3 TRANSPARÊNCIA Introdução A página da web da entidade possui link para acesso as informações referente a prestação de contas. Endereço do portal da transparência Informações disponíveis ao Cidadão Estão elencados 16 itens com informações aos cidadãos. Análise crítica 56
57 7.4 ACESSIBILIDADE Medidas Adotadas As informações referentes a gestão da entidade são adicionadas no site da entidade. Informações Adicionais 57
58 8 - DESEMPENHO FINANCEIRO E INFORMAÇÕES CONTÁBEIS 8.1 Desempenho Financeiro O plano de trabalho e o cronograma mensal de desembolso financeiro, bem como a programação orçamentária, aprovado para o exercício de 2016, através da reunião do plenário deste Conselho Regional, apesar da situação econômica, constatou-se a superação da meta orçamentária da receita, mediante o excesso de recursos arrecadados. Já o orçamento da despesa não apresentou gastos além daquelas de caráter inerentes às atividades do Conselho, proporcionando desta forma, um superávit. O desempenho financeiro do Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado do Paraná CORE-PR, apresentou ao final do exercício de 2016, um superávit financeiro no valor de R$ ,17 (três milhões, quinhentos e sessenta e um mil, setecentos e setenta e cinco reais e dezessete centavos), conforme demonstramos a seguir: Saldo bancário disponível em 31/12/ R$ ,49 (-) Passivo circulante a pagar em 31/12/ R$ ( ,32) (=) Superávit financeiro apurado em 31/12/ R$ ,17 O resultado orçamentário do Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado do Paraná CORE-PR, obteve no exercício de 2016, um superávit no valor de R$ ,42 (dois milhões, duzentos e nove mil, seiscentos e sessenta e sete reais e quarenta e dois centavos), conforme demonstramos abaixo: Receita arrecadada no exercício de R$ ,38 (-) Despesa realizada no exercício de R$ ( ,96) (=) Superávit orçamentário no exercício de R$ ,42 58
59 8.2 NCASP Conselho adotou as normas NCASP no exercício? Sim Justificativa No decorrer do exercício de 2016 foram aplicados procedimentos para depreciação, bem como da avaliação e mensuração de ativos e passivos da entidade, em razão da implantação da nova contabilidade pública, conforme previsto nas Normas Brasileiras de Contabilidade. Metodologia adotada para estimar a vida útil econômica de um ativo Para o mobiliário em geral utiliza-se três cotações com valor do bem, obtido através de pesquisas de mercado. Metodologia de cálculo da depreciação, amortização e exaustão Linear Taxas utilizadas para os cálculos No exercício de 2016, o Core/PR depreciou seu imobilizado, o valor residual é de 10% e as taxas de depreciação são as seguintes: 1) Mobiliário em geral - 10% a.a. 2) Máquinas, motores e aparelhos elétricos - 10% a.a. 3) Equipamentos de Informática( Computadores e periféricos) - 20% a.a. 4) Sistemas eletrônicos(processamento de dados - software) a.a. 5) Central telefônica - 20% a.a. 6) Veículos - 20% a.a. 7) Veículos para mais de 10 pessoas - 25%a.a. Metodologia adotada para realizar a avaliação e mensuração das disponibilidades, dos créditos e dívidas, dos estoques, dos investimentos, do imobilizado, do intangível e do diferido Quando for o caso, aplica-se àquela prevista na Lei nº 4.320/64. Impacto da utilização dos critérios contidos nas NBC T 16.9 e NBC T sobre o resultado apurado no exercício Não houve impacto. Informações adicionais 59
60 O ativo imobilizado do CORE/PR é composto de edifícios, salas, terrenos, mobiliários, máquinas, equipamentos em geral e de informática, estando registrados pelo valor de aquisição. Srão depreciados de acordo com as Leis e orientações vigentes, adotando o método e base determinada. 60
61 8.3 APURAÇÃO CUSTOS Aguardando definição TCU. 61
62 8.4 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Nome Balanço Financeiro.pdf Balanço Orçamentário.pdf Balanço Patrimonial.pdf Demonstrativo do Fluxo de Caixa.pdf Demonstrativo das Variações Patrimoniais.pdf Descrição Balanço Financeiro Balanço Orçamentário Balanço Patrimonial Demonstrativo do Fluxo de Caixa Demonstrativo das Variações Patrimoniais 62
63 ANEXO - Balanço Financeiro.pdf - Balanço Financeiro - Vide anexo do tópico 8.4 no final da seção ANEXO - Balanço Orçamentário.pdf - Balanço Orçamentário - Vide anexo do tópico 8.4 no final da seção ANEXO - Balanço Patrimonial.pdf - Balanço Patrimonial - Vide anexo do tópico 8.4 no final da seção ANEXO - Demonstrativo do Fluxo de Caixa.pdf - Demonstrativo do Fluxo de Caixa - Vide anexo do tópico 8.4 no final da seção ANEXO - Demonstrativo das Variações Patrimoniais.pdf - Demonstrativo das Variações Patrimoniais - Vide anexo do tópico 8.4 no final da seção 63
64 Balanço Financeiro.pdf - Balanço Financeiro - Anexo do tópico 8.4
65 CORE/PR Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado do Paraná CNPJ: / Balanço Financeiro Período: 01/01/2016 a 31/12/2016 INGRESSOS DISPÊNDIOS ESPECIFICAÇÃO Exercício Atual Exercício Anterior ESPECIFICAÇÃO Exercício Atual Exercício Anterior Receita Orçamentária , ,25 Despesa Orçamentária , ,11 RECEITA REALIZADA , ,25 CREDITO EMPENHADO A LIQUIDAR RECEITA CORRENTE , ,25 CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO 4.159, ,11 RECEITAS DE CONTRIBUICOES , ,28 CREDITO EMPENHADO PAGO ,92 ANUIDADES PESSOAS FÍSICAS , ,28 DESPESA CORRENTE ,92 PESSOAS FÍSICAS DO EXERCÍCIO , ,57 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS ,39 PESSOAS FÍSICAS DO EXERCÍCIO ANTERIOR , ,23 ENCARGOS PATRONAIS ,57 ANOTAÇÃO DE RESPONSABILIDADE TÉCNICA 2.073, ,48 OUTRAS DESPESAS CORRENTES ,00 RECEITA PATRIMONIAL , ,19 TRIBUTÁRIAS E CONTRIBUTIVAS ,88 RECEITAS IMOBILIÁRIAS , ,85 DEMAIS DESPESAS CORRENTES DIVIDENDOS 7,34 SERVIÇOS BANCÁRIOS ,03 RECEITA DE SERVICOS , ,75 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES ,05 EMOLUMENTOS COM INSCRIÇOES , ,81 DESPESA DE CAPITAL EMOLUMENTOS COM EXPEDIÇÕES DE CARTEIRAS 2.294, ,44 INVESTIMENTOS EMOLUMENTOS COM EXPEDIÇÕES DE CERTIDÕES , ,05 INVERSÕES FINANCEIRAS RECEITAS DIVERSAS DE SERVIÇOS , ,45 FINANCEIRAS , ,24 JUROS DE MORA SOBRE ANUIDADES , ,84 Página:1/3
66 CORE/PR Período: 01/01/2016 a 31/12/2016 INGRESSOS DISPÊNDIOS ESPECIFICAÇÃO Exercício Atual Exercício Anterior ESPECIFICAÇÃO Exercício Atual Exercício Anterior ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA SOBRE MULTAS DE INFRAÇÕES REMUNERAÇÃO DE DEP. BANC. E APLICAÇÕES FINANCEIRAS REMUNERAÇÃO DE DEP. BANC. E APLICAÇÕES FINANCEIRAS OUTRAS RECEITAS CORRENTES DÍVIDA ATIVA INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES , , , , , , , , , , , , , ,17 CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO DESPESA CORRENTE PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS OUTRAS DESPESAS CORRENTES TRIBUTÁRIAS E CONTRIBUTIVAS DEMAIS DESPESAS CORRENTES SERVIÇOS BANCÁRIOS TRANSFERÊNCIAS CORRENTES DESPESA DE CAPITAL INVESTIMENTOS INVERSÕES FINANCEIRAS , , , , , , , , , , Transferências Financeiras Recebidas Transferências Financeiras Concedidas Recebimentos Extraorçamentários , ,29 Pagamentos Extraorçamentários , ,50 Inscrição de Restos a Pagar Não Processados Pagamentos de Restos a Pagar Não Processados Inscrição de Restos a Pagar Processados 4.159,04 Pagamentos de Restos a Pagar Processados 8.204,40 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados Outros Recebimentos Extraorçamentários ,14 Outros Pagamentos Extraorçamentários ,95 Página:2/3
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