Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Est. do RJ Departamento Administrativo. Relatório de gestão do exercício 2016

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1 Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Est. do RJ Departamento Administrativo Relatório de gestão do exercício 2016 Rio de Janeiro-RJ, 2016

2 Relatório de gestão do exercício 2016 Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Est. do RJ Relatório de Gestão do exercício de 2016 apresentado aos órgãos de controle interno e externo como prestação de contas anual a que esta Unidade está obrigada nos termos do art. 70 da Constituição Federal, elaborado de acordo com as disposições da IN TCU nº 63/2010, da DN TCU nº 127/2013, da Portaria TCU nº 175/2013 e das orientações do órgão de controle interno Rio de Janeiro-RJ, 2016

3 Lista de tabelas, ilustrações, abreviaturas, siglas e símbolos CONFERE - Conselho Federal dos Representantes Comerciais CORE-RJ - Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado do Rio de Janeiro TCU - Tribunal de Contas da União IN - Instrução Normativa SEBRAE - Serviço Brasileiro de Apoio às Micros e Pequenas Empresas Lista de Anexos e Apêndices Título Organograma RESULTADOS Descrição Organograma RESULTADOS Desempenho Orçamentário 2016 Desempenho Orçamentário 2016 Análise Crítica - Despesa Relatório Parecer Independente Não se aplica Análise Crítica - Despesa Relatório Parecer Independente Não se aplica

4 Sumário 2 - APRESENTAÇÃO APRESENTAÇÃO VISÃO GERAL DA UNIDADE PRESTADORA DE CONTAS 8 INTRODUÇÃO SEÇÃO FINALIDADE E COMPETÊNCIAS NORMAS HISTÓRICO ORGANOGRAMA PLANEJAMENTO ORGANIZACIONAL E DESEMPENHO ORÇAMENTÁRIO E OPERACIONAL 14 INTRODUÇÃO SEÇÃO PLANEJAMENTO ORGANIZACIONAL OBJETIVOS DO EXERCÍCIO COMPETÊNCIAS INSTITUCIONAIS RESULTADOS DESEMPENHO ORÇAMENTÁRIO EXECUÇÃO FÍSICA E FINANCEIRA TRANSFERÊNCIAS RECEITAS DESPESAS DESEMPENHO OPERACIONAL INDICADORES GOVERNANÇA 41 INTRODUÇÃO SEÇÃO GOVERNANÇA DIRIGENTES AUDITORIA APURAÇÕES GESTÃO DE RISCOS E CONTROLES INTERNOS REMUNERAÇÕES AUDITORIA INDEPENDENTE ÁREAS ESPECIAIS DA GESTÃO 53 INTRODUÇÃO SEÇÃO GESTÃO DE PESSOAS 53

5 6.1.1 ESTRUTURA DE PESSOAL DESPESA C/ PESSOAL GESTÃO DE RISCOS MÃO DE OBRA TEMPORÁRIA GESTÃO DA TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO SISTEMAS DE INFORMAÇÃO RELACIONAMENTO COM A SOCIEDADE 63 INTRODUÇÃO SEÇÃO CANAIS DE ACESSO PESQUISA SATISFAÇÃO TRANSPARÊNCIA ACESSIBILIDADE DESEMPENHO FINANCEIRO E INFORMAÇÕES CONTÁBEIS 67 INTRODUÇÃO SEÇÃO DESEMPENHO FINANCEIRO NCASP APURAÇÃO CUSTOS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS CONFORMIDADE DA GESTÃO E DEMANDAS DE ÓRGÃOS DE CONTROLE 100 INTRODUÇÃO SEÇÃO DETERMINAÇÕES DO TCU RECOMENDAÇÕES DE CONTROLE INTERNO DANOS AO ERÁRIO OUTRAS INFORMAÇÕES RELEVANTES OUTRAS INFORMAÇÕES RELEVANTES ANEXOS E APÊNDICES 104 INTRODUÇÃO SEÇÃO ANEXOS E APÊNDICES 104 CONCLUSÃO 104 ASSINATURA(S) OUTROS ITENS DE INFORMAÇÃO OUTROS ITENS DE INFORMAÇÃO 108

6 2 - APRESENTAÇÃO 2.1 APRESENTAÇÃO Apresentação da forma como está estruturado o relatório de gestão Com a finalidade de proceder aos registros das empresas e dos profissionais que desempenham a atividade de representação comercial no âmbito deste Estado, bem como pela fiscalização do exercício regular da profissão, o Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado do Rio de Janeiro - CORE-RJ, é uma entidade de fiscalização do exercício profissional vinculada ao Conselho Federal dos Representantes Comerciais CONFERE, criado pela Lei nº 4.886/65, O presente Relatório está estruturado em 12 (doze) seções e itens de informação, a saber: 1) Elementos Pré-textuais Composto pelo sumário e listas de tabelas, ilustrações e introdução 2) Apresentação 3) Visão Geral da Unidade Prestadora de Contas Informa os dados cadastrais, as competências e as normas a que se vincula a entidade e seu organograma funcional 4) Planejamento Organizacional e Desempenhos Orçamentário e Operacional Apresenta o plano de trabalho, as competências, os resultados alcançados e desempenho orçamentário e financeiro no exercício de ) Governança, Gestão de riscos e controles internos Relaciona o corpo diretivo e os processos de controle interno 6) Áreas especiais de gestão - Esclarece sobre a forma de condução da gestão de pessoas, de riscos e de tecnologia da informação 7) Relacionamento com a Sociedade Demonstra a forma de procedimento com relação a transparência e acessibilidade para divulgação de matéria de interesse da comunidade, em conformidade com a Lei de Acesso a Informação LAI 8) Desempenho Financeiro e Informações Contábeis Apresenta o orçamento e as demonstrações contábeis e financeiras de acordo com o MCASP 9) Conformidade da Gestão e Demandas de Órgãos de Controle Não houve recomendação do TCU e, em âmbito interno, a prestação de contas da entidade foi aprovada pelo Plenário do Conselho Federal, sem ressalva. 10) Outras informações relevantes Sem ocorrências 11) Anexos e Apêndices. 12) Outros intens de informação Principais realizações da gestão no exercício Dentre as principais ações realizadas no exercício de 2016, destacam-se: 1. Incrfemento da fiscalização; 2. Intensificação dos procedimentos destinados a cobrança da Dívida Ativa; 3. Continuidade na celebração de convênios com órgãos idôneos para realização do 6

7 programa de educação continuada voltado para o profissional da representação comercial; 4 Renovação de contatos com as Prefeituras Municipais do Estado do Rio de Janeiro, com vista ao melhoramento do desempenho das áreas de registro e fiscalização; 5. Continuidade no trabalho de mobilização junto ao Congresso Nacional, em parceria com o Conselho federal dos Representantes Comerciais, visando a aprovação dos Projetos de Lei de interesse do sistema Confere/Cores e, por consequência, da categoria dos Representantes Comerciais, além da preservação dos direitos já alcançados; 6. Participação em feiras e exposições direcionadas aos segmentos da indústria e do comércio, de forma a divulgar a entidade junto aos representantes comerciaise público em geral que participam desses eventos; 7. Agtualização permanente do sitio virtual da entidade; 8. Investimento em bens de capital tais como: mobiliário, máquinas, equipamentos de informática, softwares. Principais dificuldades encontradas para realização dos objetivos no exercício Mesmo considerando que a arrecadação do exercício de 2016, quando comparada a dos últimos 4 (quatro) exercícios financeiros tenha sido a maior, não foi o bastante para que pudesse a entidade desenvolver com maior eficácia seus programas e projetos. Outras informações úteis para despertar a atenção dos usuários do relatório 7

8 3 - VISÃO GERAL DA UNIDADE PRESTADORA DE CONTAS INTRODUÇÃO SEÇÃO DENOMINAÇÃO COMPLETA Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Est. do RJ DENOMINAÇÃO ABREVIADA Core-RJ CNPJ / NATUREZA JURÍDICA Autarquia Federal CONTATO (21) CÓDIGO CNAE ENDEREÇO ELETRÔNICO PÁGINA INTERNET ENDEREÇO POSTAL core-rj@core-rj.org.br Avenida Graça Aranha, 416-4º andar INFORMAÇÕES ADICIONAIS CIDADE Rio de Janeiro UF RJ BAIRRO Centro CEP FINALIDADE E COMPETÊNCIAS Finalidade e competências institucionais da entidade jurisdicionada A finalidade do CORE-RJ é o registro e a fiscalização do exercício profissional dos representantes comerciais no Estado da Federação de sua Jurisdição. Compete ao Conselho Regional: a. elaborar o seu regimento interno, submetendo-o à apreciação do Conselho Federal; b. decidir sobre os pedidos de registro de representantes co Colar como Texto sem Formataçãomerciais, pessoas físicas ou jurídicas, na conformidade da Lei nº 4.886/65; c. manter o cadastro profissi Colar como Texto sem Formataçãoonal; d. expedir as carteiras profissionais e anotá-las, quando necessário; e. impor as sanções disciplinares previstas na lei, mediante a feitura de processo adequado, de acordo com o disposto no artigo 18 da Lei nº 4.886/1965; f. arrecadar, cobrar e executar as anuidades e emolumentos devidos pelos representantes comerciais, pessoas físicas e jurídicas, registrados, servindo como título executivo extrajudicial e certidão relativa aos seus créditos. Informações adicionais 8

9 3.2 NORMAS Normas de criação e alteração das unidades jurisdicionadas Os Conselhos Federal e Regionais de Representantes Comerciais foram criados pela Lei nº de 09 de dezembro de 1965, com as alterações posteriores: Lei nº de 08 de maio de 1992 e Lei nº de 27 de maio de Outras normas infralegais relacionadas à gestão e estrutura das unidades jurisdicionadas Lei nº de 30 de outubro de 1980, que dispõe sobre o registro de empresas nas entidades fiscalizadoras do exercício profissional. Código de Ética e Disciplina dos Representantes Comerciais - Resolução Confere nº 277 de 20 de outubro de 2004, referendada pelo Plenário da entidade em reunião realizada em 30 de março de Manuais e publicações relacionadas às atividades das unidades jurisdicionadas Manual de Normas e Procedimentos Administrativos, Financeiros e Contábeis do Sistema Confere/Cores. Informações adicionais 9

10 3.3 HISTÓRICO Cumpre esclarecer que o Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado do Rio de Janeiro - CORE-RJ, é uma entidade de fiscalização do exercício profissional criada pela Lei nº 4.886/65, com a finalidade de proceder aos registros das empresas e dos profissionais que desempenham a atividade de representação comercial no âmbito deste Estado, bem como pela fiscalização do exercício regular da profissão. 10

11 3.4 ORGANOGRAMA ANEXO - Organograma - Organograma - Vide anexo do tópico 3.4 no final da seção 11

12 Organograma - Organograma - Anexo do tópico 3.4

13 Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado do Rio de Janeiro CORE-RJ DIRETORIA PROCURADORIA GERAL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DEPARTAMENTO CONTÁBIL DEPARTAMENTO DIVIDA ATIVA DEPARTAMENTO ARRECADAÇÃO DEPARTAMENTO REGISTRO E FISCALIZAÇÃO A estrutura de pessoal do CORE-RJ é composta por 31 colaboradores, não havendo funções comissionadas. Áreas principais: DIRETORIA: Diretora Presidente, Diretor Tesoureiro e Diretor Secretário. PROCURADORIA: Composta por 04 (quatro) advogados que tem a responsabilidade em prestar assistência jurídica nas questões relacionadas às atividades institucionais do CORE-RJ. DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO: Com 14 (quatorze) colaboradores de apoio administrativo, responsáveis pelas áreas contábil financeira, recursos humanos, serviços gerais e secretaria. DEPARTAMENTO CONTÁBIL: Composto por 02 (dois) contadores que respondem pela área contabil. DEPARTAMENTO DE DÍVIDA ATIVA: Com 03 (três) colaboradores, responde pela cobrança do contencioso do CORE-RJ, tanto de dívida ativa administrativa quanto da executiva. DEPARTAMENTO DE ARRECADAÇÃO: Responsável pela cobrança e arrecadação de receitas do CORE-RJ, com 04 (quatro) colaboradores. DEPARTAMENTO DE REGISTRO E FISCALIZAÇÃO: Responsável pela inscrição, registro e fiscalização profissional em toda a jurisdição do Estado do Rio de Janeiro, possuindo no departamento 04(quatro) colaboradores. Page 1

14 4 - PLANEJAMENTO ORGANIZACIONAL E DESEMPENHO ORÇAMENTÁRIO E OPERACIONAL INTRODUÇÃO SEÇÃO O CORE-RJ tem por missão o exercício de atividades fim e meio previstas na Lei nº 4.886/65 e no Regimento Interno. Anualmente apresenta seu Programa de Trabalho ao Plenário, elaborado de cordo com sua capacidade financeira, estabelecida na Proposta Orçamentária. Suas principais atividades estão ligadas à fiscalização do exercício profissional, às diligências e fiscalização no sentido de observação dos preceitos legais relativos à atividade dos Representantes Comerciais no Estado, estabelecimento de parcerias com entidades ligadas ao interesse do Representante Comercial, inclusive com encontros de trabalho, troca de informações e de conhecimentos de interesse das partes, atualização do registro cadastral dos Representantes Comerciais. 4.1 PLANEJAMENTO ORGANIZACIONAL O Planejamento Organizacional do Core-RJ, foi concebido para o atendimento de suas competências institucionais, dando origem ao seu Programa de Trabalho para 2016, aprovado pela Diretoria, contemplando ações direcionadas ao exercício da profissão de representantes comerciais no Rio de Janeiro, demonstradas no capítulo 4 deste Relatório de Gestão, como seja: * Aumento da fiscalização do exercício profissional; * Intensificar os procedimentos para inscrição da Dívida Ativa; * Celebrar convênios com entidades educacionais; * Realizar contratos com Prefeituras municipais do Estado, sobre a legislação do representante comercial; * Participação em feiras e exposições direcionadas aos segmentos da indústria e do comércio para divulgação da entidade; * Aquisição e reforma de espaço físico para adequação de suas instalações a suas necessidades; * Manutenção e atualização do site do CORE-RJ para divulgar oportunidades comerciais aos registrados e atendimento da LAI; O acompanhamento do cumprimento dos objetivos traçados e feito através da execução orçamentária das despesas de cada rubrica com avaliação das realizações previstas no Programa de Trabalho. O monitoramento é feito em primeira instancia pelo setor responsável pela execução da despesa e em âmbito institucional pela CPACG - Comissão Permanente de Auditoria, Controle e Gestão do CONFERE. 14

15 4.1.1 OBJETIVOS DO EXERCÍCIO Visão Geral Apresentação da técnica de planejamento estratégico adotada Não adotado, ainda, pelo Core-RJ Visão. Missão. Valores. Diagnóstico Estratégico Análise de ambiente interno Não adotado, ainda, pelo Core-RJ Análise de ambiente externo. Fatores críticos para o sucesso do planejamento estratégico. Elaboração da Estratégia Identificação da estratégia atual Não adotado, ainda, pelo Core-RJ Identificação da estratégia futura. 15

16 Objetivos e Metas Macro Objetivo: Nada a acrescentar. 16

17 4.1.2 COMPETÊNCIAS INSTITUCIONAIS Introdução A finalidade do Core-RJ esta determinada no artigo 17º da Lei nº 4.886/64 e regulamentada por seu Regimento Interno. Missão/Finalidade institucional Art Compete aos Conselhos Regionais: a - elaborar o seu regimento interno, submetendo-o à apreciação do Conselho Federal; b - decidir sobre os pedidos de registro de representantes comerciais, pessoas físicas ou jurídicas, na conformidade desta Lei; c - manter o cadastro profissional; d - expedir as carteiras profissionais e anotá-las, quando necessário; e - impor as sanções disciplinares previstas nesta lei, mediante a feitura de processo adequado, de acordo com o disposto no artigo 18; f - arrecadar, cobrar e executar as anuidades e emolumentos devidos pelos representantes comerciais, pessoas físicas e jurídicas, registrados, servindo como título executivo extrajudicial a certidão relativa aos seus créditos. (Redação dada pela Lei nº , de 2010).. Competências Legais Lei nº 4.886/64 e regulamentada por seu Regimento Interno Análise crítica 17

18 4.2 RESULTADOS ANEXO - RESULTADOS - RESULTADOS - Vide anexo do tópico 4.2 no final da seção 18

19 4.3 DESEMPENHO ORÇAMENTÁRIO ANEXO - Desempenho Orçamentário Desempenho Orçamentário Vide anexo do tópico 4.3 no final da seção 19

20 4.3.1 EXECUÇÃO FÍSICA E FINANCEIRA Conta contábil Dotação Inicial Suplementação Redução Orçado Final Exercício Anterior Exercício Atual Exercício Anterior Exercício Atual Exercício Anterior Exercício Atual Exercício Anterior Exercício Atual RECEITA A REALIZAR RECEITA CORRENTE RECEITAS DE CONTRIBUICOES ANUIDADES PESSOAS FÍSICAS PESSOAS JURÍDICAS ANOTAÇÃO DE RESPONSABILIDADE TÉCNICA RECEITA PATRIMONIAL RECEITAS IMOBILIÁRIAS RECEITA DE SERVICOS EMOLUMENTOS COM INSCRIÇOES EMOLUMENTOS COM EXPEDIÇÕES DE CARTEIRAS/CERTIFICADOS EMOLUMENTOS COM EXPEDIÇÕES DE CERTIDÕES RECEITAS DIVERSAS DE SERVIÇOS FINANCEIRAS MULTA, ATUALIZ. MONETÁRIA E JUROS

21 ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA SOBRE MULTAS RENDIMENTOS DE APLICAÇÕES FINANCEIRAS REMUNERAÇÃO DE DEP. BANC. E APLICAÇÕES FINANCEIRAS OUTRAS RECEITAS CORRENTES DÍVIDA ATIVA INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES RECEITA DE CAPITAL OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL SUPERÁVIT FINANCEIRO Operação de Crédito DISPONIBILIDADES DE CREDITO CRÉDITO DISPONÍVEL DA DESPESA CRÉDITO DISPONÍVEL DESPESA CORRENTE PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS REMUNERAÇÃO PESSOAL ENCARGOS PATRONAIS BENEFÍCIOS A PESSOAL , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , OUTRAS DESPESAS 21

22 CORRENTES , , , , , , USO DE BENS E SERVIÇOS MATERIAL DE CONSUMO DESPESAS COM VEÍCULOS SERVICOS TERCEIROS - PESSOAS FÍSICAS DESPESA COM LOCOMOÇÃO SERVICOS TERCEIROS - PESSOAS JURÍDICAS OUTRAS DESPESAS DE CUSTEIO TRIBUTÁRIAS E CONTRIBUTIVAS , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , TRIBUTOS , , , , , DEMAIS DESPESAS CORRENTES SERVIÇOS BANCÁRIOS TRANSFERÊNCIAS CORRENTES SUBVENÇÕES SOCIAIS CRÉDITO DISPONÍVEL DESPESA DE CAPITAL , , , , , , , , , , , , , , INVESTIMENTOS , , OBRAS, INSTALAÇÕES E REFORMAS EQUIPAMENTOS E MATERIAIS PERMANENTES AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA , , , ,

23 AMORTIZAÇÕES DE EMPRÉSTIMOS , , A Proposta Orçamentária para o exercício de 2016 previa receitas e fixava despesas no total de R$ (quatro milhões, setecentos e oitenta e três mil reais). Durante o exercício foram necessários ajustes, através de reformulações orçamentárias, o que elevou o total original para R$ (seis milhões, cento e oitenta e nove mil reais), representando um aumento de 29,39%. Os recursos destinados às reformulações orçamentárias ocorridas no exercício foram originados em operações de crédito, R$ (hum milhão reais) e aproveitamento de superávit financeiro do exercício anterior, R$ (quatrocentos e seis mil reais). As dotações orçamentárias de cada ação estão demonstradas no Orçamento Anual. As movimentações ocorridas no exercício de cada rubrica estão detalhadas no demonstrativo. A despesa realizada no exercício de 2016 atingiu o valor de R$ ,21 (cinco milhões trezentos e quarenta e dois mil, quatrocentos e seis reais e vinte e um centavos) correspondente 86,32% do valor fixado. A receita arrecadada no exercício de 2016 atingiu o total de R$ ,07 (cinco milhões, setecentos e noventa e quatro mil, duzentos e trinta e seis reais e sete centavos) correspondente 93,62% do total previsto. 23

24 4.3.2 TRANSFERÊNCIAS Não ocorreram transferências 24

25 4.3.3 RECEITAS Conta contábil Orçado (dotações + reformulações + transposições até 31/12) Receita Bruta (total das receitas efetivas) Diferença (Orçado - Arrecadado) RECEITA REALIZADA , , RECEITA CORRENTE , , RECEITAS DE CONTRIBUICOES , , ANUIDADES PESSOAS FÍSICAS PESSOAS FÍSICAS DO EXERCÍCIO Anuidade PF - do Exercício Anuidade PF - do Exercício Anterior PESSOAS FÍSICAS DO EXERCÍCIO ANTERIOR Anuidade PJ - do Exercício Anuidade PJ - do Exercício Anterior ANOTAÇÃO DE RESPONSABILIDADE TÉCNICA Responsável Técnico - do Exercício , , , , , , , , , , , , , , RECEITA PATRIMONIAL , , RECEITAS IMOBILIÁRIAS , , Aluguéis , , RECEITA DE SERVICOS , ,30 25

26 EMOLUMENTOS COM INSCRIÇOES , , Pessoa Física , , Pessoa Jurídica , , Responsável Técnico EMOLUMENTOS COM EXPEDIÇÕES DE CARTEIRAS Pessoa Física Pessoa Jurídica EMOLUMENTOS COM EXPEDIÇÕES DE CERTIDÕES ,66 234, Pessoa Física ,61-138, Pessoa Jurídica ,05 372, RECEITAS DIVERSAS DE SERVIÇOS , ,03 Registro Registro Transformação de Transferências de , , , , Suspensão de Registro , , Alteração Cadastral , , Outras Receitas 7.706, , Manutenção de Registro , , FINANCEIRAS , , JUROS DE MORA SOBRE ANUIDADES , , Anuidade PF , , Anuidade PJ , ,62 26

27 Responsável Técnico ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA , , ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA SOBRE MULTAS DE INFRAÇÕES , , Anuidade PF , , Anuidade PJ , , Anuidade Responsável Técnico Registro Multa sobre , , REMUNERAÇÃO DE DEP. BANC. E APLICAÇÕES FINANCEIRAS REMUNERAÇÃO DE DEP. BANC. E APLICAÇÕES FINANCEIRAS , , , ,13 Poupança , , OUTRAS RECEITAS CORRENTES , , DÍVIDA ATIVA , , Administrativa Executiva , , INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES , , Restituições , , RECEITA DE CAPITAL AMORTIZACAO DE EMPRESTIMO OUTRAS AMORTIZACOES EMPREST. A ENTIDADES PUBLICAS Emprestimos para Despesas de Custeio

28 OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL Operação de Crédito Operação de Crédito Superávit Financeiro

29 4.3.4 DESPESAS DESPESAS CORRENTES Grupos de Despesa Empenhada Liquidada Rp. não processado Valores Pagos Demais elementos do grupo , , ,30 1. Despesa de Pessoal Salários , , , , , , INSS Patronal , , , , , , FGTS , , , , , , Vale Refeição , , , , , , Gratificação por Representação (Jeton) Cota Parte CONFERE , , , , , , , , , , , , ,30 Demais elementos do grupo , , , , , , ,33 3. Outras Despesas Correntes 3. Outras Despesas Correntes Demais elementos do grupo , , ,30 DESPESAS DE CAPITAL Grupos de Despesa Empenhada Liquidada Rp. não processado Valores Pagos Investimentos Mobiliário em Geral Máquinas e Equipamentos

30 Demais elementos do grupo 2.027, , ,00 5. Inversões Financeiras Demais elementos do grupo Amortização da Dívida Aquisição, Reforma e Construção de Sede , , , , , , ,82 Demais elementos do grupo , , ,00 ANEXO - Análise Crítica - Despesa - Análise Crítica - Despesa - Vide anexo do tópico no final da seção 30

31 4.4 DESEMPENHO OPERACIONAL Como informado no item 4.2, o Core-RJ cumpriu o Programa de Trabalho elaborado parea o exercício de 2016, com observância das normas legais e administrativas. Entretanto, a entidade, deixou, por razões técnicas, de implementar o seu Plano de Ação, que permitiria a aferição do seu desempenho operacional, com avaliação dos resultados para cada projeto e atividade, 31

32 4.5 INDICADORES Não foram implementados ainda, instrumentos para avaliação de resultados e aferição de indicadores. 32

33 RESULTADOS - RESULTADOS - Anexo do tópico 4.2

34 DOS RESULTADOS Com base nas funções definidas no Regimento Interno, para atender às suas atribuições institucionais, como órgão normatizador da Representação Comercial, e com suporte das metas estabelecidas para o exercício em referência, pode-se afirmar que o CORE-RJ atingiu aqueles objetivos, conforme se relata: a. Considerando que a arrecadação no exercício foi a maior, quando comparada aos 5 (cinco) últimos anos, pode-se reconhecer um incremento nas atividades voltadas à fiscalização, cobrança e registros, sendo esta última atividade, também, a que melhor resultado apresentou comparativamente aos 5 (quatro) últimos exercícios; b. Credita-se esse rendimento ao empenho da Diretoria em estreitar laços de comunicação com as Prefeituras Municipais do Estado do Rio de Janeiro, como também com a Junta Comercial, via circulares, visando levar-lhes esclarecimentos sobre a importância do registro do Representante Comercial, na situação de pessoa física ou jurídica, no seu Conselho representativo jurisdicional, para o pleno desempenho da atividade; c. Destaca-se a celebração de atividades em parceria com órgãos idôneos, tais como o Sebrae-RJ Serviço Brasileiro de Apoio às Micro e Pequenas Empresas, quando são incrementados, além de outros projetos, a realização de eventos voltados para a área de Educação Continuada, com vista ao aprimoramento do Representante Comercial; d. A manutenção permanente do sitio virtual da entidade é uma constante, visto tratar-se de instrumento cujo alcance é imprescindível na comunicação com a classe da Representação Comercial; e. Fundamental, também, tem sido a participação expositiva da entidade em eventos (Feiras e Exposições) cujo público alvo são a indústria e o comércio, visto que nesta oportunidade é levado ao conhecimento do público em geral, a existência e importância da entidade, como órgão regulador da Representação Comercial; f. Ressalte-se ainda, como de grande importância a participação em parceria com o Conselho Federal dos Representantes Comerciais, da mobilização junto ao

35 Congresso Nacional na defesa de temas de interesse da comunidade da Representação Comercial; g. Já em desenvolvimento, os estudos para reforma e ampliação da sede da entidade, cujos novos espaços propiciarão aos seus frequentadores, sejam os funcionários, os representantes comerciais ou o público em geral, maior conforto e bem estar. Rio de Janeiro, 31 de dezembro de 2016 Stella Alves Branco Romanos Presidente CPF Pedro Gonçalves Campos Russo Contador CRC-RJ nº /O CPF

36 Desempenho Orçamentário Desempenho Orçamentário Anexo do tópico 4.3

37 1. Desempenho Orçamentário: 1.1 Receitas Correntes As Receitas Correntes do exercício de 2016 foi orçada em R$ A arrecadação atingiu o valor de R$ ,07, correspondente a 94% do valor orçado. O aumento acima do previsto foi resultante da campanha de combate à inadimplência implementada pelo CORE-RJ no exercício de Receitas de Capital, embora não previstas, atingiram o valor de R$ Despesas Correntes As Despesas Correntes fixadas para o exercício de 2016 foi de R$ ,09. As Despesas Correntes Pagas atingiram o patamar de R$ ,39, correspondente a 85% do valor fixado. 1.4 As Transferências Correntes fixadas em R$ ,58, atingiram a importância de R$ ,30, correspondendo a 94% do valor orçado. 1.5 Despesas de Capital As Despesas de Capital, previstas para o exercício de 2016 foram fixadas em R$ ,91, sendo que a realização no exercício atingiu o valor de R$ ,82, correspondente a 91% do valor orçado. 2. Resultado Orçamentário 2.1 O resultado orçamentário obtido pelo CORE-RJ, no exercício de 2016, foi um déficit no valor de R$ ,85, conforme demonstramos abaixo: a. Receita arrecadada no exercício de R$ ,07 b. (-) Despesa Realizada no exercício de R$ ,22 c. = Déficit Orçamentário no exercício de R$ ,85 3. Desempenho Financeiro 3.1 O CORE-RJ apresentou ao final do exercício de 2016, Superávit Financeiro no valor de R$ ,42 conforme demonstramos: a. Ativo Circulante a.1 Saldo Bancário Disponível em R$ ,04

38 Sub-total...R$ ,04 b. (-) Passivo Circulante à Pagar...R$ ,68 c. = Superávit apurado em R$ ,36 4. Desempenho Financeiro 2015/ Resultado Financeiro obtido no exercício de 2016 em relação ao exercício de 2015, apresenta um decréscimo de R$ ,31conforme demonstrado: a. Superávit Financeiro apurado em R$ ,67 b. Superávit Financeiro apurado em R$ ,36 c. Acréscimo do Superávit...R$ ,69 Desta forma, fica evidenciado, a despeito das dificuldades encontradas, o resultado de uma gestão que sempre buscou propiciar ao Core-RJ condições econômicas e financeiras, para a realização de seus projetos e programas, para atender aos anseios da categoria, com responsabilidade e representatividade. Toda a despesa foi realizada em conformidade com os créditos autorizados, respeitados os limites estabelecidos, conforme orçamento final, ficando resguardadas as determinações da Lei nº 4.320/64 e a Constituição Federal. Os valores relacionados às receitas orçadas com as arrecadadas, assim como as despesas autorizadas com as realizadas, indicam que o gerenciamento dos recursos obtiveram desempenho com bom grau de regularidade, na aplicação em atividades continuadas e nos projetos/programas, estando a gestão cumprindo com todos os seus compromissos de forma modelar. Pedro G. Campos Russo Contador CRC-RJ nº O CPF

39 Análise Crítica - Despesa - Análise Crítica - Despesa - Anexo do tópico 4.3.4

40 Previsão Orçamentária para 2015 R$ Previsão Orçamentária para 2016 R$ Variação do Orçamento /2016 R$ % de variação do Orçamento 2015/2016 3,2% Execução Orçamentária Empenhado: As despesas empenhadas no exercício de 2016 atingiram o valor de R$ ,07 (cinco milhões, setecentos e noventa e quatro mil, duzentos e trinta e seis reais e sete centavos). Liquidado: As despesas liquidadas no exercício de 2016 somaram o montante de R$ ,21 (cinco milhões, trezentos e quarenta e dois mil, quatrocentos e seis reais e vinte e um centavos). Restos a Pagar: As despesas de Restos a Pagar Processado atingiram no exercício de 2016 o total de R$ ,01 (setenta e oito mil trezentos e sessenta e sete reais e setenta centavos). Despesas Pagas: No exercício de 2016 foram pagas despesas que atingiram o montante de R$ ,21 (cinco milhões, trezentos e quarenta e dois mil, quatrocentos e seis reais e vinte e um centavos).

41 5 - GOVERNANÇA INTRODUÇÃO SEÇÃO O CORE-RJ, é uma entidade de fiscalização profissional, vinculada ao CONFERE, criado pela Lei nº 4.886/1965, com quadro de pessoal composto por 30 (trinta) calaboradores, em 31 de dezembro de 2016, distribuidos pelos seus diversos departamentos, em conformidade com seu organograma. 5.1 GOVERNANÇA O CORE-RJ não dispõe de unidade de auditoria interna. Esta atividade encontra-se a cargo do Conselho Federal dos Representantes Comerciais, como órgão central de controle. A CPACG - Comissão Permanente de Assessoria Contábil e de Gestão - que centraliza suas ações na sede do CONFERE e realiza constantes procedimentos de verificações no CORE-RJ, seja pela análise de balancetes mensais enviados, seja pelas contas trimestrais prestadas, e ainda, in loco, quando são feitos os exames necessários e adequados à emissão de Parecer Em âmbito do CORE-RJ, é realizado o exame trimestral das contas pelo Conselho Fiscal, composto por três conselheiros, conforme programação definida pelo Plenário, os quais analisam e emitem parecers sobre os balancetes. As contas, após o encerramento do exercício, são apresentadas ao Plenário, com parecer do Conselho Fiscal e, se aprovadas, são encaminhadas ao Conselho Federal para apreciação e homologação. A Comissão Permanente de Auditagem do Confere, responsável pelo controle interno das entidades integrantes do Sistema Confere/Cores, emitiu Certificado de Auditoria nº 008/2017, REGULAR COM RESSALVA a Prestação de Contas do Core-RJ, referente ao exercício de

42 5.2 DIRIGENTES Dirigente: Stella Alves Branco Romanos CPF: Cargo: DIRETOR-PRESIDENTE Registro Profissional: 98014/1995 Entidade: Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado do Rio de Janeiro Processo de escolha de dirigentes e exigências quanto ao perfil: Ato de designação: Data do Ato de designação: ATA de , registrada no Registro Civil das Pessoas Juridicas. 03/01/2014 Data inicial do mandato: 03/01/2014 Data final do mandato: 31/12/2016 Informações adicionais Dirigente: Celso Americano do Brasil CPF: Cargo: DIRETOR-TESOUREIRO Registro Profissional: 95814/1994 Entidade: Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado do Rio de Janeiro Processo de escolha de dirigentes e exigências quanto ao perfil: Ato de designação: Data do Ato de designação: ATA de , registrada no Registro Civil das Pessoas Juridicas. 03/01/2014 Data inicial do mandato: 03/01/2014 Data final do mandato: 31/12/2016 Informações adicionais Dirigente: Mauri Bizzo Lima CPF: Cargo: DIRETOR-SECRETÁRIO Registro Profissional: /1999 Entidade: Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado do Rio de Janeiro Processo de escolha de dirigentes e exigências quanto ao perfil: Ato de designação: Data do Ato de designação: ATA de , registrada no Registro Civil das Pessoas Juridicas. 03/01/

43 Data inicial do mandato: 03/01/2014 Data final do mandato: 31/12/2016 Informações adicionais 43

44 5.3 AUDITORIA Como dito anteriormente, vide item 5.1, o Core-RJ não dispõe de uinidade de auditoria interna. 44

45 5.4 APURAÇÕES Descrição da execução das atividades de correção, principais eventos apurados e as providências adotadas Não houve ato ilícito cometido por colaboradores do Core-RJ durante o exercício de O CORE-RJ não dispõe de sistema permanente de correição para tratamento de ilícitos, mesmo porque, desde a sua criação até 2016, não foram constatadas irregularidades na gestão da entidade. Não existem processos administrativos ou de sindicância instaurados, pois não foram detectados indícios que justifiquem a adoção dessas medidas corretivas. Informações adicionais 45

46 5.5 GESTÃO DE RISCOS E CONTROLES INTERNOS Durante o exercício de 2016, o Core-RJ adotou medidas e políticas em prol do equilíbrio entre os riscos e os custos, incluindo planejamento, organização, direção e controle dos recursos da entidade. Como protetores de risco, o Core-RJ faz controle diário das contas, incentiva o aperfeiçoamento de seus funcionários, assim como, mantém uma estrutura física adequada à segurança do trabalho, protegida, inclusive, por sistema de alarme. Com o objetivo de proteger a segurança de seus arquivos e documentos produzidos, o Core-RJ, procede, diariamente, a um backup, que é monitorado por funcionário capacitado ao seu acompanhamento, cujo servidor se encontra em ambiente protegido e climatizado, em condições técnicas adequadas à sua preservação. 46

47 5.6 REMUNERAÇÕES Conforme o 1º do art. 13 da Lei nº 4.886/65, que criou o sistema CONFERE e os Conselhos Regionais, todos os mandatos serão exercídos gratuitamente. 47

48 5.7 AUDITORIA INDEPENDENTE ANEXO - Relatório Parecer Independente - Relatório Parecer Independente - Vide anexo do tópico 5.7 no final da seção O Core- RJ teve sua gestão correspondente ao exercício financeiro de 2016, auditada pela TGB Auditoria Independente S/S, contratada pelo Conselho Federal dos Representantes Comerciais 48

49 Relatório Parecer Independente - Relatório Parecer Independente - Anexo do tópico 5.7

50

51

52

53 6 - ÁREAS ESPECIAIS DA GESTÃO INTRODUÇÃO SEÇÃO O CORE-RJ, é uma entidade de fiscalização profissional, vinculada ao CONFERE, criado pela Lei nº 4.886/1965, com quadro de pessoal composto por 30 (trinta) calaboradores, em 31 de dezembro de 2016, distribuidos pelos seus diversos departamentos, em conformidade com seu organograma. 6.1 GESTÃO DE PESSOAS Não há avaliação de riscos na área de gestão de pessoas, porém está em estudos o Plano de Cargos e Salários que contempla avaliação de desempenho de seus funcionários. 53

54 6.1.1 ESTRUTURA DE PESSOAL Força de trabalho da UPC Introdução O CORE-RJ, possui quadro de pessoal composto por 31 (trinta e um) colaboradores distribuidos em diversos departamentos, conforme organograma anexo. Analise Crítica O CORE-RJ não possui estrutura para aferição do desempenho de seus recursos humanos, porém a avaliação dos colaboradores integrantes do quadro de pessoal é feita de acordo com o disposto no Plano de Cargos e Salários, como requisito objetivo para a progressão funcional. Quanto a quantidade de colaboradorers, o quadro atual mostra-se suficiente, composto por colaboradores efetivos e contratados, observado o percentual permitido por lei e as normas constitucionais sobre a matéria. Informações adicionais TIPOLOGA DO CARGO Efetivos Cargos em Comissão...00 Contratados...23 Tipologia do cargo Lotação autorizada Lotação efetiva Ingresso no exercicio Egresso no exercicio 1. Servidores em Cargos Efetivos ( ) Membros de poder e agentes políticos Membros de poder e agentes políticos órgão Servidores de carreira vinculada ao Servidores de carreira em exercício descentralizado Servidores de carreira em exercício provisório Servidores requisitados de outros órgãos e esferas Servidores com Contratos Temporários Servidores sem Vínculo com a Administração Pública Total de Servidores (1+2+3) Distribuição da Lotação Efetiva Tipologia do cargo Área Meio Área Fim 54

55 1. Servidores em Cargos Efetivos ( ) Membros de poder e agentes políticos Membros de poder e agentes políticos Servidores de carreira vinculada ao órgão Servidores de carreira em exercício descentralizado Servidores de carreira em exercício provisório Servidores requisitados de outros órgãos e esferas Servidores com Contratos Temporários Servidores sem Vínculo com a Administração Pública Total de Servidores (1+2+3) Detalhamento da estrutura da UPC Introdução O Core finalizou o exercício de 2016 totalizando 31 colaboradores, Entre efetivos e contratados. Analise Crítica O regime de contratação é regido pela Consolidação das Leis Trabalhistas. Informações adicionais. Tipologia do cargo Lotação autorizada Lotação efetiva Ingresso no exercicio Egresso no exercicio 1. Cargos em Comissão Cargos Natureza Especial Grupo Direção e Assessoramento Superior Órgão Servidores de Carreira Vinculada ao Servidores de Carreira em Exercício Descentralizado Servidores de Outros Órgãos e Esferas Sem Vínculo Aposentados Funções Gratificadas Servidores de Carreira Vinculada ao Órgão Servidores de Carreira em Exercício Descentralizado Servidores de Outros órgãos e Esferas Total de Servidores em Cargo e em Função (1+2):

56 Análise Crítica 56

57 6.1.2 DESPESA C/ PESSOAL Despesas com Pessoal Análise Crítica Tipologias / Exercícios Vencimentos e Vantagens Fixas Despesas variáveis Retribuições Gratificações Adicionais Indenizações Benefícios assist. e previd. Demais despesas var. Despesas exercícios anteriores Decisões Judiciais Total Membros de poder e agentes políticos Servidores de carreira vinculados ao órgao da unidade , , , , , , , ,45 Servidores de carreira SEM VÍNCULO com órgao da unidade Servidores SEM VINCULO com a administração pública (exceto temporários) Servidores cedidos com ônus

58 Servidores com contrato temporário

59 6.1.3 GESTÃO DE RISCOS Não se aplica à entidade. 59

60 6.1.4 MÃO DE OBRA TEMPORÁRIA Não há contratação de mão de obra temporária. 60

61 6.2 GESTÃO DA TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO A gestão de tecnologia é feita pelo sistema GERENTI, de propriedade do Confere, sendo as atualizações realizadas pela equipe técnica do Conselho Federal, que procede ao gerenciamento dos sistemas informatizados, com avaliação das informações, segurança e banco de dados. 61

62 6.2.1 SISTEMAS DE INFORMAÇÃO INTRODUÇÃO Descrição sucinta do Plano Estratégico/Diretor de TI (PDTI) O Plano Estratégico de Tecnologia da Informação é consonante com os siatemas adotados pelo CONFERE abrangendo todo o Sistema CONFERE/COREs. Atividades do Comitê Gestor de TI Não há Comitê Gestor de TI Processos de gerenciamento de serviços TI implementados Sistema GERENTI de controle de cadastro e cobrança; SISCONT de controle orçamentário, contábil e financeiro; Gestão relacionado a elaboração do relatório de Gestão TCU. Medidas tomadas para mitigar dependência tecnológica de empresas terceirizadas O CORE-RJ não arrecada receita suficiente para manter sistemas próprios de Tecnologia da Informação. SISTEMAS EM PRODUÇÃO PROJETOS DE TI Análise crítica sobre os Projetos de TI Avaliação de Riscos à continuidade do projeto Informações adicionais 62

63 7 - RELACIONAMENTO COM A SOCIEDADE INTRODUÇÃO SEÇÃO O CORE-RJ dispõe de sitio na internet ( para divulgação de matérias de interesse da comunidade de representação comercial no âmbite de sua jurisdição, além de matérias e informações institucionais em atenção às normas vigentes. Conta de endereço eletrônico - (core-rj@core-rj.org.br) para facilidade de comunicação com o público em geral. 7.1 CANAIS DE ACESSO Introdução Site, presencialmente, telefone e endereço eletrônico Análise Crítica. Solicitações Reclamações Denúncias Sugestões Atendimentos/Encaminhamentos Canais de Acesso Tipo de Canal Portaria de criação: Atendimento presencial e telefônico não há Endereço / link de acesso: Av. Graça Aranha, 416-4º andar - Centro - Rio de Janeiro / tel Horário de funcionamento: 08:30 às 17:00 Descrição: Tipo de Canal Portaria de criação: Endereço / link de acesso: Horário de funcionamento: Descrição: Tipo de Canal Portaria de criação: Endereço / link de acesso: Horário de funcionamento: Descrição: Proporcionar atendimento personalizado ao profissional e à sociedade. Endereço eletrônico não há core-rj@core-rj.org.br sem limitação disponibilizado aos profissionais e público em geral. site não há sem limitação informa os principais serviços prestados ao pprofissional e notícias de interesse da categoria. 63

64 7.2 PESQUISA SATISFAÇÃO Não há 64

65 7.3 TRANSPARÊNCIA Introdução A Lei nº , de 18 de novembro de 2011, tem como objetivo a regulamentação do direito constitucional de acesso dos cidadãos às informações públicas, fortalecendo a participação popular e o controle social das ações dos órgãos e eentidades. Neste sentido o CORE-RJ mantém em seuendereço eletrônico ( o portal Acesso à Informação, denominado TRANSPARÊNCIA, contendo as informações institucionais, a fim de atender às exigências da Lei de Acesso à Informação. Endereço do portal da transparência Informações disponíveis ao Cidadão - Legislação - Estrutura Organizacional (organograma e atos constitutivos) - Programa de Trabalho Licitações - Contratos - Ouvidoria - Relatório de Gestão Demonstrações contábeis. Análise crítica O Core-RJ vem aprimorando o portal da TRANSPARÊNCIA, atendendo ÁS DETERMINAÇÕES DO TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO, para servir como instrumento de eficiência na gestão administrativa. 65

66 7.4 ACESSIBILIDADE Em face de a sede da entidade estar localizada em logradouro central e em edifício comercial, Avenida Graça Aranha, 416, Centro, Rio de Janeiro/RJ, onde se encontram instaladas outras empresas (privadas) além de escritórios/consultórios diversos, contando com amplo acesso à portaria do prédio,e com elevadores, não há qualquer restrição à acessibilidade de idosos, deficientes físicos, gestantes ou pessoas com dificuldade de locomoção, que tratam os instrumentos legais, reguladores da matéria - Lei nº /2000 e Decreto nº 5.296/2004. Individualmente, apresentamos ao nosso usuário, instalações internas adequadas às necessidades de livre circulação e uso com segurança e autonomia dos espaços e equipamentos disponíveis, além de possibilidade de atendimento prioritário às pessoas portadoras de dificiência ou com mobilidade reduzida. 66

67 8 - DESEMPENHO FINANCEIRO E INFORMAÇÕES CONTÁBEIS INTRODUÇÃO SEÇÃO O Core-RJ, resguardadas as dificuldades originadas na crise financeira que se instalou sobre o país, por esforço mútuo de sua diretoria, conseguiuatravessar mais um exercício. Espera-se que em futuro próximo, possa a entidade retomar o caminho do crescimento, com investimentos em capacitação e infra-estrutura DESEMPENHO FINANCEIRO O Resultado Financeiro apurado no exercício de 2016, foi o seguinte: A disponibilidade financeira do Core-RJ em 31 de dezembro de 2015, era de R$ ,33 (seiscentos e dezesseis mil, duzentos e vinte e seis reais e trinta e três centavos).. Ingressos: Receitas Correntes...R$ ,07 Receitas de Capital...R$ Recebimentos Extra-Orçamentários...R$ ,00 Dispêndios: Despesas Correntes...R$ ,39 Despesas de Capital...R$ 9.067,00 Amortização da Dívida...R$ ,82 Pagamentos Extra-Orçamentários...R$ ,15 A disponibilidade financeira apurada em 31 de dezembro de 2016 foi de R$ ,04 (hum milhão, duzentos e quarenta mil quinhentos e cinquenta e nove reais e quatro centavos). 67

68 8.2 NCASP Conselho adotou as normas NCASP no exercício? Não Justificativa No Exercício de 2016 foi realizada, conforme previsto, a depreciação do Ativo Imobilizado, Bens Móveis e Bens Imóveis. Sendo utilizado como base os termos da Instrução Normativa nº 162/98, da Receita Federal do Brasil. Adotamos as seguintes taxas de depreciação: Mobiliário Geral - 10%; Máquinas Motores e Aparelhos Elétricos - 10%; Equipamentos de Informática - 10%; Sistemas Eletrônicos (software) - 20% e Veículos 20%, Imóveis - 4%. Como valor residual, ficou determinada a taxa de 10%. Informações adicionais 68

69 8.3 APURAÇÃO CUSTOS Não há centro de custos. 69

70 8.4 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Nome Balanço Financeiro.pdf Balanço Orçamentário.pdf Balanço Patrimonial.pdf Demonstrativo do Fluxo de Caixa.pdf Demonstrativo das Variações Patrimoniais.pdf Descrição Balanço Financeiro Balanço Orçamentário Balanço Patrimonial Demonstrativo do Fluxo de Caixa Demonstrativo das Variações Patrimoniais 70

71 ANEXO - Balanço Financeiro.pdf - Balanço Financeiro - Vide anexo do tópico 8.4 no final da seção ANEXO - Balanço Orçamentário.pdf - Balanço Orçamentário - Vide anexo do tópico 8.4 no final da seção ANEXO - Balanço Patrimonial.pdf - Balanço Patrimonial - Vide anexo do tópico 8.4 no final da seção ANEXO - Demonstrativo do Fluxo de Caixa.pdf - Demonstrativo do Fluxo de Caixa - Vide anexo do tópico 8.4 no final da seção ANEXO - Demonstrativo das Variações Patrimoniais.pdf - Demonstrativo das Variações Patrimoniais - Vide anexo do tópico 8.4 no final da seção 71

72 Balanço Financeiro.pdf - Balanço Financeiro - Anexo do tópico 8.4

73 CORE/RJ Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Est. do RJ CNPJ: / Balanço Financeiro Período: 01/01/2016 a 31/12/2016 INGRESSOS DISPÊNDIOS ESPECIFICAÇÃO Exercício Atual Exercício Anterior ESPECIFICAÇÃO Exercício Atual Exercício Anterior Receita Orçamentária , ,78 Despesa Orçamentária , ,48 RECEITA REALIZADA , ,78 CREDITO EMPENHADO A LIQUIDAR ,59 RECEITA CORRENTE , ,78 CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO , ,48 RECEITAS DE CONTRIBUICOES , ,98 CREDITO EMPENHADO PAGO ,21 ANUIDADES PESSOAS FÍSICAS , ,98 DESPESA CORRENTE ,39 PESSOAS FÍSICAS DO EXERCÍCIO , ,36 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS ,17 PESSOAS FÍSICAS DO EXERCÍCIO ANTERIOR , ,62 ENCARGOS PATRONAIS ,25 RECEITA PATRIMONIAL , ,47 OUTRAS DESPESAS CORRENTES ,19 RECEITAS IMOBILIÁRIAS , ,47 TRIBUTÁRIAS E CONTRIBUTIVAS ,73 RECEITA DE SERVICOS , ,47 DEMAIS DESPESAS CORRENTES 371,29 EMOLUMENTOS COM INSCRIÇOES , ,07 SERVIÇOS BANCÁRIOS 3.927,46 EMOLUMENTOS COM EXPEDIÇÕES DE CERTIDÕES , ,39 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES ,30 RECEITAS DIVERSAS DE SERVIÇOS , ,01 DESPESA DE CAPITAL ,82 FINANCEIRAS , ,83 INVESTIMENTOS 9.067,00 JUROS DE MORA SOBRE ANUIDADES , ,79 INVERSÕES FINANCEIRAS ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA , ,04 AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA ,82 ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA SOBRE MULTAS DE INFRAÇÕES , ,28 CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO ,48 REMUNERAÇÃO DE DEP. BANC. E APLICAÇÕES FINANCEIRAS , ,76 DESPESA CORRENTE ,90 Página:1/3

74 CORE/RJ Período: 01/01/2016 a 31/12/2016 INGRESSOS DISPÊNDIOS ESPECIFICAÇÃO Exercício Atual Exercício Anterior ESPECIFICAÇÃO Exercício Atual Exercício Anterior REMUNERAÇÃO DE DEP. BANC. E APLICAÇÕES FINANCEIRAS , ,76 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS ,45 OUTRAS RECEITAS CORRENTES , ,03 OUTRAS DESPESAS CORRENTES ,64 DÍVIDA ATIVA , ,40 TRIBUTÁRIAS E CONTRIBUTIVAS ,56 INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES ,79 387,63 DEMAIS DESPESAS CORRENTES 1.192,55 RECEITA DE CAPITAL ,00 SERVIÇOS BANCÁRIOS 4.402,78 OPERAÇÕES DE CREDITO TRANSFERÊNCIAS CORRENTES ,92 EMPRESTIMOS TOMADOS DESPESA DE CAPITAL ,58 ALIENACAO DE BENS ,00 INVESTIMENTOS ,80 ALIENAÇÕES DE BENS MÓVEIS ,00 INVERSÕES FINANCEIRAS AMORTIZACAO DE EMPRESTIMO AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA ,78 OUTRAS AMORTIZACOES EMPREST. A ENTIDADES PUBLICAS RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS LIQUIDADOS A PAGAR Transferências Financeiras Recebidas Transferências Financeiras Concedidas Recebimentos Extraorçamentários , ,70 Pagamentos Extraorçamentários , ,29 Inscrição de Restos a Pagar Não Processados Pagamentos de Restos a Pagar Não Processados Inscrição de Restos a Pagar Processados ,01 Pagamentos de Restos a Pagar Processados ,70 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados Outros Recebimentos Extraorçamentários ,00 Outros Pagamentos Extraorçamentários ,45 Saldo em espécie do Exercício Anterior , ,62 Saldo em espécie para o Exercício Seguinte , ,33 Caixa e Equivalente de Caixa ,33 Caixa e Equivalente de Caixa ,04 Depósitos. Rest. Vlrs Vinculados Depósitos. Rest. Vlrs Vinculados Página:2/3

75 CORE/RJ Período: 01/01/2016 a 31/12/2016 INGRESSOS DISPÊNDIOS ESPECIFICAÇÃO Exercício Atual Exercício Anterior ESPECIFICAÇÃO Exercício Atual Exercício Anterior Total: , , , ,10 Rio de Janeiro-RJ, 31 de dezembro de 2016 Stella Alves Branco Romanos Presidente Pedro Gonçalves Campos Russo Contador CRC-RJ nº /O Página:3/3

76 Balanço Orçamentário.pdf - Balanço Orçamentário - Anexo do tópico 8.4

77 CORE/RJ Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Est. do RJ CNPJ: / Balanço Orçamentário Período: 01/01/2016 a 31/12/2016 RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS PREVISÃO INICIAL PREVISÃO ATUALIZADA RECEITAS REALIZADAS SALDO RECEITA CORRENTE , ,07 RECEITAS DE CONTRIBUICOES , ,32 ANUIDADES , ,32 PESSOAS FÍSICAS , ,04 PESSOAS JURÍDICAS , ,36 ANOTAÇÃO DE RESPONSABILIDADE TÉCNICA RECEITA PATRIMONIAL , ,98 RECEITAS IMOBILIÁRIAS , ,98 RECEITA DE SERVICOS , ,02 EMOLUMENTOS COM INSCRIÇOES , ,93 EMOLUMENTOS COM EXPEDIÇÕES DE CARTEIRAS/CERTIFICADOS EMOLUMENTOS COM EXPEDIÇÕES DE CERTIDÕES ,66-234,34 RECEITAS DIVERSAS DE SERVIÇOS , ,75 FINANCEIRAS , ,07 MULTA, ATUALIZ. MONETÁRIA E JUROS , ,55 ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA , ,52 ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA SOBRE MULTAS , ,39 RENDIMENTOS DE APLICAÇÕES FINANCEIRAS , ,13 OUTRAS RECEITAS CORRENTES , ,68 DÍVIDA ATIVA , ,19 Página:1/4

78 CORE/RJ Período: 01/01/2016 a 31/12/2016 RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS PREVISÃO INICIAL PREVISÃO ATUALIZADA RECEITAS REALIZADAS SALDO RECEITAS DIVERSAS 7.706, ,72 INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES , ,79 RECEITA DE CAPITAL AMORTIZACAO DE EMPRESTIMO OUTRAS AMORTIZACOES EMPREST. A ENTIDADES PUBLICAS OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL SUPERÁVIT FINANCEIRO Operação de Crédito RECURSOS ARRECADADOS EM EXERCÍCIOS ANTERIORES SUB-TOTAL DAS RECEITAS , ,93 DÉFICIT TOTAL , ,93 DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS DOTAÇÃO INICIAL DOTAÇÃO ATUALIZADA DESPESAS EMPENHADAS DESPESAS LIQUIDADAS DESPESAS PAGAS SALDO DOTAÇÃO CRÉDITO DISPONÍVEL DESPESA CORRENTE , , , , ,69 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS , , , ,58 REMUNERAÇÃO PESSOAL , , , , ,64 ENCARGOS PATRONAIS , , , , ,50 BENEFÍCIOS A PESSOAL , , , ,44 OUTRAS DESPESAS CORRENTES , , , , ,03 USO DE BENS E SERVIÇOS , , , , ,14 SERVICOS TERCEIROS - PESSOAS JURÍDICAS , , , , ,66 OUTRAS DESPESAS DE CUSTEIO , , , , ,23 TRIBUTÁRIAS E CONTRIBUTIVAS , , , , ,82 TRIBUTOS , , , , ,82 DEMAIS DESPESAS CORRENTES ,29 371,29 371, ,71 Página:2/4

79 CORE/RJ Período: 01/01/2016 a 31/12/2016 DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS DOTAÇÃO INICIAL DOTAÇÃO ATUALIZADA DESPESAS EMPENHADAS DESPESAS LIQUIDADAS DESPESAS PAGAS SALDO DOTAÇÃO SERVIÇOS BANCÁRIOS , , ,46 572,54 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES , , , , ,01 SUBVENÇÕES SOCIAIS , , , , ,01 CRÉDITO DISPONÍVEL DESPESA DE CAPITAL , , , , ,09 INVESTIMENTOS , , , , ,91 OBRAS, INSTALAÇÕES E REFORMAS , ,91 EQUIPAMENTOS E MATERIAIS PERMANENTES , , , ,00 AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA , , , ,18 AMORTIZAÇÕES DE EMPRÉSTIMOS , , , ,18 SUB-TOTAL DAS DESPESAS , , , ,78 SUPERÁVIT ,85 TOTAL , , , ,93 Rio de Janeiro-RJ, 31 de dezembro de 2016 Stella Alves Branco Romanos Presidente Pedro Gonçalves Campos Russo Contador CRC-RJ nº /O Página:3/4

80 CORE/RJ Período: 01/01/2016 a 31/12/2016 DEMONSTRATIVO DE EXECUÇÃO DOS RESTOS A PAGAR PROCESSADOS E NÃO PROCESSADOS LIQUIDADOS INSCRITOS RESTOS A PAGAR PROCESSADOS E NÃO PROCESSADOS LIQUIDADOS EM EXERCÍCIOS ANTERIORES EM 31 DE DEZEMBRO DO EXERCÍCIO ANTERIOR PAGOS CANCELADOS SALDO CRÉDITO DISPONÍVEL DESPESA CORRENTE , ,17 OUTRAS DESPESAS CORRENTES , ,05 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES , ,12 CRÉDITO DISPONÍVEL DESPESA DE CAPITAL , ,53 AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA , ,53 TOTAL: , ,70 Página:4/4

81 Balanço Patrimonial.pdf - Balanço Patrimonial - Anexo do tópico 8.4

82 CORE/RJ Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Est. do RJ CNPJ: / Balanço Patrimonial Período: 01/01/2016 a 31/12/2016 ATIVO PASSIVO ATIVO CIRCULANTE Especificação CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA CRÉDITOS A CURTO PRAZO Exercício Atual , , ,16 PASSIVO CIRCULANTE Especificação OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS, PREVIDENCIÁRIAS E ASSISTENCIAIS A PAGAR A CURTO PRAZO EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO Exercício Atual ,68 DEMAIS CRÉDITOS E VALORES A CURTO PRAZO ,12 FORNECEDORES E CONTAS A PAGAR A CURTO PRAZO ,01 INVESTIMENTOS E APLICAÇÕES TEMPORÁRIAS A CURTO PRAZO OBRIGAÇÕES FISCAIS A CURTO PRAZO ESTOQUES VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PAGAS ANTECIPADAMENTE ATIVO NÃO-CIRCULANTE ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO CRÉDITOS A LONGO PRAZO INVESTIMENTOS , , ,56 OBRIGAÇÕES DE REPARTIÇÃO A OUTROS ENTES PROVISÕES A CURTO PRAZO DEMAIS OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO PASSIVO NÃO-CIRCULANTE OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS, PREVIDENCIÁRIAS E ASSISTENCIAIS A PAGAR A LONGO PRAZO EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO 430, , , ,53 IMOBILIZADO ,15 FORNECEDORES A LONGO PRAZO BENS MÓVEIS ,52 OBRIGAÇÕES FISCAIS A LONGO PRAZO BENS IMÓVEIS (-) DEPRECIAÇÃO, EXAUSTÃO E AMORTIZAÇÃO ACUMULADAS INTANGÍVEL , ,77C 18 PROVISÕES A LONGO PRAZO RESULTADO DIFERIDO ,55 MARCAS, DIREITOS E PATENTES INDUSTRIAIS 18 TOTAL DO PASSIVO ,76 Página:1/12

83 CORE/RJ Período: 01/01/2016 a 31/12/2016 PATRIMÔNIO LÍQUIDO Especificação Exercício Atual Patrimônio Social e Capital Social Ajuste de avaliação Patrimonial Resultados Acumulados ,27 TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO ,27 TOTAL ,03 TOTAL ,03 ATIVO FINANCEIRO ,04 PASSIVO FINANCEIRO ,68 ATIVO PERMANENTE SALDO PATRIMONIAL Compensações ESPECIFICAÇÃO Saldo do Atos Potenciais Ativos Execução de Garantias e Contragarantias Recebidas Execução de Direitos Conveniados Execução de Direitos Contratuais Execução de Outros Atos Potenciais do Ativo TOTAL ,99 Exercício Atual ,65C ,65C PASSIVO PERMANENTE ESPECIFICAÇÃO Saldo do Atos Potenciais Passivos Execução de Garantias e Contragarantias Concedidas Execução de Obrigações Conveniadas Execução de Obrigações Contratuais Execução de Outros Atos Potenciais do Passivo TOTAL , ,27 Exercício Atual Quadro do Superávit/Déficit Financeiro Exercício Atual Exercício Anterior Superávit Financeiro , ,67 Rio de Janeiro-RJ, 31 de dezembro de 2016 Stella Alves Branco Romanos Presidente Pedro Gonçalves Campos Russo Contador CRC-RJ nº /O Página:2/12

84 CORE/RJ Período: 01/01/2016 a 31/12/2016 Notas Explicativas 1 - Notas Explicativas NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016, DO CONSELHO REGIONAL DOS REPRESENTANTES COMERCIAIS NO ESTADO DO RIO DE JANEIRO CONTEXTO OPERACIONAL O Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado do Rio de Janeiro, criado pelo art.6º da Lei nº 4.886, de 9 de dezembro de 1965, em conjunto com o Conselho Federal e demais Conselhos Regionais, tem como incumbência a fiscalização do exercício da profissão de representante comercial, em todo o território sob sua jurisdição e nos limites de sua competência. PRINCIPAIS DIRETRIZES CONTÁBEIS A partir de 01/01/2014, a Contabilidade do Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado do Rio de Janeiro foi elaborada de acordo com as normas do CFC e da STN, no processo de convergência da contabilidade pública às normas internacionais de contabilidade. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As Demonstrações Contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, em conformidade com a Lei nº 4.320/64, que estatui Normas Gerais de Direito Financeiro para elaboração e controle dos orçamentos e balanços da União, dos Estados, dos Municípios e do Distrito Federal, incluindo-se suas autarquias e fundações. A Depósitos Bancários R$ ,08 a.1 correspondem ao saldo disponível dos depósitos em espécie da movimentação financeira, em , conforme pode ser comprovado através do livro razão, das conciliações bancárias e dos respectivos extratos bancários: Banco do Brasil SA Ag Cta R$ ,33 Página:3/12

85 CORE/RJ Período: 01/01/2016 a 31/12/2016 CEF Ag Cta R$ ,75 B Depósitos Vinculados a Aplicações Financeiras R$ ,96 b.1 correspondem ao saldo das aplicações em caderneta de poupança, de recursos próprios, conforme pode ser comprovado através do livro razão, das conciliações bancárias e dos extratos bancários: Banco do Brasil SA Ag Cta R$ ,44 Banco do Brasil SA Ag Cta R$ ,54 CEF Ag Cta R$ ,98 C Créditos Tributários à Receber R$ ,16 Valor correspondente ao saldo do montante estimado para arrecadar no exercício com contribuições de anuidades de pessoas jurídicas, do exercício mais exercícios anteriores. D - Devedores da Entidade R$ ,12 D.1 Devedores Diversos R$ ,30 R$ 1.952,80 - Valor do pagamento referente taxa de condomínio da sala 204, localizada na rua Dr. Borman, 6 Centro, Niteroi/RJ, de propriedade do Core-RJ, locada ao Sindicato dos Representantes Comerciais no Estado do Rio de Janeiro - dezembro de R$ 1.735,20 Valor do pagamento referente taxa de condomínio da sala 204, localizada na rua Dr. Borman, 6 Centro, Niteroi/RJ, de propriedade do Core-RJ, locada ao Sindicato dos Representantes Comerciais no Estado do Rio de Janeiro - janeiro de R$ 896,30 Valor referente pagamento de vaga de garagem junto ao Terminal Garagem Menezes Cortes, para uso do auto, placa LSD8658, de propriedade do Core-RJ, referente janeiro de R$ 9.60 Valor referente pagamento de taxa de condomínio das salas de propriedade e responsabilidade do Core-RJ, localizadas no Edifício Comercial Rio, correspondente ao mês de janeiro de 2017, em favor de Administradora Nacional Ltda. D.2 Custas Judiciais R$ ,82 Valor originado no recolhimento antecipado de custas judiciais em processos de execução fiscal de Dívida Ativa, à ser ressarcido pelo Página:4/12

86 CORE/RJ Valor originado no recolhimento antecipado de custas judiciais em processos de execução fiscal de Dívida Ativa, à ser ressarcido pelo acionado quando da regularização do processo; E - Dívida Ativa Tributária R$ ,56 Valor decorrente de anuidades de exercícios anteriores, pessoas físicas e pessoas jurídicas, em fase de cobrança administrativa e/ou judicial (execução fiscal de débitos). F Imobilizado R$ ,15 F.1 - Bens Móveis R$ ,52 Acervo inventariado em 31 de dezembro de 2016, assim composto: Mobiliário Geral R$ ,15 Máquinas e Equipamentos R$ ,08 Veículos R$ Equipamentos de Informática R$ ,58 Sistemas/Licenças de Informática (software) R$ Biblioteca R$ 246,20 Div.Equipamentos e Instalações R$ 4.299,51 Período: 01/01/2016 a 31/12/2016 F.2 Bens Imóveis R$ ,40 R$ ,38 - Conjunto de salas de propriedade da entidade, localizadas nas cidades do Rio de Janeiro e Niterói, todas com escritura, devidamente registradas em Cartório de Registro de Imóveis; R$ ,02 - Valor correspondente a diversas instalações existentes nas dependências da entidade. F.3 Depreciação R$ ,77 Conforme previsto e em consonância com instruções emitidas pelo Confere, procedeu-se à depreciação de bens móveis e imóveis no presente exercício com observância à legislação pertinente e aplicação aos bens adquiridos e inventariados. Página:5/12

87 CORE/RJ presente exercício com observância à legislação pertinente e aplicação aos bens adquiridos e inventariados. Mobiliário Geral... R$ 9.498,34 Máquinas e Equipamentos... R$ ,65 Veículos... R$ ,71 Equipamentos de Informática... R$ ,73 Sistemas e Licenças (software)... Imóveis... R$ R$ 8.035, ,64 Período: 01/01/2016 a 31/12/2016 G Marcas, Direitos e Patentes R$18 Valor correspondente a título do Touring Club do Brasil; H Fornecedores e Contas a Pagar a Curto Prazo R$ ,01 Restos a Pagar Processados, valor correspondente a despesas empenhadas, liquidadas e não pagas no exercício de 2016: Pronto Clinica dezembro.2016 R$ 368,90 Light Serviços de Eletricidade dezembro.2016 R$ 3.359,86 Confere cota financeira de dezembro.2016 R$ ,27 Mundivox Telecomunicações Ltda. dezembro.2016 Empresa Brasileira de Correios e Telégrafos dezembor.16 Elida de Oliveira Silva MEI dezembro.2016 Locaweb Serviços de Internet - dezembro.2016 R$ R$ R$ R$ 417, , ,00 313,98 T O T A L R$ ,01 I Obrigações de Repartição a Outros Entes R$430,12 I.1 Consignações R$430,12 retenção de INSS sobre pagamento de férias a funcionário no mês de dezembro de 2016; Página:6/12

88 CORE/RJ Período: 01/01/2016 a 31/12/2016 J Outras Obrigações a Curto Prazo R$ ,55 valor correspondente a diversos depósitos bancários, não identificados, transferidos à conta de Receitas a Classificar. K Empréstimos a Longo Prazo R$ ,53 valor representativo do saldo dos empréstimos contratados junto ao Conselho Federal dos Representantes Comerciais, especificamente para aquisição de imóveis R$ ,53. saldo empréstimos emergenciais contratados junto ao Conselho Federal dos Representantes Comerciais, para suportar as despesas do 4º trimestre dos exercícios de 2015 e 2016 R$ ,00. L Provisão para Riscos Cíveis a Longo Prazo R$19.483,55 valor correspondente a diversos questionamentos com possibilidades de perda em ações cíveis onde o Core-RJ é acionado, de acordo com relatório apresentado pelo Departamento Jurídico da entidade: Declinck Consultoria de Informática Ltda R$ 571,55 AC Abduche Correa ME 2014 R$ 1.20 Star One SA R$ 3.312,00 Flávia Miranda de Figueiredo 2014 Lilian Francisco de Moura 2015 REP-TEC Representações e Serviços 2015 Almeida e D Uva Com. e Representações 2015 Marco Aurélio Carvalho de Andrade 2015 Ailso Bernadino 2015 Rosele Brum 2015 AC Abduque José Carlos Vieira da Costa Polinsul Com. Rep. Prod. Alimentícios Ltda. Viviane Ramalho Goulard Jorge Paulo Reche R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ Página:7/12

89 CORE/RJ Período: 01/01/2016 a 31/12/2016 M Resultados Acumulados R$ ,27 valor que reflete os resultados acumulados ao longo dos exercícios e que pode sofrer variações em decorrência de Superávits e/ou Déficits apurados anualmente. Para o exercício encerrado em 31 de dezembro de 2016, apurou-se, de acordo com os demonstrativos, um Superávit da ordem de R$ ,17 (seiscentos e oitenta e seis mil, quinhentos e um reais e dezessete centavos). N - RESULTADO PATRIMONIAL DO EXERCÍCIO O Resultado Patrimonial foi apurado de acordo com o Artigo 104 da Lei nº 4.320/64. O CORE-RJ apresentou no exercício de 2016 um Superávit Patrimonial no valor de R$ ,17 (seiscentos e oitenta e seis mil, quinhentos e um reais e dezessete centavos). A composição do Superávit Patrimonial em 31/12/16 é a seguinte: a) Variação Patrimonial Aumentativa (Receita)... R$ ,31 b) (-) Variação Patrimonial Diminutiva (Despesa)... (R$ ,14) c) (=) Superávit Patrimonial apurado em 31/12/16... R$ ,17 O Resultado Patrimonial apurado no exercício de 2016 foi realizado com base no regime de competência da receita e despesa, escriturados no sistema patrimonial. O RESULTADO ORÇAMENTÁRIO Página:8/12

90 CORE/RJ Período: 01/01/2016 a 31/12/2016 O Resultado Orçamentário apurado em 31/12/2016 foi um Superávit de R$ ,85 (trezentos e noventa e quatro mil, treze reais e oitenta e cinco centavos), conforme demonstramos: a) Receita Orçamentária Arrecadada até 31/12/16... R$ ,07 b) (-) Crédito Empenhado Pago até 31/12/16...(R$ ,21) c) (-) Crédito Empenhado Liquidado em 31/12/16... (R$ ,01) d) = Superávit Orçamentário apurado em 31/12/16... R$ ,85 P RESULTADO FINANCEIRO O Resultado Financeiro apurado em 31/12/16 é um Superávit no valor de R$ ,64 (hum milhão, setecentos e sessenta e três mil, trezentos e setenta reais e sessenta e quatro centavos), apurado no Balanço Patrimonial do mês de dezembro de 2016, conforme demonstramos: a) Saldo Disponível apurado em 31/12/16... R$ ,32 b) (-) Passivo Financeiro em 31/12/16...(R$ ,68) Página:9/12

91 CORE/RJ Período: 01/01/2016 a 31/12/2016 c) = Superávit Financeiro em 31/12/16... R$ ,64 R DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA DFC De acordo com o Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público, volume V, da Secretaria do Tesouro Nacional STN, a demonstração do fluxo de caixa tem o objetivo de contribuir para a transparência da gestão pública, pois permite um melhor gerenciamento e controle financeiro dos órgãos e entidades do setor público. O Fluxo de Caixa foi elaborado pelo método direto, evidenciando as movimentações havidas no caixa e seus equivalentes. O Fluxo de Caixa das operações compreende os ingressos decorrentes de receitas correntes, de capital e operações de crédito e, ingressos extraorçamentários; dos desembolsos das despesas corrente, de Restos a Pagar Processados e dos desembolsos extra-orçamentários, bem como dos desembolsos da Despesa de Capital. O Fluxo de Caixa de 2016 está assim demonstrado: SALDO ANTERIOR Caixa e Equivalentes de Caixa Inicial... R$ ,33 INGRESSOS Receita Orçamentária... R$ ,07 Página:10/12

92 CORE/RJ Período: 01/01/2016 a 31/12/2016 Ingressos Extra-Orçamentários... R$ ,00 Ingressos Operações de Crédito... R$ R$ ,07 DESEMBOLSOS Despesa Orçamentária...R$ ,39 Desembolsos Extra-Orçamentários... R$ ,15 Desembolsos Despesas de Capital (investimentos) R$ 9.067,00 Desembolsos Despesas de Capital (amort. Dívida) R$ ,82 (R$ ,36) SALDO FINAL Caixa e Equivalentes de Caixa Final... R$ ,04 Rio de Janeiro, 31 de dezembro de 2016 Stella Alves Branco Romanos Presidente CPF Página:11/12

93 CORE/RJ Período: 01/01/2016 a 31/12/2016 Pedro Gonçalves Campos Russo CRC-RJ Ct nº /O CPF nº Página:12/12

94 Demonstrativo das Variações Patrimoniais.pdf - Demonstrativo das Variações Patrimoniais - Anexo do tópico 8.4

95 CORE/RJ Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Est. do RJ CNPJ: / Variações Patrimoniais Período: 01/01/2016 a 31/12/2016 VARIAÇÕES PATRIMONIAIS QUANTITATIVAS VARIAÇÃO PATRIMONIAL AUMENTATIVA Exercício Atual ,31 Exercício Anterior ,63 VARIAÇÃO PATRIMONIAL DIMINUTIVA Exercício Atual ,14 Exercício Anterior ,80 CONTRIBUIÇÕES , ,30 PESSOAL E ENCARGOS , ,45 CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS , ,30 REMUNERAÇÃO DE PESSOAL , ,93 CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS , ,30 REMUNERAÇÃO A PESSOAL - RPPS , ,93 EXPLORAÇÃO E VENDA DE BENS, SERVIÇOS E DIREITOS , ,94 ENCARGOS PATRONAIS , ,52 EXPLORAÇÃO DE BENS DIREITOS E PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS VALOR BRUTO DE EXPLORAÇÃO DE BENS E DIREITOS E PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS FINANCEIRAS , , , , , ,83 ENCARGOS PATRONAIS - RPPS USO DE BENS, SERVICOS E CONSUMO DE CAPITAL FIXO USO DE MATERIAL DE CONSUMO , , , , , ,47 JUROS E ENCARGOS DE MORA JUROS E ENCARGOS DE MORA SOBRE FORNECIMENTOS DE BENS E SERVIÇOS OUTRAS VARIACOES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS - FINANCEIRAS , , , , , ,76 CONSUMO DE MATERIAL SERVIÇOS SERVICOS TERCEIROS - PESSOAS FÍSICAS , , , , ,77 743,15 MULTAS SOBRE ANUIDADES , ,76 SERVICOS TERCEIROS - PESSOAS JURÍDICAS , ,62 OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS , ,56 DEPRECIACAO, AMORTIZACAO E EXAUSTAO , ,83 DIVERSAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS , ,56 DEPRECIACAO , ,83 INDENIZAÇÕES ,95 387,63 VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS FINANCEIRAS 3.927, ,78 REVERSÃO DE PROVISÕES 1.497,06 JUROS E ENCARGOS DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS OBTIDOS 3.927, ,78 DÍVIDA ATIVA VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS DECORRENTES DE FATOS GERADORES DIVERSOS , , ,87 OUTROS JUROS E ENCARGOS DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS TRANSFERENCIAS DE INSTITUIÇÕES PRIVADAS 3.927, , , , , ,92 TRANSFERÊNCIAS A INSTITUIÇÕES PRIVADAS SEM FINS LUCRATIVOS , ,92 DESVALORIZAÇÃO E PERDA DE ATIVOS ,41 PERDAS COM ALIENAÇÃO ,41 PERDAS COM ALIENAÇÃO DE IMOBILIZADO ,41 TRIBUTÁRIAS , ,56 IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUIÇÕES DE MELHORIA , ,56 IMPOSTOS , ,56 Página:1/2

96 CORE/RJ Período: 01/01/2016 a 31/12/2016 Exercício Atual Exercício Anterior OUTRAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS Exercício Atual ,62 Exercício Anterior ,61 DIVERSAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS DECORRENTES DE FATOS GERADORES DIVERSOS , , , ,61 Total das Variações Ativas : , ,63 Total das Variações Passivas : , ,80 RESULTADO PATRIMONIAL Déficit do Exercício Superávit do Exercício , ,83 Total Rio de Janeiro-RJ, 31 de dezembro de , ,63 Total , ,63 Stella Alves Branco Romanos Presidente Pedro Gonçalves Campos Russo Contador CRC-RJ nº /O Variações Patrimoniais Qualitativas (decorrentes da execução orçamentária) VARIAÇÕES ATIVAS Exercício Atual Exercício Anterior VARIAÇÕES PASSIVAS Exercício Atual Exercício Anterior INCORPORAÇÃO DE ATIVOS 9.067,00 INCORPORAÇÃO DE PASSIVO DESINCORPORAÇÃO DE PASSIVO ,82 DESINCORPORAÇÃO DE ATIVO Página:2/2

97 Demonstrativo do Fluxo de Caixa.pdf - Demonstrativo do Fluxo de Caixa - Anexo do tópico 8.4

98 CORE/RJ Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Est. do RJ CNPJ: / Período: 01/01/2016 a 31/12/2016 Demonstração dos Fluxos de Caixa FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DAS OPERAÇÕES INGRESSOS RECEITA CORRENTE RECEITAS DE CONTRIBUICOES ANUIDADES PESSOAS FÍSICAS PESSOAS FÍSICAS DO EXERCÍCIO PESSOAS FÍSICAS DO EXERCÍCIO ANTERIOR RECEITA PATRIMONIAL RECEITAS IMOBILIÁRIAS RECEITA DE SERVICOS EMOLUMENTOS COM INSCRIÇOES EMOLUMENTOS COM EXPEDIÇÕES DE CERTIDÕES RECEITAS DIVERSAS DE SERVIÇOS FINANCEIRAS JUROS DE MORA SOBRE ANUIDADES ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA ATUALIZAÇÃO MONETÁRIA SOBRE MULTAS DE INFRAÇÕES REMUNERAÇÃO DE DEP. BANC. E APLICAÇÕES FINANCEIRAS REMUNERAÇÃO DE DEP. BANC. E APLICAÇÕES FINANCEIRAS OUTRAS RECEITAS CORRENTES DÍVIDA ATIVA INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES INGRESSOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS OUTROS INGRESSOS DESEMBOLSOS CREDITO EMPENHADO PAGO DESPESA CORRENTE PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS ENCARGOS PATRONAIS OUTRAS DESPESAS CORRENTES TRIBUTÁRIAS E CONTRIBUTIVAS DEMAIS DESPESAS CORRENTES SERVIÇOS BANCÁRIOS TRANSFERÊNCIAS CORRENTES DESPESA CORRENTE PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS OUTRAS DESPESAS CORRENTES TRIBUTÁRIAS E CONTRIBUTIVAS DEMAIS DESPESAS CORRENTES SERVIÇOS BANCÁRIOS TRANSFERÊNCIAS CORRENTES RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS LIQUIDADOS A PAGAR DESEMBOLSOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS OUTROS DESEMBOLSOS Exercício Atual Exercício Anterior , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,79 387, , , , , , , ,73 371, , , , , , , , , , , ,15 Página:1/2

99 CORE/RJ Período: 01/01/2016 a 31/12/2016 FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DAS OPERAÇÕES FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO INGRESSOS ALIENACAO DE BENS ALIENAÇÕES DE BENS MÓVEIS AMORTIZACAO DE EMPRESTIMO OUTRAS AMORTIZACOES EMPREST. A ENTIDADES PUBLICAS DESEMBOLSOS Crédito Empenhado Pago INVESTIMENTOS INVERSÕES FINANCEIRAS Crédito Empenhado Liquidado INVESTIMENTOS INVERSÕES FINANCEIRAS AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO INGRESSOS OPERAÇÕES DE CREDITO EMPRESTIMOS TOMADOS DESEMBOLSOS AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO APURAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA DO PERÍODO GERAÇÃO LIQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA Exercício Atual , , , , , ,71 Exercício Anterior , , , , , , ,29 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA INICIAL CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA FINAL Rio de Janeiro-RJ, 31 de dezembro de , , , ,33 Stella Alves Branco Romanos Presidente Pedro Gonçalves Campos Russo Contador CRC-RJ nº /O Página:2/2

100 9 - CONFORMIDADE DA GESTÃO E DEMANDAS DE ÓRGÃOS DE CONTROLE INTRODUÇÃO SEÇÃO A entidade, é uma autarquia de fiscalização do exercício da representação comercial no âmbito territorial do Estado do Rio de Janeiro, integrante do sistema Confere/Cores, criada pela Lei nº 4.886/65, sujeita a inspeções internas e externas. 9.1 DETERMINAÇÕES DO TCU Não houve recomendação do TCU para o Core-=RJ no exercício de

101 9.2 RECOMENDAÇÕES DE CONTROLE INTERNO Não houve recomendação do CONFERE para o Core-RJ no exercício de

102 9.3 DANOS AO ERÁRIO Não houve qualquer dano ao erário da entidade cometido por colaboradores do CORE-RJ, ou por terceiros, durante o exercício de

103 10 - OUTRAS INFORMAÇÕES RELEVANTES 10.1 OUTRAS INFORMAÇÕES RELEVANTES Nada a acrescentar. 103

104 11 - ANEXOS E APÊNDICES INTRODUÇÃO SEÇÃO INTRODUÇÃO O Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado do Rio de Janeiro - CORE- RJ, foi criado pela Lei nº 4.886/65, e executou suas ações no exercício de 2016, de acordo com seu planejamento, objetivando a orientação da categoria dos representantes comerciais quanto ao correto exercício da profissão, promovendo a ética e qualificação da profissão além de aumentar sua eficiência no relacionamento com a sociedade ANEXOS E APÊNDICES ANEXO - Não se aplica - Não se aplica - Vide anexo do tópico 11.1 no final da seção CONCLUSÃO CONCLUSÃO O Relatório de Gestão do Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado do Rio de Janeiro, referente ao exercício de 2016, foi concluído com êxito, sendo apresentado aos órgãos de controle interno e externo, como Prestação de Contas anual, na forma do art. 70 da Constituição Federal, tendo sido elaborado de acordo com as instruções da IN TCU nº 63/2010, da DN TCU nº 146/2015 e Portaria nº 321/2015. No exercício de 2016, foram usados os recursos previstos de forma responsável, cumprindo a missão institucional da entidade de fiscalizar o exercício profissional da representação comercial, sendo priorizada a importância do exercício legal da profissão em estrito cumprimento à legislação pertinente. 104

105 Não se aplica - Não se aplica - Anexo do tópico 11.1

106 Não se aplica à entidade.

107 Assinatura(s) 107

108 12 - OUTROS ITENS DE INFORMAÇÃO 12.1 OUTROS ITENS DE INFORMAÇÃO ANEXO - Parecer ou Relatório da Unidade de Auditoria Interna - Vide anexo do tópico 12.1 no final da seção ANEXO - Parecer de Colegiado - Vide anexo do tópico 12.1 no final da seção ANEXO - Rol de Responsáveis - Vide anexo do tópico 12.1 no final da seção ANEXO - Relatório de auditor independente - Vide anexo do tópico 12.1 no final da seção 108

109 Parecer de Colegiado - Anexo do tópico 12.1

110 ATA DA REUNIÃO PLENÁRIA DO CONSELHO REGIONAL DOS REPRESENTANTES COMERCIAIS NO ESTADO DO RIO DE JANEIRO, REALIZADA NO DIA 02 (DOIS) DE FEVEREIRO DE 2017 (DOIS MIL E DEZESSETE) Às 10:00 (dez) horas do dia 02 (dois) de fevereiro do ano de 2017 (dois mil e dezessete), reuniu-se o Plenário do Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado do Rio de Janeiro CORE-RJ, na sede do órgão, sob a Presidência da Sra. Stella Alves Branco Romanos, Diretora Presidente da entidade, que convidou para secretariar os trabalhos o Diretor Secretário, Sr. Mauri Bizzo Lima, estando presentes também o Diretor Tesoureiro, Sr. Celso Americano do Brasil, o Procurador Geral da entidade Dr. João Paulo Carneiro Saraiva, o Sr. Pedro Gonçalves Campos Russo, Contador da entidade, e os demais Conselheiros que assinaram o Livro de Presença. Verificada a existência de quorum, a reunião foi aberta, tendo a Senhora Presidente informado aos presentes que a reunião visava apreciação dos Balanços Orçamentário, Financeiro e Patrimonial do 4º trimestre do exercício de Dando início à reunião, disse a senhora presidente, que recebera do setor de contabilidade os Balanços Orçamentário, Financeiro e Patrimonial relativos ao 4º trimestre do exercício de 2016, acompanhados das demais peças estabelecidas pela Resolução nº 1.071/2015 do CONFERE, de 23 de novembro de Submetidos os mesmos à apreciação dos

111 presentes e após esclarecimentos do contador responsável, foram aprovados por unanimidade, tendo a senhora presidente determinado a remessa dos referidos Balanços ao CONFERE. Em seguida, foram debatidos diversos assuntos de interesse do órgão e da categoria dos Representantes Comerciais. Após, esgotados os mesmos e não tendo quem desejasse fazer uso da palavra, a senhora presidente agradeceu a presença de todos e encerrou a reunião, sendo lavrada esta Ata, que depois de lida e aprovada, será assinada na forma regimental. Rio de Janeiro, 02 de fevereiro de

112 Parecer ou Relatório da Unidade de Auditoria Interna - Anexo do tópico 12.1

113