Objetivo: Demonstrar como realizar os lançamentos de ajuste das contas que representam as contas de ativo não circulante, que representam o

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1 Solução em Gestão Municipal

2 Solução em Gestão Municipal Solução em Gestão Municipal Objetivo: Demonstrar como realizar os lançamentos de ajuste das contas que representam as contas de ativo não circulante, que representam o Patrimônio da entidade Pública.

3 Solução em Gestão Municipal Lançamentos Manuais: Para realizar os lançamentos manuais deve-se acessar o menu: Execução Lançamentos Patrimonial Manual. Apesar de os lançamentos patrimoniais manuais permitirem todos os lançamentos é necessário que se tome muito cuidado com quais lançamentos serão realizados, pois poderão causar problemas ao enviar o prestações de contas, devido estas contas precisarem não apenas de valor mas são detalhadas. A seguir relataremos algumas contas que já sabemos não devem se movimentadas pelos lançamentos manuais: Contas que envolvem receita orçamentária, grupos 5 e 6; Contas que envolvem despesa orçamentária, grupo 5 e 6 Contas que envolvem PPA, grupos 5 e 6 Contas que envolvem caixa e banco, grupo 1 Contas que representam dívida flutuante, grupo 1, 2, 3 e 4 Contas que representam consórcio, grupo 7 e 8

4 Entendendo Solução como funciona em Gestão os Lançamentos Municipal Manuais Como os lançamentos Patrimoniais podem envolver um Conjunto de Lançamentos Padronizados o lançamento manual do sistema é dividido em duas etapas. A primeira etapa incluímos apenas a data, o tipo de lançamento, o valor e histórico (figura 1). A segunda etapa incluímos todos os LCP (Lançamentos Contábeis Patrimoniais) que desejamos que seja registrado naquele valor com as respectivas contas de Débito e de Crédito (figura 2). Uma informação importante: o primeiro Dígito do LCP representa a natureza da conta de DÉBITO e o segundo Dígito representa a natureza do CRÉDITO. Por exemplo a reclassificação do Ativo é representado pela conta de débito que inicia com 1 e crédito com a conta que inicia com 1, logo o LCP é 11.XXX.N.

5 Entendendo como funciona o patrimônio e os lançamentos Solução em Gestão Municipal O sistema já está integrado entre os módulos de contabilidade e patrimônio. Logo para reconhecer as VPD (Variações Patrimoniais Diminutivas) originadas das depreciações, desvalorizações, baixas, alienações quanto as entradas por verificação é necessário que realize o fechamento dos meses no patrimônio. Para registrar tais lançamentos deve-se acessar o módulo da contabilidade no caminho: Execução Carga Patrimônio - autorização. Como mostra a figura abaixo: Obs: Caso os meses do patrimônio estejam fechados e não aparecem na carga deve ser realizado a reabertura e fechamento do patrimônio

6 Entendendo Solução em como Gestão funciona Municipal o patrimônio e os lançamentos Primeiro entendimento: O sistema contabiliza toda despesa liquidada (incluindo RPNP) nas contas que tenham os elementos 44XXXXXX de forma automática. Realizando por exemplo o Lançamento:

7 Entendendo Solução em como Gestão funciona Municipal o patrimônio e os lançamentos Segundo entendimento: o patrimônio deve dar entrada em todos os empenhos liquidados pela contabilidade através da rotina de Autorização Bens Aguardando autorização de empenho. Com isso garantimos que tudo que foi contabilizado foi registrado no patrimônio. O sistema emite um relatório no patrimônio na própria tela de autorização de quais empenhos foram liquidados e ainda não foram reconhecidos pelo patrimônio, a fim de ajudar o patrimônio a saber o que falta o reconhecimento. Observação: estas entradas não geram movimento de aumento no patrimônio na contabilidade no momento da carga, pois estes já foram reconhecidos na LIQUIDAÇÃO como mostra a figura anterior. O que muitos patrimônios estavam confundindo e dando entrada por verificação, que representa um aumento no ativo e a contra partida é uma VPA (Variação Patrimonial Aumentativa) e não um passivo, como acontece na liquidação.

8 Entendendo Solução em como Gestão funciona Municipal o almoxarifado e os lançamentos Terceiro entendimento: como estamos iniciando os trabalhos interligados entre patrimônio e contabilidade e que muitas das vezes o nosso ativo representado na contabilidade não condiziam com real patrimônio. Deveremos realizar lançamentos de ajuste para que o nosso relatório contábil seja igual a informação processada pelo patrimônio. Para realizar tais lançamentos teremos que ter o conhecimento de qual é nosso objetivo e ter em mãos quais contas utilizaremos para realizar tal procedimento. O relatório que deve ser emitido para conferência é no módulo Patrimônio, no caminho Relatório PCASP Inventário Ativo. Para realizar tais lançamentos manuais de ajuste deve se acessar o caminho no módulo da contabilidade Execução Lançamento Patrimonial Manual, como mostra a figura abaixo Nessa capa devemos inserir apenas o valor do lançamento, data e histórico. Para escolhermos as contas devemos clicar em Item. Que será no próximo slide.

9 Entendendo Solução em como Gestão funciona Municipal o almoxarifado e os lançamentos Na tela de lançamentos manuais está a possibilidade de fazermos qualquer lançamento que envolve o PCASP, mas antes de fazermos os lançamentos de ajuste do almoxarifado. Devemos saber qual conta desejamos Debitar e qual conta desejamos Creditar. A seguir faremos um resumo dos principais LCPs (Lançamentos Contábeis Patrimoniais) Reclassificação de ativo: (quando uma conta na contabilidade está a maior do que o almoxarifado e outra está a menor, devendo debitar a que deseja aumentar e creditar a que deseja diminuir) LCP 11047N Valor do Patrimônio Maior do que a Contabilidade, são possíveis dois lançamentos: 1 Caso: Aumento de Ativos por VPA, tal lançamento irá representar um Crédito em uma VPA, que será levada para o resultado. LCP N. 2 Caso: Aumento de Ativos, devido Ajustes de Exercícios Anteriores, tal lançamento deve movimentar diretamente a conta de PL, creditando a conta Ajuste de Exercícios Anteriores. LCP N.

10 Entendendo Solução em como Gestão funciona Municipal o almoxarifado e os lançamentos Valor do Patrimônio MENOR do que a Contabilidade, são possíveis dois lançamentos: 1 Caso: diminuição do Ativos por VPD, tal lançamento irá representar um Débito em uma VPD, que será levada para o resultado. LCP N. 2 Caso: Diminuição de Ativos, devido Ajustes de Exercícios Anteriores, tal lançamento deve movimentar diretamente a conta de PL, debitando a conta Ajuste de Exercícios Anteriores. LCP N. Observações: Como o próprio nome diz a conta de Ajuste de Exercícios Anteriores deve ser usada apenas quando o acerte não referencia o Exercício Atual. Caso o Ajuste representa dentro do Exercício devemos movimentar as contas de Variações Patrimoniais. A fonte para este tipo de lançamento pode ser a fonte 100, já que tais contas não há necessidade de apurar por fonte.