Título: Como apropriar o ICMS do crédito imobilizado realizando a integração contábil entre curto e longo prazo Até o término do exercício seguinte?

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1 Título: Como apropriar o ICMS do crédito imobilizado realizando a integração contábil entre curto e longo prazo Até o término do exercício seguinte? Através desta opção, você poderá realizar os lançamentos contábeis entre Ativo Circulante e Ativo Não Circulante das contas de ICMS a Recuperar sobre o Ativo Imobilizado, o sistema irá fazer de forma automática a transferência anual do ICMS entre longo e curto prazo. A contabilização da aquisição do bem é realizada pelo módulo Escrita Fiscal, assim como o lançamento do ICMS aproveitado mensalmente 1/48 pelo ajuste integrado com a escrita fiscal, neste exemplo será gerado os lançamentos somente da (apropriação do crédito de aquisição) e a (transferência anual longo x curto prazo) pelo módulo Patrimônio. Exemplo: Valor de aquisição em 01/12/ ,94 Valor ICMS 17% ,00 a) Ativo Circulante R$ ,00 (12/2014 a 12/2015) b) Ativo Não Circulante ,00 (restante) Pela integração na competência da aquisição do bem: Débito ICMS a Recuperar sobre ativo imobilizado (Ativo Circulante) Curto Prazo Débito ICMS a Recuperar sobre ativo imobilizado (Ativo Não Circulante) Longo Prazo Crédito Veículos (Ativo Circulante) Pela integração/apropriação por período do ICMS longo para curto prazo; Débito ICMS a Recuperar (Ativo Circulante) Curto Prazo Crédito ICMS a Recuperar (Ativo Não Circulante) Longo Prazo Importante: Os dados a seguir foram elaborados para demonstrar uma rotina de lançamentos contábeis, ressaltamos que é um mero exemplo e qualquer prática contábil a ser adotada é de responsabilidade do usuário avaliar. 1 DEFININDO PARÂMETROS; 1.1 Acesse o menu CONTROLE, clique em PARÂMETROS; 1.2 Clique na guia CONTABILIDADE; 1.3 Selecione a opção [x] Gerar lançamentos contábeis ; 1.4 No campo EMPRESA ONDE SERÃO GERADOS OS LANÇAMENTOS selecione a própria empresa ou a empresa matriz no caso da empresa configurada ser filial;

2 1.5 Ainda nos parâmetros clique na guia IMPOSTOS; 1.6 Clique no botão [Nova vigência] e informe a partir de qual competência será realizado o controle; 1.7 Na guia ICMS selecione a opção [x] Calcular crédito de ICMS ; 1.8 Selecione também a opção [x] Realizar o lançamento de transferência das parcelas do longo prazo a curto prazo na integração contábil ; 1.9 No campo PERÍODO DE CURTO PRAZO selecione ATÉ O TÉRMINO DO EXERCÍCIO SEGUINTE A DATA DE AQUISIÇÃO DO BEM; 1.10 Clique em [Gravar] para salvar a alteração;

3 2 CONFIGURANDO AS CONTAS CONTÁBEIS DO ICMS; 2.1 Acesse o menu ARQUIVO, clique em CONTAS PATRIMONIAIS; 2.2 Clique na guia CONTABILIDADE subguia CRÉDITO DE ICMS; 2.3 No quadro PROVISÃO DE ICMS A RECUPERAR Curto Prazo informe as seguintes contas: Conta Débito ICMS a Recuperar (Ativo Circulante) Curto Prazo; Conta Crédito Veículos (Ativo) Histórico Valor a recuperar curto prazo 2.4 No quadro PROVISÃO DE ICMS A RECUPERAR Longo Prazo informe as seguintes contas: Conta Débito ICMS a Recuperar (Ativo Não Circulante) Longo Prazo; Conta Crédito Veículos (Ativo) Histórico provisão Valor a recuperar longo prazo Histórico transferência Valor referente transferência do longo para o curto prazo 2.5 Clique em [Gravar] para salvar as informações;

4 3 CADASTRANDO BEM 3.1 Acesse o menu ARQUIVO, clique em BENS; 3.2 Realize o cadastro do BEM normalmente e clique na guia ICMS, subguia GERAL; 3.3 Selecione a opção [x] Calcular crédito de ICMS ; 3.4 Na guia CÁLCULO e informe o valor do bem e os respectivos créditos de ICMS a serem apurados em 1/48 avos; 3.5 Clique em [Gravar] para salvar as informações;

5 4 INTEGRAÇÃO; 4.1 Depois de cadastro o bem, no menu PROCESSO, INFORMAÇÕES PARA O CÁLCULO DO CRÉDITO DE ICMS informe os valores para o cálculo do coeficiente; 4.2 Depois no menu PROCESSOS, CALCULAR realize o cálculo do período conforme a sua necessidade; 4.3 Acesse o menu PROCESSOS, INTEGRAÇÃO CONTÁBIL; 4.4 Informe o período de aquisição do bem e clique em [Gerar]; 4.5 Será gerada a Provisão do Crédito de ICMS Curto Prazo do período da data de aquisição do bem até o final do período seguinte ao de aquisição e o restante como Longo Prazo; Exemplo: Bem adquirido em 01/12/2014 com crédito de R$ ,00; Na integração será gerado o valor de R$ ,00 referente às parcelas mensais de R$ 1.000,00 do período de 12/2014 até 12/2015 curto prazo, e o restante será gerado como Longo Prazo para apropriação dos anos seguintes.

6 4.6 Clique em [Gravar] para gerar o lançamento contábil na contabilidade; 4.7 Realize o cálculo dos demais períodos; 4.8 Faça a integração ao final de cada ano, neste exemplo será realizada a integração em 12/2015; 4.9 Verifique que o sistema irá integrar a apropriação de mais 12 parcelas referente ao ICMS que será creditado no ano seguinte em 2016;

7 4.10 Desta forma, a cada período de 12 meses, ou seja, ao final de cada exercício o sistema irá gerar o lançamento do total das parcelas anuais do longo para o curto prazo; 4.11 Clique em [Gravar] para gerar o lançamento contábil na contabilidade.