1 - O GRUPO DE TRABALHO INICIALMENTE ESTUDARAM AS NORMAS E CONVERGIRAM O NOVO PLANO DE CONTAS

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2 1 - O GRUPO DE TRABALHO INICIALMENTE ESTUDARAM AS NORMAS E CONVERGIRAM O NOVO PLANO DE CONTAS 2 ASSOCIAÇÃO DE CONTAS E TESTES SIMULANDO BALANCETES NO NOVO PADRÃO. 3 DESENVOLVIMENTO DE TODOS OS EVENTOS CONTÁBEIS.

3 4 AJUSTES PARA CONVERGÊNCIA. (RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADO, MUTAÇÕES, ETC) 5 ESTUDO E INSCRIÇÃO DE FÓRMULAS NO SISTEMA PARA ELABORAÇÃO DOS NOVOS BALANÇOS. 6 ACOMPANHAMENTO MENSAL DOS RELATÓRIOS DO AFI/NBCASP 7 CONTABILIZAÇÃO DE TODOS OS DOCUMENTOS NO NOVO AFI

4 ETAPAS 1 2 FOI CRIADO UMA NOVA BASE DO SISTEMA AFI TODO O BANCO DE DADOS FORAM TRANSFERIDOS EM TEMPO REAL PARA O AFI NBCASP AFI EXECUÇÃO NORMAL VIA USUÁRIO AFI NBCASP EXECUÇÃO via AFI TRATADA CONFORME NBCASP

5 ETAPAS 3 Recontabilização dos documentos de janeiro a julho. Novo AFI NBCASP Conforme padrões internacionais.

6

7 Estrutura do Novo Plano de Contas - PCASP 1 Ativo 1.1- Ativo Circulante 1.2 Ativo Não Circulante 2 - Passivo 2.1 Passivo Circulante 2.2 Passivo Não Circulante Patrimônio Líquido 3 Variação Patrimonial Diminutiva Pessoal e Encargos 3.2 Benefícios Previdenciários e Assistenciais Outras Variações Patrimoniais Diminutivas 5 Controles da Aprovação do Planejamento e Orçamento 5.1 Planejamento Aprovado 5.2 Orçamento Aprovado 5.3 Inscrição de Restos a Pagar 4 Variação Patrimonial Aumentativa 4.1 Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria Contribuições Outras Variações Patrimoniais Aumentativas 6 Controles da Execução do Planejamento e Orçamento 6.1 Execução do Planejamento 6.2 Execução do Orçamento 6.3 Execução de Restos a Pagar 7 Controles Devedores 7.1 Atos Potenciais 7.2 Administração Financeira 7.3 Dívida Ativa 7.4 Riscos Fiscais 7.8 Custos 7.9 Outros Controles 8 Controles Credores 8.1 Execução dos Atos Potenciais 8.2 Execução da Administração Financeira 8.3 Execução da Dívida Ativa 8.4 Execução dos Riscos Fiscais 8.8 Apuração de Custos 8.9 Outros Controles

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9 OBS: As despesas e receitas orçamentárias não são mais acompanhadas pelas contas iniciadas com 3 e 4.

10 EXEMPLOS: Consulta Conta Anterior Conta Atual Crédito Disponível classificado por Natureza da despesa detalhada Cota a Fixar classificada por Fonte de Recurso Cota Solicitada classificada por Fonte de Recurso Cota a Empenhar classificada por Fonte de Recurso Cota Financeira Recebida classificada por Fonte de Recurso Cota Empenhada classificada por Fonte de Recurso Crédito Empenhado a Liquidar classificada por Natureza Detalhada Empenhos a Liquidar classificada por credor e Nota de Empenho Contratos de Fornecimentos em execução classificado por credor (CNPJ) Contratos de Serviços em execução classificado por credor (CNPJ) Contratos de Obras em execução classificado por credor (CNPJ) Fornecedores a pagar classificado por Credor e Nota de empenho Emissão de Empenho classificada por Nota de Empenho Crédito empenhado liquidado a pagar classificado por Natureza Detalhada Empenhados liquidados - Por Emissão classificado por nota de empenho Crédito empenhado Liquidado Pago classificado por Natureza Detalhada Pagamentos Por Empenhos classificado por Nota de Empenho Receita Realizada classificada (Conta corrente) por natureza da receita e fonte de recursos Exemplo de Eventos : Dotação Inicial - Lei Orçamentária : Cota Financeira a Receber : Solicitação de Cota Financeira para Empenhar : Liberação de Cota Financeira para Empenhar : Liberação de Cota Financeira para Empenhar : Cotas Financeiras Utilizadas : Empenho de despesa : Empenho de despesa : Contrato de Fornecimento : Contrato de serviço : Contrato de Obras : Apropriação Obrigações Fornecedores e Credores : Empenho de despesa : Liq. Desp. Equip. conf. Contrato Fornecim de Bens : Liq. Desp. Equip. conf. Contrato Fornecim de Bens : Pagamento Obrigacoes Fornecedores e Credores : Pagamento Obrigacoes Fornecedores e Credores : Evento de Arrecadação Recurso Orcamentario

11 Suprimento de fundos Modelo Fato Anterior gerado na prestação Modelo contas: Atual NA LIQ. D 3XXXX DESPESA C - 2XXXX PASSIVO NA LIQ. D 1XXXX A RECEBER C - 2XXXX PASSIVO NO PAG. D 2XXXXX PASSIVO C - 1XXXXX BANCO NA PRESTAÇÃO DE CONTAS D 29XXXX C - 19XXXX NO PAG. D 2XXXXX PASSIVO C - 1XXXXX BANCO NA PRESTAÇÃO DE CONTAS D 3XXXX - VPD C - 1XXXX A RECEBER

12 CONVÊNIOS DE ENTRADA Modelo Fato Anterior gerado na prestação Modelo contas: Atual REGISTRO DA ASSINATURA: Inexistente NO DAR: D 1XXXXX Banco C - 4XXXXX Receita D 19xx Receita a Realizar C 19xx Receita Realizada REGISTRO DA ASSINATURA: ev D 71121XXXX Valores Firmados C XXXX Conv. A Receber NO DAR: D 1XXXXX Banco C - 21XXXXX Conv. a Executar D 6211XXXX Receita a Realizar C 6212XXXX Receita Realizada Registro de recebimento: ev D XXXX Conv. A Realizar C XXXX Controle de conv. recebidos Registro de recebimento: ev D XX Conv. A Receber C xx Conv. A Realizar

13 CONVÊNIOS DE ENTRADA Modelo Fato Anterior gerado na prestação Modelo contas: Atual Prestação de Contas: ev D a aprovar C a comprovar Aprovação de Contas: ev D Aprovado C a aprovar Prestação de Contas: ev D 21XXXXX Conv. a Executar C - 4XXXX VPA D xx Conv. A Comprovar C xx Conv. A Aprovar Aprovação de Contas: ev D xx Conv. A Aprovar C xx Conv. Aprovado

14 CONVÊNIOS DE SAÍDA Modelo Fato Anterior gerado na prestação Modelo contas: Atual REGISTRO DA ASSINATURA: Inexistente Na Liquidação: D 3XXXXX Despesa C - 2XXXXX Contas a Pagar C 19xxxxxx A Liberar D 19xxxxxx A aprovar REGISTRO DA ASSINATURA: ev D 71122XXXX Valores Firmados C XXXX Conv. De saída a liquidar a liberar Na Liquidação: D 1XXXXX Adiantamento de transf. Voluntárias C - 21XXXXX Contas a Pagar D XXXX Conv. De saída a liquidar a liberar C XXXX Conv. De saída Liquidado a liberar No Pagamento: D - 21xxxxxx Contas a pagar C - 1xxxxxx Banco No Pagamento: D - 21xxxxxx Contas a pagar C - 1xxxxxx Banco D XXXX Conv. De saída Liquidado a liberar C XXXX Conv. De saída a Comprovar

15 CONVÊNIOS DE SAÍDA Modelo Fato Anterior gerado na prestação Modelo contas: Atual Na Prestação de Contas D Aprovado C A Aprovar Na Prestação de Contas D 3xXXXXX VPD C 1XXXXX Adiantamento de transf. Voluntárias D XXXX Conv. De saída A Comprovar C XXXX Conv. De saída a Aprovar No Aprovação: D XXXX Conv. De saída A Aprovar C XXXX Conv. De saída a Aprovado

16 Novos rumos AFI/NBCASP CUSTOS AFI/NBCASP GERENCIAL/PROCEDIMENTOS PATRIMONIAS AFI/NBCASP PCASP/DCASP

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