Grêmio Osasco Audax Esporte Clube Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2015 e relatório dos auditores independentes

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1 Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2015 e relatório dos auditores independentes

2 Unity Auditores Independentes Av. Prestes Maia, 241 sala 2102 São Paulo- SP CEP: Tel.: RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTESSOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Aos Administradores Grêmio Osasco Audax Esporte Clube Examinamos as demonstrações financeiras do Grêmio Osasco Audax Esporte Clube, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2015 e as respectivas demonstrações de resultados, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras A administração do Grêmio Osasco Audax Esporte Clube é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras do Grêmio Osasco Audax Esporte Clube para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos do Grêmio Osasco Audax Esporte Clube. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. 2

3 Unity Auditores Independentes Av. Prestes Maia, 241 sala 2102 São Paulo- SP CEP: Tel.: Base para ressalva A administração não apresentou a relação dos direitos econômicos de cada um dos atletas na qual a Entidade detinha em 31 de dezembro de 2015, conforme item 17 (d) da Resolução n /2013 Entidade Desportiva Profissional do Conselho Federal de Contabilidade. Opinião com ressalvas Em nossa opinião, excetos pelos possíveis efeitos mencionados no parágrafo Base para Ressalva, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Grêmio Osasco Audax Esporte Clube em 31 de dezembro de 2015, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Outras informações Ênfase A Entidade vem apresentando déficits sucessivos e seu patrimônio líquido está negativo (passivo a descoberto) no montante de R$ mil (R$ mil em 2014). A administração deve elaborar planos, de curto prazo, para reverter esta situação. Auditoria do ano anterior As demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2014 foram por nós auditadas, em 25 de abril de 2015, e emitimos o relatório com ressalvas quanto a: a) não apresentação da relação de atletas e o seu percentual de direitos econômicos na qual a Entidade detinha nesta data; e b) a Entidade não possuía apólice de seguro de vida e de acidentes pessoais dos atletas para cobrir eventuais sinistros inerentes à atividade que estão sujeitos. São Paulo, 25 de abril de 2016 Unity Auditores Independentes CRC 2SP Edison Ryu Ishikura Contador CRC 1SP200894/O-0 3

4 Balanços patrimoniais em 31 de dezembro Ativo Nota Passivo e patrimônio líquido Nota Circulante Circulante Caixa e equivalente de caixa Fornecedores Contas a receber ## Salários e encargos sociais Impostos a recuperar Impostos e contribuições a recolher Adiantamento a fornecedores ## Contas a pagar 5 48 Créditos diversos Obrigações contratuais Partes relacionadas Não circulante Partes relacionadas ## Imobilizado Patrimônio Líquido Intangível 72 - Déficit acumulado (4.354) (3.681) (4.354) (3.681) Total do ativo Total do passivo e patrimônio líquido As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. 4

5 Demonstrações do resultado Exercícios findos em 31 de dezembro Futebol Projetos profissional incentivados Administrativo Total Total Receita Bruta Campeonatos Cotas de televisão Mecanismo de solidariedade Patrocínio Projetos Financeira Outras receitas (-) Despesas Com campeonatos (1.006) - - (1.006) (2.371) Com atletas e comissão técnica (5.333) (885) - (6.218) (2.834) Administrativas (1.617) (41) (3) (1.661) (130) Tributárias - - (6) (6) (1) Despesas financeiras (2) - (4) (6) (14) Outras despesas (1.174) (7.958) (926) (13) (8.897) (6.524) Déficit do exercício (660) - (13) (673) (3.846) As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. 5

6 Demonstrações das mutações no patrimônio líquido Exercícios findos em 31 de dezembro Déficits Acumulados Total Em 31 de dezembro de Déficit do exercício (3.846) (3.846) Em 31 de dezembro de 2014 (3.681) (3.681) Déficit do exercício (673) (673) Em 31 de dezembro de 2015 (4.354) (4.354) As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. 6

7 Demonstrações dos fluxos de caixa Exercícios findos em 31 de dezembro Fluxo de caixa das atividades operacionais Déficit do exercício (673) (3.846) Ajuste para reconciliação do déficit Depreciação / amortizações 3 - Variações nos ativos e passivos Contas a receber (113) - Adiantamento a fornecedores 466 (501) Impostos a recuperar - (6) Créditos diversos (33) (13) Fornecedores (262) 475 Salários e encargos sociais Impostos e contribuições a recolher 7 22 Obrigações contratuais Contas a pagar (43) 48 Caixa líquido gerado pelas atividades operacionais (3.639) Fluxo de caixa das atividades de investimentos Aquisição de imobilizado (364) - Gastos com a formação de atletas de futebol (72) - Caixa líquido gerado pelas atividades de investimentos (436) - Fluxo de caixa das atividades de financiamentos Partes relacionadas Caixa líquido gerado pelas atividades de financiamentos Aumento, líquido, no caixa e equivalentes de caixa Disponibilidades no início do exercício 1 1 Disponibilidades no final do exercício Aumento, líquido, no caixa e equivalentes de caixa As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. 7

8 Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de dezembro de Contexto operacional O Grêmio Osasco Audax Esporte Clube (doravante "Clube"), com sede na cidade de Osasco é uma associação desportiva e recreativa, sem fins econômicos, possuindo personalidade jurídica e patrimônio próprios, distintos de seus associados que reger-se-á pelo Estatuto e pelas leis em vigor, conforme segue: a) incentivar a cultura física, proporcionado aos seus associados a prática de diversas modalidades de esporte amador ou profissional, incluindo, mas não se limitando: futebol em todas as suas categorias, atletismo, maratonas, voleibol; b) promover a capacitação técnica-educacional específica de atletas não-profissionais na modalidade desportiva do futebol; c) promover e participar, com suas equipes e atletas, de competições esportivas amadoras e profissionais; d) organizar e promover eventos esportivos e sociais; e) propiciar aos seus associados a participação em campeonatos desportivos, quaisquer que sejam as suas modalidades, promovidos pelas federações, ligas desportivas e entidades afins; f) contratar, ceder, doar, receber por cessão, devolver e resilir contratos com atletas desportivos de qualquer modalidade de prática do desporto de rendimento, inclusive com estrangeiros; g) administrar a exploração do nome, apelido desportivo, voz e imagem dos atletas contratados; h) administrar a exploração do nome, símbolos, marca, sede e imagem da própria entidade de prática desportiva; i) licenciar os produtos derivados da exploração do nome, símbolo e marca da entidade de prática desportiva; j) ministrar cursos de formação profissional para atletas desportivos, mediante convênios com a autoridade pública ou iniciativa privada; e k) participar de qualquer outra associação, fundação ou entidade de prática desportiva. 2. Apresentação e elaboração das demonstrações financeiras As demonstrações financeiras foram elaboradas consoantes às práticas contábeis adotadas no Brasil, de acordo com as Resoluções do Conselho Federal de Contabilidade n /09, n /10 e n /10, da Norma Brasileira de Contabilidade NBC TG 1000, que aprovam as normas contábeis do Comitê de Pronunciamentos Contábeis, CPC PME Contabilidade para Pequenas Empresas (R1), e da Resolução CFC nº 1.409/12 que aprova a ITG 2002 (R1) que trata da Entidade sem Finalidade de Lucros. Em atendimento à Resolução nº /13 do Conselho Federal de Contabilidade CFC, a demonstração de resultado está sendo apresentada, de forma segregada (Profissional, Projetos e Administrativos), as receitas e despesas, diretamente vinculadas a natureza de suas origens e aplicações dos recursos. A administração da Entidade não está apresentando a Demonstração de Resultados Abrangentes do Exercício por não haver eventos que se façam necessários à sua apresentação. 3. Principais políticas contábeis (a) Caixa e equivalentes de caixa Compreendem o caixa, as contas bancárias e as aplicações de curto prazo, de alta liquidez, imediatamente conversíveis em valores sem dinheiro conhecidos e sujeitos a um risco insignificante de alteração de valor, com intenção e possibilidade de serem registrados no curto prazo. 8

9 Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 2015 (b) Imobilizado O ativo imobilizado está demonstrado ao custo de aquisição, deduzido da depreciação calculada pelo método linear, às taxas anuais. (c) Intangível O ativo intangível está demonstrado ao gasto com atletas em formação. (d) Apuração do resultado O resultado é apurado pelo regime de competência. (e) Instrumentos financeiros O Clube não atua no mercado de derivativos e nem de venda variável. Os Ativos e passivos tratados como instrumentos financeiros tais como caixa e equivalentes de caixa, contas a receber não possuem valor de mercado diferente daqueles apresentados nesta demonstração financeira. (f) Ativos e passivos circulantes e não circulantes Os ativos circulantes e não circulantes, quando aplicável, são reduzidos, mediante provisão, dos seus valores prováveis de realização. Os passivos circulantes e não circulantes, quando aplicável, incluem os encargos incorridos. 4. Principais julgamentos contábeis, estimativas e premissas A elaboração de demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requer que a administração do Clube use de julgamentos na determinação e no registro de estimativas contábeis. As demonstrações financeiras incluem, portanto, várias estimativas referentes à seleção de vidas úteis dos bens do ativo imobilizado e provisões julgadas necessárias para passivos. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados em razão de imprecisões inerentes ao processo da sua determinação. A administração do clube revisa as estimativas e as premissas pelo menos anualmente. (a) Redução ao valor recuperável de ativos Os ativos não circulantes são revistos anualmente para se identificar evidências de perdas não recuperáveis, ou ainda, sempre que eventos ou alterações nas circunstâncias indicarem que o valor contábil pode não ser recuperável. Quando este for o caso, o valor recuperável é calculado para verificar se há perda. Quando houver perda, ela é reconhecida pelo montante em que o valor contábil do ativo ultrapassa seu valor recuperável, ou seja, o maior valor entre o preço líquido de venda e o valor em uso de um ativo. Para fins de avaliação, os ativos são agrupados no menor grupo de ativos para o qual existem fluxos de caixa identificáveis separadamente. 9

10 Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de dezembro de Caixa e equivalentes de caixa Descrição Banco conta movimento próprios - 1 Aplicações financeiras próprios Aplicações financeiras vinculados Aplicações financeiras próprios Esses investimentos financeiros referem-se às quotas de fundos de investimentos financeiros do Banco Bradesco, cujos rendimentos são reconhecidos pro rata temporis. 5.2 Aplicações financeiras vinculados Instituições financeiras Tipo Banco do Brasil (a) Fundo de investimento Banco do Brasil (b) Fundo de investimento Banco do Brasil (c) Fundo de investimento (a) Refere-se a conta específica do Convênio firmado com o Conselho Municipal dos Direitos da Criança e do Adolescente (CMDCA), da cidade de Osasco, nº 20/2015, para a manutenção das categorias Sub 15 e 17 do Grêmio Osasco Audax Esporte Clube. (b) Refere-se a conta específica do Convênio firmado com o Conselho Municipal dos Direitos da Criança e do Adolescente (CMDCA), da cidade de Osasco, nº 23/2015, para a manutenção da categoria Sub 20 do Grêmio Osasco Audax Esporte Clube. (c) Refere-se a conta específica do Convênio firmado com o Conselho Municipal dos Direitos da Criança e do Adolescente (CMDCA), da cidade de Osasco, nº 28/2015, para manutenção da comunicação do Grêmio Osasco Audax Esporte Clube. As aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, são prontamente conversíveis em um montante conhecido de caixa e estão sujeitos a um insignificante risco de mudança de valor. Esses investimentos financeiros referem-se às quotas de fundos de investimentos financeiros, cujos rendimentos são reconhecidos pro rata temporis. 10

11 Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de dezembro de Partes relacionadas As transações com partes relacionadas são realizadas em condições estritamente comutativas, decorrentes de transações do clube com empresas do grupo, como segue abaixo: Ativo Osasco Futebol Clube 76 - Grêmio Osasco Audax - futebol feminino Grêmio Esportivo Osasco Grêmio Osasco Audax Rio Esporte Clube Passivo Grêmio Osasco Audax Rio Esporte Clube Cotistas Obrigações contratuais Refere-se a valores captados junto aos incentivadores, com o objetivo de aplicar o montante desses em projetos esportivos previamente aprovados pelo Conselho Municipal dos Direitos da Criança e do Adolescente, da cidade de Osasco. Nº processo Convênio nº 20/2015 (a) Convênio nº 23/2015 (b) Convênio nº 28/2015 (c) (a) Tem por objeto viabilizar a manutenção da equipe de futebol Sub 15 e 17 do Grêmio Osasco Audax, beneficiando diretamente 60 atletas, na faixa etária entre 13 e 17 anos, gênero masculino, obrigatoriamente matriculados na rede de ensino regular no ano de (b) Tem por objeto viabilizar a manutenção da equipe de futebol Sub 20 do Grêmio Osasco Audax, beneficiando diretamente 25 atletas, na faixa etária entre 17 e 19 anos, gênero masculino, obrigatoriamente matriculados na rede de ensino regular no ano de (c) Tem por objeto viabilizar a manutenção da Comunicação do Grêmio Osasco Audax Esporte Clube, visando a cobertura de todas as ações esportivas e respectivas divulgações nos principais meios de comunicação da região. 11

12 Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de dezembro de Provisão para contingências A administração não constituiu provisão para contingências, face à inexistência de ações consideradas de probabilidade de perda provável. No entanto, a entidade possui ação de natureza trabalhista que não está provisionada, pois envolvem risco de perda classificado pela Administração e pelos seus assessores jurídicos como de probabilidade possível, no montante de R$ Despesas dos projetos As despesas de projetos esportivos, conforme descritos nas notas explicativas ns. 5.2 e 7, previamente aprovados pelo Conselho Municipal dos Direitos da Criança e do Adolescente, da cidade de Osasco, foram incorridas nas rubricas apresentadas abaixo: Despesas Convênio nº 20/2015 Convênio nº 23/2015 Convênio nº 28/2015 Total Alimentação Administrativas Manutenção Pessoal e encargos Serviços de terceiros Total Seguros Em 31 de dezembro de 2015, o clube possuía cobertura de seguro de vida em grupo de seu plantel de atletas e da comissão técnica, por valor considerado suficiente para cobrir eventuais sinistros. 11. Instrumentos financeiros O valor contábil dos instrumentos financeiros ativos e passivos equivale, aproximadamente, ao seu valor de mercado. O Grêmio Osasco Audax Esporte Clube não mantém instrumentos financeiros não registrados contabilmente em 31 de dezembro de

13 Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 2015 Marcos André Batista Santos Diretor Presidente Marilsa Aparecida Esperandio de Oliveira CRC 1SP205020/O-5 13