ESPORTE CLUBE SANTO ANDRÉ

Transcrição

1 Relatório dos Auditores Independentes Em 31 de dezembro de 2010 JRS/VHFF/ KD 0356/11

2 Demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2010 e 2009 Conteúdo Relatório dos auditores independentes Balanços patrimoniais Demonstrações dos resultados Demonstrações das mutações do patrimônio social Demonstrações dos fluxos de caixa Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis 2

3 Horwath Tufani, Reis & Soares Rua Com. Miguel Calfat, 109 Vila Olímpia São Paulo SP Brasil Tel (55 11) Fax (55 11) RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES Aos diretores ESPORTE CLUBE SANTO ANDRÉ Santo André - SP Examinamos as demonstrações contábeis do Esporte Clube Santo André ( Clube ), que compreende o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2010, e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa correspondente ao exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis A administração do Clube é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre as demonstrações contábeis com base na condução da auditoria de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis do Clube, para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos do Clube. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, 3

4 bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Base para opinião com ressalva O Clube não tem controle individualizado sobre o ativo imobilizado, não mantendo conciliação de seus registros auxiliares com os registros contábeis. O saldo líquido contábil do imobilizado em 31 de dezembro de 2010 era de R$ Não revisamos e também não nos foram apresentadas as demonstrações contábeis revisadas por auditores independentes da participação do Clube na empresa Santo André Gestão Empresarial Desportiva Ltda. SAGEDE. O Clube detém 27,78% de investimento conforme Contrato Social Consolidado datado de 02 de maio de O saldo do investimento em 31 de dezembro de 2010 e de R$ Conforme mencionado na nota explicativa n 12, as operações, bens e direitos sobre o Futebol Amador e Profissional do Clube foram cedidos e transferidos para a SAGEDE em 02 de maio de Os atletas continuam vinculados pela CLT no Clube. Portanto, a responsabilidade financeira, trabalhista e previdenciária são do Clube. Não foi possível avaliar as possíveis contingências, se houver, para o Clube sobre os atletas profissionais. Opinião com ressalva Em nossa opinião, exceto pelos possíveis efeitos dos assuntos descritos no parágrafo Base para opinião com ressalva, as demonstrações contábeis acima referidas, apresentam, adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Esporte Clube Santo André ( Clube ) em 31 de dezembro de 2010, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. 4

5 Ênfase Na conta tributos e contribuições parceladas foram registradas as dívidas confessadas junto aos órgãos competentes, conforme informações da administração. Atualmente os processos encontram-se aguardando procedimento de consolidação para mensuração dos montantes efetivos. Dependendo dos valores a serem apurados na consolidação dos débitos, os registros dessas obrigações poderão sofrer ajustes com reflexo para mais ou para menos sobre o Patrimônio Social do Clube. 21 de Março de

6 Esporte Clube Santo André Balanços patrimoniais Em 31 de dezembro de 2010 e 2009 ATIVO PASSIVO E PATRIMÔNIO SOCIAL 31/12/ /12/ /12/ /12/2009 Circulante Circulante Disponível Fornecedores Contas a receber SAGEDE Parcelamento SEMASA/PREFEITURA Adiant.a fornec(saf) Empréstimos Empréstimos a funcionários Obrigações trabalhistas Obrigações tributárias Encargos sociais a pagar Obrigações trabalhistas SAGEDE Outras contas a pagar Não Circulante Não Circulante Realizável a longo prazo Empréstimos Cheque a Receber Parcelamento SEMASA Empréstimo Campo e Náutica Tributos e contribuições parceladas Patrimônio social Participação Sagede Superavits acumulados Superavits com a incorporação do Clube de Campo Déficit do exercício ( ) ( ) Investimentos Imobilizado Intangível Total do ativo Total do passivo e patrimônio social As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 6

7 Esporte Clube Santo André Demonstrações dos resultados 31/12/10 31/12/09 Receita bruta Receitas SAGEDE Manutenção Título patrimonial Academia Taxa de ativação Receita timemania Outras receitas operacionais Custos e despesas operacionais Administrativas ( ) ( ) Despesas SAGEDE ( ) ( ) Financeiras ( ) ( ) Gerais ( ) ( ) Encargos SEMASA ( ) ( ) Tributárias (12.291) (2.267) ( ) ( ) Déficit (Superávit) do exercício ( ) ( ) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 7

8 Esporte Clube Santo André Demonstrações das mutações do patrimônio social (Em milhares de reais) Superávits acumulados Participação Saged Superávits do exercício Saldo Saldos em 31 de dezembro de Ajuste de exercício anterior ( ) - - ( ) Déficits do exercício - - ( ) ( ) Saldos em 31 de dezembro de Superavit com incorporação do Clube de Campo Deficits do exercício - - ( ) ( ) Saldos em 31 de dezembro de As notas explicativas integram as demonstrações contábeis. 8

9 Esporte Clube Santo André Demonstrações dos fluxos de caixa 31/12/10 31/12/09 (+) Disponibilidade (+) Receitas operacionais do ano (+) Depreciações que não influem no caixa (-) Aumento do ativo permanente (-) Despesas operacionais do ano (-) Variação exigível/realizável ( ) ( ) (=) Disponível As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 9

10 Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis 1. Contexto operacional Histórico do Clube O Esporte Clube Santo André, fundado em 18 de setembro de 1967, sob a forma de sociedade civil, com sede na cidade de Santo André, Estado de São Paulo, tem por objetivo cultivar, praticar e desenvolver atividades sociais, educacionais, recreativas, culturais, cívicas e esportivas, podendo exercer outras atividades cujas rendas se revertam em benefício de seus objetivos, sem fins lucrativos, difundindo a prática dos esportes em geral, nas modalidades amadoras e profissionais, principalmente entre os seus associados. Concessão de uso A sede do Clube está localizada em área obtida junto a Prefeitura Municipal de Santo André por meio de Contrato de Concessão de Direito Real de Uso n 02/87. O prazo da concessão é de 99 anos, a partir do aditamento ocorrido em 17 de outubro de A concessão é intransferível a qualquer título, o Clube tem direito a fruir plenamente dos imóveis, respondendo, todavia, por todos os encargos de natureza civil, administrativa e tributária que incidem e vierem a incidir sobre o mesmo. 2. Apresentação das demonstrações contábeis e principais práticas contábeis 2.1. Apresentação das demonstrações contábeis As demonstrações contábeis foram elaboradas com base nas práticas contábeis adotadas no Brasil, com base nas disposições contidas nas Normas Brasileiras de Contabilidade aplicadas às Entidades sem fins lucrativos, as quais abrangem a legislação societária, os Pronunciamentos as Orientações e Interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis e as normas emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC) Principais práticas contábeis adotadas As principais práticas contábeis adotadas na elaboração dessas demonstrações contábeis estão descritas a seguir: Investimento O investimento na empresa Santo André Gestão Empresarial Desportiva Ltda., esta avaliado pelo valor de custo. 10

11 Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis Imobilizado O imobilizado está demonstrado ao custo de aquisição, e a depreciação dos bens é efetuada pelo método linear Demais ativos circulantes e não circulantes Os demais ativos circulantes e não circulantes são demonstrados aos valores de custo ou realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos auferidos Financiamentos Atualizado com base nas variações monetárias, acrescido dos respectivos encargos incorridos até a data de encerramento do exercício Demais passivos circulantes e não circulantes Os demais passivos circulantes e não circulantes são demonstrados pelos valores conhecidos ou exigíveis, acrescidos, quando aplicável dos respectivos encargos e variações monetárias Receitas e despesas As receitas e despesas são contabilizadas em observância ao regime de competência do exercício. As despesas incluem provisões para férias dos funcionários e correspondentes encargos sociais Estimativas contábeis Na elaboração das demonstrações contábeis, é necessário utilizar estimativas para contabilizar certos ativos, passivos e outras transações. As demonstrações contábeis incluem, portanto, estimativas referentes à seleção das vidas úteis do ativo imobilizado, provisões necessárias para passivos contingentes e outras similares. Os resultados reais podem apresentar variações em relação às estimativas. 11

12 Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis 3. Créditos a receber SAGEDE Salários e encargos Conta corrente Referente a salários e encargos a receber do Santo André Gestão Empresarial Desportiva Ltda. - SAGEDE, sendo que o valor que consta no ativo em 2009 e igual ao passivo, nas rubricas de salários a pagar e encargos sociais. O saldo da rubrica de conta corrente refere-se a valore a receber decorrente de pagamento de despesas incorridas anteriormente ao ano de 2007, antes do contrato de prestação de serviços de gestão empresarial. 4. Parcelamento Semasa Curto prazo Longo prazo Refere-se ao parcelamento junto à empresa de abastecimento de água do Clube. 5. Investimento Em 02 de maio de 2007 o Clube integralizou capital na empresa Santo Andre Gestão Empresarial Desportiva Ltda. SAGEDE, por meio de conferência de bens e direitos conforme segue: 1 cessão e transferência, pelo prazo de 20 anos dos direitos de uso do nome, marcas, símbolos e sinais de propaganda. 2 cessão e transferência da totalidade dos direitos ao recebimento de cláusulas penais por transferência de atletas profissionais. 3 cessão e transferência da totalidade dos direitos federativos, econômicos e financeiros e de imagem sobre os atletas contratados ou que vier a contratar até a data do efetivo ingresso no quadro societário da SAGEDE. 4 cessão e transferência de direitos de transmissão e retransmissão de imagens e espetáculos desportivos dos quais participou e vier a participar. 5 cessão e transferência da totalidade dos créditos pré-existentes, em juízo ou fora dele. A integralização ocorreu no montante de R$ ,00, suportada por Inventário - Laudo de avaliação dos bens conferidos. O percentual de participação do Clube no ato da integralização é de 27,78%. 12

13 Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis O investimento está registrado pelo custo de aquisição nas contas de Investimento com contrapartida em Patrimônio Social. 6. Imobilizado Edificações (-) Depreciações ( ) ( ) Maquinas e equipamentos (-) Depreciações ( ) ( ) Moveis e utensílios (-) Depreciações ( ) ( ) Veículos (-) Depreciações (39.709) (32.860) Total Total depreciação ( ) ( ) Imobilizado As depreciações foram efetuadas pelo método linear de 10% para os bens móveis e 4% para imóveis. 7. Empréstimos Os empréstimos contratados foram destinados substancialmente para capital de giro. Curto Prazo Bradesco capital de giro Bradesco conta garantida Itaú capital de giro Longo Prazo Itaú capital de giro Itaú (capital de giro) vencimento em 22/12/

14 Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis 8. Salários e encargos sociais a pagar SAGEDE Referem-se a obrigações de salários e encargos sobre folha de pagamento devido pelo Clube. Os valores foram e estão sendo amortizados conforme disponibilidade de caixa Salários Encargos sociais Tributos e contribuições parceladas Em 31 de Agosto de 2007 o Clube ingressou seu pedido de adesão às regras do concurso de prognósticos denominado Timemania, nos termos das Leis n /2006 e n /2007 e decreto n 6.187/2007, o qual prevê que a remuneração dos clubes que aderirem ao concurso, compulsoriamente, seja utilizada para pagamento de obrigações tributárias junto à Previdência Social e Receita Federal do Brasil. Apesar do Clube não possuir documento formal que comprove sua adesão definitiva ao referido concurso de prognóstico, a administração do clube e seus assessores jurídicos, embasados no adequado enquadramento do mesmo aos termos da legislação pertinente, adicionado ao fato do órgão gestor do referido concurso já ter repassado em conta corrente específica da Caixa Econômica Federal, parte dos valores de direitos do Clube pela cessão de sua marca, valores os quais estão sendo utilizados para liquidar as obrigações tributárias e previdenciárias em atraso, são de entendimento que seu pedido de adesão foi confirmado pelo órgão gestor. 10. Patrimônio social a) Participação SAGEDE Conforme mencionado na nota explicativa n 5, o Clube em 02 de maio de 2007 adquiriu quotas do capital do Clube Santo André Gestão Empresarial Desportiva Ltda., por meio de conferência de bens e direitos no montante de R$ ,00, conforme integralização de capital ocorrida em Este investimento teve como contrapartida o Patrimônio Social. 14

15 Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis b) Incorporação do Clube de Campo e Náutica Em 2010 o Clube incorporou as instalações do Clube de Campo e Náutica pelo seu valor venal de R$ e os gastos para manutenção da atividade realizado até 31 de dezembro de 2009 no montante de R$ Ambos os valores foram reconhecidos no Patrimônio Social do Clube gerando um acréscimo de R$ Receitas e despesas SAGEDE Representado pelos valores registrados mensalmente, pelo período de vigência do contrato. Referem-se aos valores destinados ao Futebol Profissional, repassados a empresa gestora SAGEDE. O mesmo tratamento é dado às despesas, motivo pelo qual os saldos se equivalem. 12. Contrato de gestão empresarial do futebol amador e profissional do clube Em 02 de maio de 2007 o Esporte Clube Santo André firmou com a empresa controlada Santo André Gestão Empresarial Desportiva Ltda. contrato de prestação de serviços de gestão empresarial desportiva para administração do departamento de Futebol Profissional e Amador do Clube. Através deste contrato, o Clube integrou o quadro societário do Clube com a conferência de bens e direitos, conforme nota explicativa de Investimentos n 5. A partir desta data todo resultado das operações do Futebol Amador e Profissional, seja ela financeira ou não, deixou de ser registrado no Clube. Em virtude da necessidade de afiliação a Federação Paulista e de receber verbas para manter o Futebol Profissional e Amador, os jogadores estão registrados no Clube, contudo as receitas e despesas são repassadas a empresa gestora. 13. Cobertura de seguros O clube mantém cobertura de seguro contra incêndio, raio, explosão e riscos diversos para cobrir eventuais sinistros. 14. Declaração de imposto de renda, impostos e contribuições As declarações de imposto de renda e outros impostos e contribuições permanecem em aberto sujeitos a revisão e aprovação pelos órgãos competentes por períodos variáveis de tempo. 15