PARECER TÉCNICO NOTA TÉCNICA 2013/005 Versão 1.03 Março de

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1 PARECER TÉCNICO NOTA TÉCNICA 2013/005 Versão 1.03 Março de 2014

2 A Nota Técnica 2013/005 v1.03 de Março de 2014 trouxe, em sua maioria, alterações e correções no leiaute das mensagens, novas regras de validação dos Web Service e inclusão de novos campos e grupos. Esta Nota Técnica é um complemento da NT 2013/005 v1.02 de Dezembro de 2013 e tem como objetivo divulgar: Funcionalidades opcionais para o serviço de autorização de uso da NF-e; Alterações necessárias para a migração da versão 2.00 para a versão 3.10 do leiaute da NF-e; Alterações em regras de validação, principalmente aquelas vinculadas aos novos campos ou a novos controles. Para NF-e (Modelo 55): Ambiente de Homologação: 03/02/2014 Ambiente de Produção: 10/03/2014 Desativação da versão 2.00 da NF-e: 01/12/2014 Para a NFC-e (Modelo 65): Desativação da versão 3.00 da NFC-e: 31/07/2014 Detalhamento das Mudanças Responsabilidade da Tecnospeed (Não afeta o usuário): Mudança do nome do Web Service dos serviços de Envio de Lote, Consulta Recibo do Lote e Consulta resultado do lote; Atualização do leiaute das mensagens (arquivos esquemas); Alteração de alguns links de serviços de Web Service (estados como AM e MT apresentaram alterações nos links);

3 Responsabilidade também do usuário: Alterado o leiaute da NF-e versão 3.00 com as mudanças abaixo: CAMPO mod (B06) dhemi (B09) dhsaient (B10) tpimp (B21) tpemis (B22) finnfe (B25) dhcont (B28) refnfe (BA02) iddest (B11a) indfinal (B25a) indpres (B25b) DESCRIÇÃO DA MUDANÇA Alterado para suportar a NFC-e aceitando agora também o Modelo 65 Alterado para que possa receber agora a hora e o TZD que é o fuso horário. Ex: T14:36:00-03:00 Este campo unifica o conteúdo dos campos dsaient (B10) e hsaient (B10a), e deve ser utilizado no mesmo formato do dhemi (B09) Passou a suportar os valores (4=DANFE NFC-e; 5=DANFE NFC-e) Passou a suportar o número 9=Contingência off-line da NFC-e Passou a suportar o número 4, referente à Devolução/Retorno Alterado para que possa receber agora a hora e o TZD que é o fuso horário. Ex: T14:36:00-03:00 Agora na chave de acesso da NF-e, será possível referenciar a chave de uma NFC-e. Criado campo para identificar o destino da operação. Podem ser utilizados os valores (1=Operação interna; 2=Operação interestadual; 3=Operação com exterior) Campo adicionado para identificar se é uma operação destinada ao consumidor final podendo ser informado 0-Não ou 1-Consumidor Final Adicionado campo que Indica a presença do comprador no estabelecimento no momento da operação podendo ser informado para este campo os seguintes valores: 0=Não se aplica (por exemplo, Nota Fiscal complementar ou de ajuste); 1=Operação presencial; 2=Operação não presencial, pela Internet; 3=Operação não presencial, tele atendimento; 4=NFC-e em operação com entrega a domicílio; 9=Operação não presencial, outros. Nota: Para a NFC-e, somente são aceitas as opções 1 e 4.

4 Autorização para obter XML: A partir desta NT, será possível informar mais pessoas que poderão realizar o download do XML da NF-e através da consulta pública, como o contador ou a transportadora. Para isso foi criado um novo grupo dentro do XML. O grupo Autorização para obter XML (GA01 autxml) contém os campos CNPJ e CPF. ID CAMPO DESCRIÇÃO TIPO OCOR OBSERVAÇÃO GA01 autxml Pessoas Autorizadas a acessar o XML da NF-e 0-10 GA02 CNPJ CNPJ Autorizado N 1-1 Informar CNPJ ou CPF GA03 CPF CPF Autorizado N 1-1 Detalhamento do NCM: NVE Incluído o campo opcional com a codificação da NVE (105a) - Nomenclatura de Valor Aduaneiro e Estatística, que detalha alguns códigos de NCM - Nomenclatura Comum do MERCOSUL. Esta codificação tem o objetivo principal de identificar a mercadoria submetida a despacho aduaneiro de importação, para efeito de valoração aduaneira, e aprimorar os dados estatísticos de comércio exterior. Produtos e Serviços / Declaração de Importação Foram adicionados novos campos, como tpviatransp (I23a), vafrmm (I23b), tpintermedio (I23c), CNPJ (_I23d) e UFTerceiro (123e) com o objetivo de melhorar a integridade da informação prestada nesses casos. Mais detalhes sobres estes campos podem ser vistos no manual de orientação ao contribuinte, nas páginas12 e 13.

5 Produtos e Serviços / Grupo de Exportação Adicionado grupo detexport para maior detalhamento deste tipo de operação. Neste grupo estão presentes os campos ndraw (I51), nre (I53), chnfe (54) e qexport (I55). Mais detalhes sobre esse campos podem ser encontrados no manual, nas páginas 13 e 14. Produto Específico Com relação aos combustíveis, foi incluído o campo pmixgn (LA03) para identificar o percentual de Gás Natural para o produto GLP. Já no caso de Papel Imune, foi criado um novo grupo para que possa ser informado o nrecopi (LB01) referente ao Registro de Controle das Operações com o Papel Imune Nacional. ICMS Normal e ST Os grupos de ICMS e ST agora contam com um grupo opcional para detalhamento em caso de desoneração. Dentro deste grupo é possível informar, por exemplo, o motivo da desoneração por meio do campo motdesicms (N28), que pode conter os valores: 3=Uso na agropecuária ; 9=Outros ; 12=Órgão de fomento e desenvolvimento agropecuário. Já no caso do ICMS51 de tributação por diferimento, foram criados os campos vicmsop (N16a), pdif (N16b) e vicmsdif (N16c), que não são obrigatórios. No grupo destinado ao ICMS60, os campos vbcstret (N26) e vicmsstret (N27) foram colocados dentro do grupo -x-, que é sequência do XML que é 0-1. Porém, caso informe qualquer uma destas tags acima, a outra se torna obrigatória. O grupo ICMS90 foi separado também em grupos -x- na sequência do XML, separando em ICMS normal e ICMS por Substituição Tributária. Por exemplo:

6 Grupo -x- Ocorrência 0-1 Grupo -x- Ocorrência 0-1 modbc (N13) vbc (N15) predbc (N14) picms (N16) vicms (N17) modbcst (N18) pmvast (N19) predbcst (N20) vbcst (N21) picmsst (N22) vicmsst (N23) Com esta separação acima, não precisa mais informar todos os campos da forma que era feito antes, basta selecionar a forma de cálculo do ICMS se é por ST ou Normal e colocar os campos pertencentes ao grupo acima, lembrando que no CST ICMS90 também entra o grupo de desoneração do ICMS, com as tags vicmsdeson (N27a) e motdesicms (N28). Simples Nacional No Simples Nacional as alterações foram para as tributações ICMSSN500 e ICMSSN900. No código ICMSSN500 foi criado o grupo -x- para separar os campos vbcstret (N26) e vicmsstret (N27), não precisando informar estas tags, visto que o grupo é 0-1, porém caso informe uma delas, a outra automaticamente se torna obrigatória. No ICMSSN900 houve a mesma alteração que para o ICMS90, porém adicionando outro grupo para os campo pcredsn (N29) e vcredicmssn (N30), que também torna os campos não obrigatórios, porém, ao informar, deve-se passar valor para eles. Grupo PIS e COFINS Os grupos estão como opcionais no caso da NFC-e, entretanto para a NF-e continua obrigatório. Para a CST dos grupos PISNT e COFINSNT - Não tributado, foi adicionada uma nova CST 05 que é Operação Tributável (Substituição Tributária). ISSQN utilizada na NF-e conjugada.

7 Para o Grupo do ISSQN foi feita alteração no campo clistserv (U06), mudando o tipo, que antes era numérico, para caractere e com tamanho de 5 dígitos, que antes era de 3-4. Tributos Devolvidos (para o item da NF-e) Incluído um novo grupo opcional, possibilitando que as empresas possam informar o valor do IPI devolvido para um determinado item da NF-e. Este novo grupo somente poderá ocorrer para NF-e de devolução, definidas com a tag finnfee=4. Valores Totais da NF-e Para os Valores da NF-e foram criados alguns novos campos, como vicmsdeson (W04a), que é o valor total do ICMS desonerado informado nos itens. No grupo totais da NF-e/ISSQN foram adicionados vários campos novos para as notas conjugadas, são eles: dcompet (W22a) vdeducao (W22b) voutro (W22c) vdescincond (W22d) vdesccond (W22e) vissret (W22f) cregtrib (W22g) Data da prestação do serviço Formato: AAAAMMDD Valor dedução para redução da Base de Cálculo Valor total outras retenções Valor total desconto incondicionado Valor total desconto condicionado Valor total retenção ISS Código do Regime Especial de Tributação

8 No Grupo ISSQN foram adicionados os campos: vdeducao (U07) voutro (U08) vdescincond (U09) vdesccond (U10) vissret (U11) indiss (U12) cservico (U13) cmun (U14) cpais (U15) nprocesso (U16) indincentivo (U17) Valor dedução para redução da Base de Cálculo Valor outras retenções Valor desconto incondicionado Valor desconto condicionado Valor retenção ISS Indicador da exigibilidade do ISS. 1=Exigível; 2=Não incidência; 3=Isenção; 4=Exportação; 5=Imunidade; 6=Exigibilidade Suspensa por Decisão Judicial; 7=Exigibilidade Suspensa por Processo Administrativo; Código do serviço prestado dentro do município Código do Município de incidência do imposto Código do País onde o serviço foi prestado Número do processo judicial ou administrativo de suspensão da exigibilidade Indicador de incentivo Fiscal. 1=Sim; 2=Não; Criado o Grupo Formas de Pagamento Para a NF-e não deve ser informado o grupo das Formas de Pagamento. No caso da NFC-e, deverá ser informado obrigatoriamente o grupo de Formas de Pagamento, com a informação da forma de pagamento e o respectivo montante. Podem existir combinações de formas de pagamento, como determinado valor pago em dinheiro e outro em cheque. A soma dos montantes dos pagamentos deve ser igual ao valor total da NFC-e. Os campos de informação do Grupo de Cartões são de preenchimento opcional na NFC-e (vide página 89 da Nota Técnica 2013/005).

9 Grupo de Tributação: Alíquotas de Imposto, Aumento de Casas Decimais Ampliada a possibilidade de se informarem até 4 (quatro) casas decimais na alíquota dos impostos, atendendo a legislação existente para determinadas situações. Esta ampliação de casas decimais é opcional para a empresa, podendo se manterem as 2 (duas) casas decimais informadas atualmente também. Esta mudança opcional da quantidade de casas decimais afeta os percentuais informados em: Alíquota do ICMS (tag:picms); Percentual da redução da Base de Cálculo do ICMS (tag:predbc); Alíquota do ICMS ST (tag:picmsst); Percentual da margem de valor adicionado do ICMS-ST (tag:pmvast); Percentual da redução da Base de Cálculo do ICMS-ST (tag:predbcst); Percentual da Base de Cálculo operação própria da UF para qual é devido o ICMS-ST (tag:pbcop); Alíquota aplicável de cálculo do crédito, Simples Nacional (tag:pcredsn); Alíquota de retenção do ICMS de transporte (tag:picmsret); Alíquota do IPI (tag:pipi); Alíquota do PIS (tag:ppis); Alíquota da COFINS (tag:pcofins); Alíquota do ISSQN (tag:issqn/valiq); Regras de validações Todas as regras de validação foram revisadas e algumas alteradas. Entre as que foram alteradas, destacamos:

10 Valor total da NFC-e é superior ao valor limite estabelecido pela SEFAZ (valor parametrizável por UF) Nota: O valor máximo default para a NFC-e é de R$ ,00 NFC-e com entrega a domicílio (indpres=4) sem identificação do destinatário (tag:infnfe/dest); NFC-e com tipo de impressão diferente de 4 e 5 (tag:tpimp<> 4 e 5) Definição mais precisa do arredondamento para o total da NF-e e para o total do imposto calculado pelo produto da Base de Cálculo e alíquota; Várias outras regras foram acrescentadas, em geral para suportar o novo documento eletrônico 65 (NFC-e). O detalhamento destas regras pode ser na Nota Técnica 2013/005, nas páginas 92 a 117. Todas as alterações exigidas pela Nota Técnica estarão disponíveis nos produtos da Tecnospeed (Componente NFe e Manager edoc) apartir da segunda Quinzena do mês de Junho. TECNOSPEED TI Mais software, menos esforço.