Nota Fiscal Eletrônica Solução SEAFZ Atualização 3.10

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1 Nota Fiscal Eletrônica Solução SEAFZ Atualização 3.10

2 Objetivo Atualmente o leiaute da NF-e está na versão 2.00 e a Nota Técnica nº 05/2013 tem o objetivo de divulgar: Funcionalidades opcionais que serão disponibilizadas pelas SEFAZ para o serviço de autorização de uso da NF-e; Alterações necessárias para a migração da versão 2.00 para a versão 3.10; Alterações em regras de validação, principalmente aquelas vinculadas aos novos campos ou a novos controles; Para a NF-e (Modelo 55): Ambiente de Homologação (ambiente de teste das empresas): 02/12/2013; Ambiente de Produção: 03/03/2014; Desativação da versão "2.00" da NF-e: 01/12/2014

3 Novidades Processamento leiaute 3.10 Resposta síncrona A critério da SEFAZ Autorizadora, será implementada a possibilidade da resposta síncrona do Lote de NF-e: Para os Lotes com somente uma NF-e Caso a empresa deseje que o processamento seja síncrono Novo método para receber a mensagem do Lote compactada Compactação Possui unicamente o parâmetro nfedadosmsgzip, com a mensagem envinfe compactada no padrão GZip A aplicação da SEFAZ irá descompactar a mensagem recebida, seguindo o procedimento normal do tratamento do lote descompactado Em caso de falha no processo de descompactação será retornado o erro Rejeição: Falha na descompactação da área de dados Mantido o Web Service NfeAutorizacao Para envio de lotes com mais de uma NF-e Com o mesmo funcionamento da versão 2.00 A disponibilização destas duas novidades pela aplicação autorizadora é uma opção da Sefaz.

4 Novidades Campos e Regras de validação leiaute 3.10 Data e Hora de Emissão e Outros Horários Alterado o campo de Data de Emissão para representar também a Hora de Emissão, no formato UTC Este tipo de representação de dados já é utilizado atualmente no Web Service de Eventos da NF-e e é recomendável para a representação do horário em um país com dimensões continentais como o Brasil (mais de um fuso horário) Todos os demais campos com horário serão alterados para este tipo de dado Inclusive os horários que constam nas mensagens de resposta fornecidas pelas SEFAZ Serão aceitos os horários de qualquer região do mundo (faixa de horário UTC de -11 a +12) e não só as faixas de horário do Brasil Identificação de Destino da Operação Até a versão 2.00, a identificação do destino da operação (estadual, interestadual ou exterior) era resolvida considerando-se o confronto entre a UF do endereço do destinatário e o CFOP dos itens da NF-e; A partir da versão 3.00 foi incluído um identificador do tipo de operação e foram estabelecidos os respectivos controles necessários para cada tipo de operação. Facilitada a implementação de regras de validação; Incorpora mudanças e ajustes em diversas regras de validação existentes;

5 Novidades Campos e Regras de validação leiaute 3.10 Nova Finalidade de Emissão NF-e Incluída a identificação do uso da NF-e para devolução ou retorno, para permitir regras de validação tais como: Para as NF-e de devolução ou retorno, obrigatoriamente deverá ser informado o documento fiscal referenciado; Para esta finalidade de emissão somente serão aceitos itens com CFOP relativos à devolução ou retorno de mercadorias; Para as demais finalidades de emissão não serão aceitos itens com CFOP relativos à devolução ou retorno de mercadorias; Esta finalidade de emissão não deverá ser utilizada no caso de recusa de recebimento: Neste caso a mercadoria não entra no destinatário; Operação com Consumidor Final Novos campos obrigatórios indfinal: Indica operação com Consumidor final (sim, não) indpres: 0: Não se aplica (por exemplo, para a Nota Fiscal complementar ou de ajuste); 1: Operação presencial; 2: Operação não presencial, pela Internet; 3: Operação não presencial, Teleatendimento; 4: NFC-e em operação com entrega em domicílio; 9: Operação não presencial, outros; Para a NFC-e, somente são aceitas as opções 1 e 4;

6 Novidades Campos e Regras de validação leiaute 3.10 Identificação do Destinatário NFC-e Identificação opcional na NFC-e Até o limite de valor total da operação (R$ ,00); Na NF-e é sempre obrigatório CNPJ ou CPF; Se ocorrer a identificação: é opcional que seja completa, ou apenas o número do documento; Aceita CPF, CNPJ ou Documento de Identificação de Estrangeiro (ex: passaporte, DNI, etc); No caso de emissão de NFC-e para entrega em domicílio, independentemente do valor da operação, é obrigatória a identificação do destinatário e do endereço de entrega Identificação do Destinatário Incluído campo para a identificação da IE do destinatário (indiedest) 1 - Contribuinte ICMS (informar a IE do destinatário) 2 - Contribuinte isento de Inscrição no cadastro de Contribuintes do ICMS 9 - Não Contribuinte, que pode ou não possuir Inscrição Estadual no Cadastro de Contribuintes do ICMS NFC-e: informar indiedest=9 e não informar a tag IE do destinatário; Operação com o Exterior informar indiedest=9 e não informar a tag IE do destinatário; Contribuinte Isento de Inscrição (indiedest=2): não informar a tag IE do destinatário;

7 Novidades Campos e Regras de validação leiaute 3.10 Operações de Importação Controles adicionais para a importação: Via de transporte internacional informada na Declaração de Importação (DI); Valor do AFRMM (Adicional ao Frete para Renovação da Marinha Mercante); Número do ato concessório de Drawback; Forma de importação quanto à intermediação: Por conta própria ou por conta e ordem; Campo opcional com a codificação da NVE (Nomenclatura de Valor Aduaneiro e Estatística): Detalha alguns códigos de NCM; Tem por objetivo identificar a mercadoria submetida a despacho aduaneiro de importação para: efeito de valoração aduaneira; aprimorar os dados estatísticos de comércio exterior; Estabelecidas algumas regras de validação para a verificação da integridade da informação prestada, tais como: Obrigatória a informação da tag de valor da AFRMM no caso de importação por via de transporte marítima: Valor pode ser zero; Obrigatória a informação do CNPJ e da UF do adquirente ou encomendante: Exceto para importação por conta própria;

8 Novidades Campos e Regras de validação leiaute 3.10 Operações de Exportação Foram Criados: Grupo específico para controle de Exportação por item da NF-e; Regras de validação para obrigar a informação do grupo de Informações de Comércio Exterior em caso de exportação e não permitir a informação do grupo nos demais casos; Estabelecidas regras de validação para a verificação da integridade da informação prestada, tais como: Obrigatoriedade de informação do grupo de detalhes de exportação por item (para alguns CFOP); número do Drawback (para alguns CFOP); No caso da exportação indireta: Obrigatoriedade de informação deste grupo (para alguns CFOP); Obrigatoriedade de informação da Chave de Acesso no grupo de NF-e referenciada, e que esta chave exista no BD da Sefaz; Produtos Específicos Mistura GLP e GN: Percentual de Gás Natural para o produto GLP; Papel Imune: Grupo opcional com informação do número do Registro e Controle das Operações com o Papel Imune Nacional (RECOPI); A informação do número do RECOPI será obrigatória na operação com papel imune A NF-e poderá ser autorizada em até 5 dias após a data contida no identificador gerado no RECOPI;

9 Novidades Campos e Regras de validação leiaute 3.10 Grupo de Tributação ICMS Desoneração: Incluídos campos opcionais para informar: o Valor do ICMS desonerado e o Motivo da Desoneração nos diversos grupos de tributação ICMS; Grupo de Totais: Incluído o valor do ICMS desonerado no grupo de totais; Incluída nova regra de validação para verificar a informação deste total e alteradas outras regras de validação vinculadas; Valor Total Limite por UF: Eventualmente a informação do valor total da NF-e é preenchida de forma errada (erro na montagem dos campos da NF-e), representando um valor absurdo; Para evitar erros deste tipo foi criada a regra de validação para verificar se o valor da NF-e é superior a um valor limite estabelecido pela UF do Contribuinte; O mesmo controle foi criado para os campos de Valor do ICMS e Valor do ICMS-ST;

10 Novidades Campos e Regras de validação leiaute 3.10 Tributos Federais Possível informar, em um mesmo item, as informações de tributação do IPI e do ISSQN: Operações como gráficas e recauchutagem de pneus são exemplos da necessidade de concomitância dos impostos; Grupo opcional para informar o valor do IPI devolvido, para um determinado item da NF-e; Incluída a possibilidade de informação do CST 05 (Operação Tributável, Substituição Tributária) para PIS e para COFINS; No caso da NFC-e, o grupo de tributação do PIS e o grupo de tributação da COFINS são opcionais: Para a NF-e se mantém obrigatória a informação destes grupos;

11 Novidades Campos e Regras de validação leiaute 3.10 Nota Fiscal Conjugada: Produtos e Serviços Identificação do Emitente da NF-e: Não obrigatoriedade de informação da CNAE quando for informada a Inscrição Municipal Identificação do Destinatário da NF-e: Possibilidade de informar a Inscrição Municipal do tomador do serviço Grupo de Tributação do ISS: Realizadas alterações específicas relativas à codificação do ISS; Grupo de Totais do ISS foi ampliado; Novidades diversas Grupo de informações para que a empresa emitente possa indicar outras pessoas autorizadas a obter o download do arquivo XML da NF-e: Até 10 CPF ou CNPJ; Já foram adaptados os sistemas de download para o novo mecanismo; Alíquotas de Imposto: Possibilidade de informar até 4 (quatro) casas decimais na alíquota dos impostos; Uso opcional pela a empresa, podendo ser mantidas as 2 (duas) casas decimais informadas atualmente, sempre que permitido pela legislação;

12 Novidades Campos e Regras de validação leiaute 3.10 Novidades diversas Estrutura do Leiaute Alterada a posição do subgrupo Documento Fiscal Referenciado para o final do grupo de Informações de Identificação da NF-e; Diversas alterações menores com o fim de padronizar regras de preenchimento do campo (item 3.91 da NT) Alterações Decorrentes NFC-e Novos formatos do DANFE: DANFE NFC-e; DANFE NFC-e em mensagem eletrônica; Nova modalidade de contingência: Contingência off-line da NFC-e; Deverá ser informado, a critério da UF, o grupo de Formas de Pagamento, com a informação da forma de pagamento e o respectivo montante: Podem existir combinações de formas de pagamento; a soma dos montantes dos pagamentos deve ser igual ao valor total da NFC-e; Os campos de informação do Grupo de Cartões são de preenchimento opcional; Para a NF-e não deve ser informado o grupo das Formas de Pagamento.

13 Novidades Preenchimento do leiaute 3.10 Referência a NF-e campo 17 refnfe Chave de acesso das NF-e referenciadas Referência NF modelo 1 - campo 18 refnf Informação das NF modelo 1/1A referenciadas Campo 26 tpemis Forma de Emissão da NF-e : 1 Normal emissão normal/ 2 Contingência Formulário Segurança FS/ 3 Contingência SCAN/ 4 Contingência DPEC/ 5 Contingência Formulário de Segurança de Documentos Auxiliares FS-DA Campo 29 finnfe Finalidade de emissão da NF-e 1- NF-e normal/ 2-NF-e complementar / 3 NFe de ajuste / 4- NF-e Devolução/Retorno (versão 3.10) Campo 104 NCM Código NCM na Versão 3.10 A partir de 1º de agosto de 2014 passou a ser obrigatório a identificação completa da NCM (8 dígitos) das mercadorias comercializadas com a utilização da NF-e por emissores de NF-e modelo 55; A partir de 01 de janeiro de 2015 passará a ser obrigatória a informação da NCM completa para emissores de NFCe (modelo 65); Nas NF-e de ajuste ou em que não exista mercadoria (exemplo ISSQN) deve ser utilizado NCM 00 ; Nas NF-e com finalidade de emissão normal com mercadorias e que não exista NCM utilizar exemplo venda de software de prateleira; Atenção, futuramente será feita validação do NCM com tabela TIPI

14 Novidades Emissão NF-e em situações especiais NF-e Entrada Campo Tipo de Operação (campo 15 tpnf) o valor 0 que corresponde a NF-e de entrada; Grupo de informações relativo a E - Identificação do Destinatário da Nota Fiscal eletrônica com os dados cadastrais do próprio emitente (ex: recusa do cliente) ou do Remetente (ex: devolução de não contribuinte); Se a nota fiscal a ser referenciada for uma nota fiscal eletrônica deverá ser preenchido o campo do leiaute de Chave de Acesso da NF-e Referenciada (campo 17 refnfe). Se a nota fiscal for modelo 1 deverão ser preenchidos todos os campos do leiaute do Grupo de informação da NF modelo 1/1A referenciada (campo 18 refnf); No caso de NF-e de entrada, como não haverá transporte e a emissão do documento fiscal eletrônico é feita pelo próprio contribuinte, não há necessidade de impressão do DANFE; NF-e Complemento de Imposto É possível a emissão de uma NF-e complementar para os casos de emissão de NF-e com destaque a menor de impostos; Finalidade da Emissão (campo 29 do leiaute finnfe) com o valor 2 que corresponde a NF-e Complementar; Item de produto na NF-e de Complemento de Imposto; Todos os valores preenchidos com zero exceto base de cálculo, alíquota e valor do imposto que se deseja complementar; Obrigatório preencher a informação da NF-e referenciada (campo 17 refnfe);

15 Novidades Emissão NF-e em situações especiais NF-e de Diferença de Preço ou Quantidade Natureza da Operação Venda Complemento de Preço ou Venda Complemento de Quantidade ; Finalidade da Emissão (campo 29 do leiaute finnfe) com o valor 2 - NF-e Complementar; Utilizar os mesmos dados de CFOP e Código de Produto da Nota Fiscal original; Devem estar especificados os dados do(s) produto(s) com o valor que fora a menor (NFe complementar de valor), ou ainda pela quantidade a ajustar (Nfe complementar de quantidade); A idéia é que a soma das notas complementada (emitida anteriormente) e complementar (emitida para fins de correção) represente a operação correta; Obrigatório preencher campo da nota fiscal referenciada (campo 17 refnfe); Se a regularização for após período de apuração, deve ser recolhida em guia de recolhimentos especiais a diferença do imposto com acréscimos legais; Recusa de Mercadorias com NF-e A mercadoria não ingressa no estabelecimento do destinatário; decorre de não aceitação do destinatário por diversos motivos (entrega fora do horário, NF-e em desacordo, mercadoria em desacordo, etc); a mercadoria não integra o estoque do destinatário; a NF-e recusada não deve ser escriturada pelo destinatário; não existe Recusa Parcial; procedimento de fazer declaração de Recusa no verso do DANFE, com justificativa, data, assinatura e carimbo da empresa; Mercadoria retorna acompanhada com mesmo DANFE e deverá ser emitida NF-e de entrada referenciando a NF-e da operação original;

16 Novidades Emissão NF-e em situações especiais Devolução de Mercadorias com NF-e a mercadoria ingressa no estabelecimento do destinatário; a mercadoria integra o estoque do destinatário e a NF-e deve ser escriturada no Livro Registro de Entradas do Destinatário; Para a devolução, deverá ser emitida uma Nota Fiscal pelo próprio destinatário, caso contribuinte, referenciando a NF-e original; a devolução pode ser Parcial e em várias Notas Fiscais; a partir da versão 3.10 do leiaute da NF-e existirá opção específica de devolução para preencher no campo finalidade de emissão; Mercadoria retorna acompanhada com a Nota Fiscal emitida pelo estabelecimento destinatário original; No caso do destinatário efetuar registro de manifestação para a NF-e objeto de devolução, total ou parcial, o evento a ser registrado é de Confirmação da Operação;

17 Novidades Perda de Prazo de Cancelamento e Denegação NF-e Perda de Prazo de Cancelamento Legislação da NF-e de São Paulo estabelece que após o prazo normal de cancelamento de NF-e de 24 horas, o cancelamento possa ser feito via sistema de forma extemporânea em até 744 horas da autorização de uso (31 dias); Pedido de Cancelamento extemporâneo está sujeito a penalidade correspondente a 1 % do valor da operação; Não existe atualmente possibilidade de cancelamento de ofício; Contribuinte que perder prazo de cancelamento extemporâneo deverá protocolar denúncia espontânea junto ao Posto Fiscal de jurisdição fazendo prova de que não ocorreu o fato gerador, que o destinatário não recebeu a mercadoria, e nem tampouco se aproveitou do eventual crédito do ICMS da operação; Caso tenha escriturado a NF-e cancelada com débito do imposto e recolhido o valor do período de apuração, deverá solicitar repetição de indébito se o valor do ICMS for superior a 50 UFESPs nos termos da Portaria CAT 83/91. Caso não tenha escriturado a NF-e, deverá fazer com valores zerados e efetuar termo no livro modelo 6 RUDFTO;

18 Novidades Perda de Prazo de Cancelamento e Denegação NF-e Cancelamento Indevido de NF-e (SP) Emitir nova NF-e para regularização da situação, e enviar DANFe e arquivo XML para o Destinatário; NF-e de regularização deve conter no campo de informações adicionais texto de esclarecimento da ocorrência do tipo: Documento emitido extemporaneamente para regularização fiscal. Eventual crédito somente poderá ser usufruído pelo destinatário a partir da data em que se considerar emitido este documento (concessão da autorização de uso); Chave de acesso NF-e cancelada no campo NF-e referenciada; Caso já tenha passado mais de 30 dias da emissão da NF-e indevidamente cancelada, emitir a NF-e de regularização com a data atual e constar a data de real saída da mercadoria no campo informações complementares; Lavrar termo no livro modelo 6 RUFTO informando a emissão da NF-e extemporânea de regularização; Se o imposto da NF-e cancelada indevidamente não tenha sido pago na época devida, deverá ser feito o recolhimento com os acréscimos devidos (multa e juros moratórios); Denegação Irregularidade Fiscal Destinatário Incluído na Legislação da NF-e pelo Ajuste SINIEF 10/11, de 30 de setembro de 2011, estabeleceu que a Autorização de Uso da NF-e poderá ser denegada em virtude de irregularidade fiscal do destinatário, a critério de cada unidade federada Denegação por Irregularidade do Destinatário para Operações Internas e interestaduais implantado em AC, AM, BA, DF, ES, MA, MG, MS, PB, PE, PI, RN, RS, SC, SE, SP RJ ainda não implantou a denegação por irregularidade Fiscal do Destinatário Meta de Implantação da Denegação Interestadual, até o final de 2014, em todas as Unidades Federadas;

19 Novidades PROGRAMA VISUALIZADOR NF-e Desenvolvido pela Receita Federal Possibilita visualizar Documentos Fiscais Eletrônicos a partir do respectivo arquivo XML (NF-e ou CT-e) Valida Assinatura Digital Confere a integridade do arquivo eletrônico (hash code) Verifica a existência do arquivo na base de dados do Ambiente Nacional do SPED Programa gratuito de uso público

20 Informações Importantes Cuidados na Guarda de NF-e O que devemos guardar: NF-e ou DANFE? Por quanto tempo? Regra geral o emitente e o destinatário devem guardar o arquivo eletrônico da NF-e (procnfe) e não necessitam guardar o DANFE; Exceção se o destinatário não for emissor de documento fiscal eletrônico pode optar por escriturar a NF-e a partir do DANFE e guardar o DANFE para apresentação ao Fisco; Não há qualquer previsão de que se imprimam e guardem as telas relativas a consulta da existência e validade da NF-e; No caso de contingência com DANFE impresso em formulário de segurança tanto o emitente quanto o destinatário devem guardar a via do DANFE em formulário de segurança para apresentação ao Fisco; No caso de contingência com DPEC também devem ser armazenadas as vias do emitente e do destinatário para eventual apresentação ao Fisco; O prazo decadencial de guarda de documentos fiscais (em papel ou eletrônicos) para apresentação ao Fisco é de 5 anos;

21 Informações Importantes Cuidados na Guarda de NF-e Como devo guardar o arquivo da NF-e? A legislação não estabelece a forma como deve se armazenar as notas fiscais eletrônicas; Guarda pelo prazo decadencial (5 anos); Cabe ao contribuinte definir dentro da sua realidade a melhor forma de garantir este armazenamento que poderá ser feito por uma simples gravação das informações em um mídia óptica como um CD ou DVD, até esquemas sofisticados de back-up em data Center; Todavia é importante atentar que existe definido na legislação um formato específico dos arquivos da NF-e a serem armazenados e também enviados aos clientes e transportadores; O arquivo a ser armazenado é o XML assinado e original da NF-e que foi transmitido ao Fisco acrescido das informações em formato XML da autorização de uso fornecida pela Secretaria da Fazenda. Situações de Guarda Obrigatória de DANFE Situações de emissão de NF-e em contingência com impressão de DANFE em Formulário de Segurança (FS ou FSDA); Situações de emissão de NF-e em contingência com impressão de DANFE em papel comum com geração e transmissão de DPEC; DANFEs recebidos por destinatário contribuinte do ICMS, não emissor de documentos fiscais eletrônicos (NF-e ou CT-e), e que não queira armazenar os respectivos arquivos eletrônicos; DANFEs que contenham assinaturas ou declarações como: Declaração do cliente no verso do DANFE relativa ao não recebimento e devolução de mercadoria documentada por NF-e e DANFE que sirva como comprovante de entrega de mercadoria para fins comerciais;

22 Informações Importantes Cuidados na Guarda de NF-e O Fisco fornece cópia da NF-e em caso de extravio? Como regra geral, Não. Todavia algumas Unidades Federadas já estão disponibilizando o download da NF-e em seu portal (SP, SEFAZ Virtual RS) A partir de março, o Ambiente Nacional da NF-e passou a disponibilizar o download na tela de consulta da NF-e, exigindo Certificado Digital com CNPJ do Emitente ou Destinatário Recomendamos que seja feito back-up, ao menos diário; Na impossibilidade de recuperação dos arquivos da NF-e e para resguardar seus direitos, o contribuinte pode fazer uso do instrumento de denúncia espontânea, formalizando junto ao Fisco o ocorrido, e solicitando, administrativamente, o fornecimento dos seus arquivos eletrônicos de NF-e que foram perdidos.

23 Escopo do Projeto Aplicação das Notas SAP + Etapas manuais *Para atualizar o SAP (ultima versão NF-e) precisamos aplicar XN Notas Dependerá da analise do ambiente SAP

24 Escopo do Projeto

25 Escopo do Projeto

26 Escopo do Projeto

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28 Escopo do Projeto

29 Escopo do Projeto

30 Escopo do Projeto

31 Escopo do Projeto

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33 Escopo do Projeto

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45 Tel.: Solução SEAFZ Atualização 3.10