EXERCÍCIO Período de Execução. Local. Demanda. Avaliação Sumária I - AÇÕES DE AUDITORIA INTERNA PREVISTAS E SEUS OBJETIVOS

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Armando Cortês César
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1 Ação Avaliação Sumária Demanda Objetivos I - AÇÕES DE AUDITORIA INTERNA PREVISTAS E SEUS OBJETIVOS Período de Execução Dias H/H Local Escopo Cronograma Da Prestação de Contas 1 Acompanhar o processo de elaboração de Prestação de Contas Anual da Entidade Atender as exigências contidas na IN-TCU nº 57/2008, Portaria CGU nº. 2270/2009 e DN TCU nº 100/2009. Verificar se a Prestação está em conformidade com as imposições legais 2 Emissão do Parecer e Relatório da Prestação de Contas Anual do CEFET-MA exercício 2009 Atender as exigências na IN- TCU nº57/2008, Portaria CGU nº. 2270/2009 e DN TCU nº 100/2009. Analisar as peças que compõem a Prestação de Contas Das Licitações 3 Examinar os procedimentos de licitação: Pregões, Convites, TPs, Dispensas e Inexibilidades Evitar procedimentos sem a devida observância às Leis 8.666/93 e /00 Avaliar a regularidade das fases prelicitatórias do Edital, do Processamento da Licitação, da Contratação. concomitante 4 Acompanhar os processos de Prestação de Contas de Suprimentos de Fundos/Cartão Corporativo Condir Evitar a fragmentação de despesas e fazer com que a comprovação destas ocorram no prazo estabelecido na Lei nº 8.666/93. Analisar os processos de Suprimentos de Fundos no intuito de constatar o atingimento da finalidade Dos Contratos 5 Acompanhamento da Execução dos contratos de obras de Engenharia do Plano de Expansão no exercicio de Verificar se os contratos estão sendo executados em conformidade com o contratado Verificar a execução através de relatórios gerenciais dos fiscais responsáveis pelos contratos e ainda através da visitação "in loco".

2 6 7 Acompanhamento da Gestão dos Da Gestão Patrimonial 8 Avaliação dos processos de compras dos bens móveis, inclusive material de consumo, evidenciando o processo de armazenamento/distribuição/ aceitação/doação/cessão, bem como o controle da utilização e movimentação da frota da Unidade. Acompanhamento de futuras diligências e Auditorias Externas que vierem ocorrer no exercício CGU/MA - TCU - MEC INSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO, CIÊNCIA E TECNOLOGIA DO MARANHÃO Avaliar os controles orçamentários, financeiros e patrimoniais Evidenciar possíveis falhas e erros que podem ocasionar pontos de estragulamento nos procedimentos; orientar para a correta aplicação e administração dos recursos públicos transformados em bens. Do Cumprimento das Recomendações da Auditoria Interna, do TCU e da CGU Da Folha de Pagamento Acompanhar as implementações das CGU/MEC/TCU recomendações contantes dos relatórios da CGUMA e do TCU. AUDINT Verificar os controles internos no tocante aos procedimentos de licitação e contratos, suprimentos de fundos, diárias, almoxarifado, patrimônio e transporte "in loco ". Através de inspeção física no almoxarifado com a finalidade de verificar as condições de armazenagem, ou seja, guarda, localização, segurança e preservação dos bens; Através de testes de corte "cut off" serão evidenciados os registros de quantitativos físicos frente ao suporte documental, bem como sua distribuição e o estoque final; Através de testes substantivos com suporte nas requisições de movimentação da frota serão avaliados quilometragem/consumo/manutençã o da mesma. Verificar o atendimento pelos setores envolvidos Imperatriz - Açailândia - Buriticupu - Santa Inês - Zé Doca - Caxias - Timon - Barreirinhas - Alcântara - Centro Histórico - Monte Castelo - São João dos Patos - Barra do Corda - Bacabal - Maracanã - Codó - São Raimundo das Mangabeiras - Pinheiro e Centro Vocacional de Josias. Concomitante concomitante com as diligências 9 Acompanhamento das rubricas : Abono permanência, insalubridade/periculosidade e licenças capacitação/médicas. Verificar a consistência dos pagamentos efetuados a servidores com a legislação vigente, bem como a análise dos atos para liberação das licenças Verificar a parte documental com os dados efetivamente pagos através da folha de pagamento e a legalidade dos atos de concessão de licenças. Concomitante

3 Acompanhamentos dos atos de admissão, cessão, requisição, concessão de aposentadoria, concessão de reforma e concessão de pensão. Acompanhamento controles internos dos INSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO, CIÊNCIA E TECNOLOGIA DO MARANHÃO Testar a consistência dos atos Verificar se os controles internos dos setores estão cumprindo as metas estabelecidas no Plano de Ação/Atividades REITORIA/ Verificar o cumprimento da legislação nos atos e a confirmação física dos beneficiários Verificar as rotinas de funcionamento Concomitante a execução Concomitante a execução II - AÇÕES DE DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL E CAPACITAÇÃO PREVISTAS PARA O FORTALECIMENTO DA ATIVIDADE DE AUDITORIA INTERNA NA ENTIDADE Proporcionar treinamento ao pessoal da Auditoria Interna nas áreas de auditoria, Aprimoramento técnico para licitações e contratos, FONAI/ desenvolvimento das Treinar e reciclar RH's lotados na Auditoria recursos humanos e OUTRAS atividades de Auditoria Auditoria Interna administração orçamentária ENTIDADES Interna financeira, bem como de acordo com a disponibilidade aumento do quadro de pessoal Recursos Humanos Disponíveis: Cargo/Função Maria do Socorro Silva Lages - Chefe da Unidade de Auditoria Diogo Rodrigues Mendes Vieira - Auditor Lívia Maria Mendonça Jansen de Mello - Auditora Leila Maria dos Passos Ribeiro - Contadora George Pablo Mousinho da Silva - Auditor (Campus Maracanã) TOTAL Quantidade 5 OBS: Tendo em vista a situação atípica pela qual a Instituição está passando estamos impossibilitados de informar o cronograma de execução para cada ação do PAINT Tal situação também implicou na entrega intempestiva do Plano de auditoria 2010 a esta Controladoria.

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