a. A Requerente permanece obrigada a apresentar o arquivo do Convênio 115/03;

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Arthur Augusto Rios Festas
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1 leiaute da EFD é plenamente compatível com as especificidades do serviço de Distribuição de Sinais de Televisão e de Áudio por Assinatura via Satélite (DHT Direct to Home), logo a Requerente encontra-se obrigada a apres a EFD, sem prejuízo de outras informações de interesse dos Fiscos Estaduais e Federal, tanto para a unidade federada do prestador, quanto para a do tomador do serviço, observando as considerações a seguir: 1. Na unidade federada do prestador do serviço: a. A Requerente permanece obrigada a apres o arquivo do Convênio 115/03; b. Apres a EFD contendo: i. Registro D695, informado por volume, identificando o nome do volume e a chave de codificação digital (hash code) do arquivo Mestre de Documento Fiscal do Convênio 115/03, e contendo também a numeração, bem como a data de emissão inicial e final, além da série das Notas Fiscais de Serviço de Telecomunicação (Código 22) informadas no volume: 01 REG Texto fixo contendo "D695" C Não 02 CD_MD Código do modelo do documento fiscal, apres C 002* - conforme a Tabela SER Série do documento fiscal C NR_RD_INI Número de ordem inicial N NR_RD_FIN Número de ordem final N DT_DC_INI Data de emissão inicial dos documentos / Data inicial de vencimento da fatura 07 DT_DC_FIN Data de emissão final dos documentos / Data final do vencimento da fatura 08 NM_MEST Nome do arquivo Mestre de Documento C Fiscal 09 CHV_CD_DIG Chave de codificação digital do arquivo C Mestre de Documento Fiscal ii. Registro D696, consolidando - por CST, CFP e Alíquota o montante correspondente ao somatório dos valores da operação, da base de cálculo do ICMS e do ICMS destacados em todos os documentos fiscais contidos no volume do arquivo do Convênio nº 115/03. Nos campos 08 e 09, consolidar - por CST, CFP e Alíquota o montante correspondente ao somatório dos valores da base de cálculo

2 do ICMS e do ICMS destacados em todos os documentos fiscais emitidos para os clientes das unidades federadas dos tomadores do serviço, contidos no volume do arquivo Mestre de Documento Fiscal do Convênio nº 115/03: 01 REG Texto fixo contendo "D696" C Não Código da Situação Tributária, conforme a N 003* - apres 02 CST_ICMS tabela indicada no item Código Fiscal de peração e Prestação, 03 CFP N 004* - conforme a tabela indicada no item ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N C VL_PR Valor da operação correspondente à combinação de CST_ICMS, CFP, e alíquota 05 do ICMS, incluídas as despesas acessórias e acréscimos Parcela correspondente ao "Valor da base de 06 VL_BC_ICMS cálculo do ICMS" referente à combinação CST_ICMS, CFP, e alíquota do ICMS Parcela correspondente ao "Valor do ICMS" 07 VL_ICMS referente à combinação CST_ICMS, CFP, e alíquota do ICMS Parcela correspondente ao valor da base de VL_BC_ICMS_U cálculo do ICMS de outras UFs, referente à 08 F combinação de CST_ICMS, CFP e alíquota do ICMS Parcela correspondente ao valor do ICMS de 09 VL_ICMS_UF outras UFs, referente à combinação de CST_ICMS, CFP, e alíquota do ICMS 10 VL_RED_BC Valor não tributado em função da redução da base de cálculo do ICMS, referente à combinação de CST_ICMS, CFP e alíquota do ICMS. 11 CD_BS Código da observação do lançamento fiscal C C (campo 02 do Registro 0460) iii. Registro D697, para cada unidade federada dos tomadores de serviços, inclusive para a do prestador, informada no campo 02, com o somatório dos valores das bases de cálculo do ICMS e do ICMS destacados em todos os documentos fiscais emitidos para os clientes nelas localizados, contidos no volume do arquivo Mestre de Documento Fiscal do Convênio nº 115/03: Nº Campo Descrição Tipo Tam Dec Entr Saída 01 REG Texto fixo contendo "D697" C Não 02 UF Sigla da unidade da federação C * aprese 03 VL_BC_ICMS Valor da base de cálculo do ICMS

3 04 VL_ICMS Valor do ICMS ntar iv. Demais registros que se aplicarem ao caso; c. s Registros D695, D696 e D697 deverão ser disponibilizados por meio de IE para cada unidade federada dos tomadores de serviços informada no campo 02 do Registro D Na unidade federada do tomador do serviço até 31/12/2011: a. A Requerente permanece obrigada a apres o arquivo extraído do arquivo do Convênio 115/03 apresentado à unidade federada do prestador do serviço, contendo a totalidade dos documentos fiscais do período de apuração emitidos para os clientes da unidade federada do tomador do serviço; b. Apres a EFD contendo: i. Registro D695, informado por volume, identificando o nome do volume e a chave de codificação digital (hash code) do arquivo extraído do arquivo Mestre de Documento Fiscal do Convênio 115/03, e contendo também a numeração, bem como a data de emissão inicial e final, além da série das Notas Fiscais de Serviço de Telecomunicação (Código 22) informadas no volume. Em regra, os Registros D695 apresentados à unidade federada do prestador do serviço são idênticos aos do tomador do serviço, visto que se trata da identificação dos volumes. 01 REG Texto fixo contendo "D695" C Não 02 CD_MD Código do modelo do documento fiscal, apres C 002* - conforme a Tabela SER Série do documento fiscal C NR_RD_INI Número de ordem inicial N NR_RD_FIN Número de ordem final N DT_DC_INI Data de emissão inicial dos documentos / Data inicial de vencimento da fatura 07 DT_DC_FIN Data de emissão final dos documentos / Data final do vencimento da fatura 08 NM_MEST Nome do arquivo Mestre de Documento C Fiscal

4 09 CHV_CD_DIG Chave de codificação digital do arquivo Mestre de Documento Fiscal C ii. Registro D696, consolidando - por CST, CFP e Alíquota o montante correspondente ao somatório dos valores da operação, da base de cálculo do ICMS e do ICMS destacados em todos os documentos fiscais emitidos para os clientes da unidade federada do tomador do serviço, contidos no volume do arquivo extraído do arquivo Mestre de Documento Fiscal do Convênio nº 115/03. Preencher com Zero os campos 08 e 09: 01 REG Texto fixo contendo "D696" C Não Código da Situação Tributária, conforme a N 003* - apres 02 CST_ICMS tabela indicada no item Código Fiscal de peração e Prestação, 03 CFP N 004* - conforme a tabela indicada no item ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N C VL_PR Valor da operação correspondente à combinação de CST_ICMS, CFP, e alíquota 05 do ICMS, incluídas as despesas acessórias e acréscimos Parcela correspondente ao "Valor da base de 06 VL_BC_ICMS cálculo do ICMS" referente à combinação CST_ICMS, CFP, e alíquota do ICMS Parcela correspondente ao "Valor do ICMS" 07 VL_ICMS referente à combinação CST_ICMS, CFP, e alíquota do ICMS Parcela correspondente ao valor da base de VL_BC_ICMS_U cálculo do ICMS de outras UFs, referente à 08 F combinação de CST_ICMS, CFP e alíquota do ICMS Parcela correspondente ao valor do ICMS de 09 VL_ICMS_UF outras UFs, referente à combinação de CST_ICMS, CFP, e alíquota do ICMS 10 VL_RED_BC Valor não tributado em função da redução da base de cálculo do ICMS, referente à combinação de CST_ICMS, CFP e alíquota do ICMS. 11 CD_BS Código da observação do lançamento fiscal C C (campo 02 do Registro 0460) iii. Não irá apres o Registro D697; iv. Demais registros que se aplicarem ao caso.

5 3. Na unidade federada do tomador do serviço, a partir de 01/01/2012: a. s documentos fiscais do período de apuração emitidos nas prestações de serviços de Distribuição de Sinais de Televisão e de Áudio por Assinatura via Satélite (DHT Direct to Home) para os clientes da unidade federada do tomador do serviço poderão ser informados no Registro D500, e respectivos registros filhos, ou então no Registro D695 e registros filhos, consoante definição da administração tributária da unidade federada do tomador do serviço, com a devida antecedência, sem prejuízo das demais obrigações acessórias. No campo 02 do Registro E110 da EFD apresentada à unidade federada do tomador do serviço, deverá ser informado o montante correspondente ao somatório dos valores do ICMS destacados em todos os documentos fiscais emitidos para os clientes da unidade federada do tomador do serviço, contidos no volume do arquivo extraído do arquivo Mestre de Documento Fiscal do Convênio nº 115/03. valor total do ICMS a recolher devido ao RN, a ser informado no campo 13 do Registro E110, resultará de ajustes na apuração lançados no Registro E111, e transportados para a Apuração, no Registro E110. Atenciosamente,

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