DIRETORIA DE ADMINISTRAÇÃO DIRAD. TíTULO: PAGAMENTO DE PASSAGENS AÉREAS VERIFICADO EM: 14/07/2011 POR: LUCIANA VIVÓRIO ASSINATURA:

Transcrição

1 PÁGINA: 1/39 DIRETORIA DE ADMINISTRAÇÃO DIRAD CÓDIGO POP /003 TíTULO: PAGAMENTO DE PASSAGENS AÉREAS ELABORADO EM: 14/07/2011 RESP.PELA UF: CLAUDIA SILVA E PATRÍCIA MARTINS ASSINATURA: VERIFICADO EM: 14/07/2011 POR: LUCIANA VIVÓRIO ASSINATURA: APROVADO EM:21/07/2011 POR: CRISTIANE SENDIM ASSINATURA: VIGÊNCIA: 21/07/ /07/2013 REVISÃO: 00 SUMÁRIO 01. OBJETIVO 02. CAMPO DE APLICAÇÃO 03. RESPONSABILIDADES 04. DEFINIÇÕES e SIGLAS 05. REFÊRENCIAS NORMATIVAS E BIBLIOGRAFICAS 06. PROCEDIMENTOS 07. ANEXOS EXEMPLAR Nº 01

2 1. OBJETIVO Definir as práticas para a realização de pagamentos de faturas de passagens. 2. CAMPO DE APLICAÇÃO Seção de Pagamento do Serviço de tesouraria da Dirad. 3. RESPONSABILIDADES Ordenadores e todos os envolvidos nas atividades relacionadas à Tesouraria das Unidades. 4. DEFINIÇÃO E SIGLAS ATP - Autorização de Pagamento FAT - Fatura LR - Lista do Recolhedor é a lista onde mostrará a soma das retenções dos tributos das empresas de aviação. NO - Nota Fiscal de Pagamento/Fatura - c/contrato NS - Nota Lançamento de Sistema DARF - Documento de Arrecadação Financeira OB - Ordem Bancária SIAFI Sistema Integrado de Adm. Financeira de Governo Federal. SICAF - Sistema de Cadastro Unificado de Fornecedores COMPRASNET - Portal de Compras do Governo Federal Carta de Crédito - Descontos oferecidos pelas empresas DIVS - Retenção Impostos/Contribuições Diversos IN 480 SRF 21/07/2011 2/39

3 5. REFERÊNCIAS NORMATIVAS E BIBLIOGRAFIA - Manual do SIAFI ( - Instrução Normativa SRF nº 480, de 15 de dezembro de 2004 ( - COMPRASNET ( 6. PROCEDIMENTOS 6.1. Identificar processo de serviço de passagens aéreas - Verificar a existência de uma fatura de serviço de passagens aéreas Validar processo e fatura de passagem aérea. - Verificar a existência do atesto da FATURA, compreendido por: data, assinatura e carimbo com identificação do responsável pelos serviços prestados. - Verificar o valor total da fatura que deverá ser o mesmo que os valores informados na FOLHA DE ROSTO P/ FATURA no campo subtotal fornecido. - Verificar se consta anexo ao processo informações do SCDP com a origem e o destino da viagem. - Encaminhar o processo para o solicitante caso não haja uma das validações acima exigida Análise da fatura - Identificar a origem e o destino da viagem no informativo do SCDP, para saber se a fatura refere à viagem Nacional ou Internacional. - Identificar se há desconto fornecido no corpo da fatura para ser abatido do valor da passagem. - Identificar a existência de Carta de Crédito (Nota de Crédito). - Após analisar cada passo acima verificar a fatura: a) Fatura de Empresa Nacional com viagem nacional retenção de tributos 7,05% conforme IN 480/2004, código de retenção b) Fatura de Empresa Nacional com viagem internacional retenção de tributos 3,4% conforme IN 480/2004, código de retenção: c) Fatura de Empresa Internacional com viagem internacional não ocorre retenção de tributos para a empresa, os tributos são recolhidos para a INFRAERO com a retenção 7,05% e código de retenção: /07/2011 3/39

4 d) Fatura com viagem terrestre (rodoviária) não ocorre retenção de tributos para a empresa de viação terrestre e sim para a agência de viagem contratada pela Fundação Oswaldo Cruz, com retenção 7,05% e código de retenção: Procedimento de cálculo de retenção - Acessar a planilha de cálculo - Atualizar a tabela do Plan 1 com as informações obtidas da FOLHA DE ROSTO P/ FATURA onde consta o nome da Empresa e seu CNPJ assim como seus valores - Caso haja desconto, o mesmo será abatido do valor da tarifa, o resultado será informado no campo onde há o nome da Empresa. Exemplo: A Empresa Varig tem o valor da passagem de R$: 150,00. Porém há um desconto para este bilhete de R$: 10,00. O valor a ser informado no campo da Empresa será de R$: 140,00. - Informar o valor da TAXA que se localiza na FOLHA DE ROSTO P/ FATURA. O valor total será à base de cálculo para retenção da Empresa Infraero. - Verificar se os dados informados na primeira planilha foram integrados a segunda planilha. - Informar na tabela do Plan 2 os nomes das Empresas e CNPJ conforme consta na FOLHA DE ROSTO P/ FATURA, o empenho a ser utilizado e caso haja carta de crédito informar o mesmo no campo ao lado T. Cartas Créd. - O valor do empenho deverá igualar ao valor correspondido no campo ao lado T. NE - DARFS. 21/07/2011 4/39

5 6.5. Conferir situação da empresa junto aos órgãos federal controladores, Receita Federal, FGTS e INSS. - Acessar o COMPRASNET: - Passar o mouse no Acesso Livre - Clicar SICAF 21/07/2011 5/39

6 - Passar o mouse sobre Acesso Restrito. - Clicar na opção Governo 21/07/2011 6/39

7 - Informar o seu CPF e sua senha que é a mesma do Serpro. - Clicar em Consulta e depois em Situação do Fornecedor 21/07/2011 7/39

8 - Marcar a opção Pessoa Jurídica e informar o CNPJ da empresa. - Clicar em Pesquisar. - Clicar em Detalhar. 21/07/2011 8/39

9 - Clicar em abrir. - Imprimir e anexar ao processo. 21/07/2011 9/39

10 - Analisar o resultado da pesquisa da situação do Sicaf, quando as datas apresentadas forem válidas, encerrar o processo de validação, quando ocorrer o vencimento de qualquer uma das datas apresentadas (RECEITA, FGTS e INSS), entrar nos sites abaixo para a confirmação da data. RECEITA Acessar emissão da Certidão 21/07/ /39

11 - Preencher o CNPJ e os caracteres e clicar Consultar - Clicar Emissão de nova certidão 21/07/ /39

12 - Imprimir e anexar no processo. 21/07/ /39

13 FGTS Preencher com o CNPJ da empresa e clicar Consultar. - Consultar o histórico do empregador e verificar se está regular. 21/07/ /39

14 INSS Preencher com o CNPJ da empresa. - Clicar na 1ª linha 21/07/ /39

15 - Imprimir e anexar no processo. Se a empresa estiver com sua certidão vencida em um dos órgãos ou em mais de um, enviar fax para a empresa informando que o seu pagamento estará condicionado a regularização das certidões. O procedimento na DIRAD é aguardarmos a validação das certidões pelo período de 30 dias, depois deste tempo encaminharemos para a Unidade para as devidas providências. 21/07/ /39

16 Sendo em uma unidade independente, esta ficará no Setor de pagamento até que as certidões sejam liberadas Procedimento de pagamento - Conectar a Rede SERPRO: - Inserir o comando >ATULR e clicar Enter. 21/07/ /39

17 - Gerar a LISTA do RECOLHEDOR (LR) e clicar Enter. - Inserir o CNPJ das empresas tendo como base as informações da 2ª Tabela, a BASE DE CÁLCULO e o VLR RECEITA, serão respectivamente as informações do resultado do CÁLCULO e RETENÇÃO da 2ª Tabela e clicar Enter. 21/07/ /39

18 - Conferir e S para confirmar e clicar Enter. - Anotar a Lista de Recolhedor (LR). 21/07/ /39

19 6.7. Apropriação - Inserir o comando >ATUCPR e clicar Enter. - Preencher: 21/07/ /39

20 a) Classificação para pagamento: NO; b) Emitente Doc. Origem: CNPJ do credor; Número Doc. Origem: Informar o tipo de pagamento, nesse caso Fatura e clicar Enter. - Informar: a) Situação: P02; b) Informações bancárias: c) Credor: CNPJ d) Banco: XXX AG: XXXX C/C: XXXXXX e) emissão origem: Data da emissão da fatura; f) Processo; g) ateste: Data em que foi atestada a fatura; h) Valor total: Informar o valor a ser pago (valor bruto); i) Data vencimento: Data que está sendo efetuado o pagamento; j) Observação: Informar o número da fatura, o número do processo e a competência da fatura e clicar Enter. 21/07/ /39

21 - Não preencher tela e clicar Enter. 21/07/ /39

22 - Preencher a)subitem; b)classificação 2 ( ) c)número do empenho; d)valor total a ser pago (valor bruto). - Especificar no campo Valor a retenção total já calculada na 1ª Tabela e clicar Enter. 21/07/ /39

23 - Tela do DARF, informar: a) vencimento data em que está sendo realizado o pagamento; b) Recolhedor Não informar; c) Lista do Recolhedor: informar a lista que foi gerada no comando >atulr (ex: 2011LR000XXX); d) Observação: Informar o número da fatura, o número do processo e a competência da fatura. e) Recurso 3 (com vinculação de pagamento) f) Fonte de recurso; g) Vinculação de pagamento; h) Processo; i) Grupo de despesa j) Período apuração - data em que está sendo realizado o pagamento; k) Receita 6175/8850 (de acordo com a IN 480/2004 e IN 539/2005); l) Base de cálculo valor bruto; m) Sub-item 01 ou 02. n) Receita valor da retenção; o) Doc. Referência empenho; p) Total valor da retenção; q) Observação: número da fatura e processo. 21/07/ /39

24 - Pressionar Enter - Pressionar o F6. - Confirmar se todos os dados estão corretos e incluir S para confirmar a apropriação e clicar Enter. 21/07/ /39

25 - Anotar os documentos gerados NO e NS. - Pressionar F3 e comando: >CONFLUXO, para que a ordem de pagamento seja gerada e clicar Enter. 21/07/ /39

26 - Preencher no Número Doc. Hábil NO e classificação 7 e clicar Enter. - Confirmar e gerar primeiramente o DARF, inserindo V no campo solicitado e clicar Enter. 21/07/ /39

27 - Aparecerá o nº da LR, clicar F2. - Clicar F6 para cada recolhedor para visualizar o DARF que for gerado para cada empresa. 21/07/ /39

28 - Anotar os darfs gerados, no canto superior direito. - Clicar F12. - Clicar F6. 21/07/ /39

29 - Anotar DARF gerado. - Com todos os darf s gerados. - Clicar F12 e Enter, para voltar. 21/07/ /39

30 - Clicar Enter. - Confirmar e gerar a OB, inserindo V no campo solicitado. 21/07/ /39

31 - Inserir a vinculação de pagamento, Anotar a OB gerada. 21/07/ /39

32 - Clicar Enter para sair Impressão da R.E. Relações das ordens bancárias externas. - Na tela do Painel de Controle HOD E - Clicar duas vezes onde lê: Impressora /07/ /39

33 - Na tela do SIAFI executar o comando: > IMPRELOB - Inserir a Unidade Gestora e Gestão; - Marcar com o X os nomes do Ordenador e Gestor financeiro; - Caso haja substituto também será marcado o X. - Clicar Enter e completar com S para que seja impressa a R.E. 21/07/ /39

34 7. ANEXOS: Anexo I - Acessar a Tabela de Descontos Anexo II Tabela de Retenções 21/07/ /39

35 TABELA DE DESCONTOS ANEXO I ** 2ª Tabela - BOEING TURISMO - NACIONAL EMPENHO FONTE VALOR TOTAL EMPENHOS 0,00 EMPRESA CNPJ CÁLCULO RETENÇÃO LÍQUIDO VRG / ,00 0,00 0,00 TAM / ,00 0,00 0,00 INFRAE / ,00 0,00 0,00 GOL / ,00 0,00 0,00 PASSAREDO / ,00 0,00 0,00 TRIP / ,00 0,00 0,00 LINHA AZUL / ,00 0,00 0,00 WEBJET / ,00 0,00 0,00 OCEAN AIR / ,00 0,00 0,00 TOTAL R$ 0,00 0,00 0,00 N.C - T. LÍQ. T. NE - DARFS. T. CARTAS CRÉD. CLASSIFICAÇÃO: (NACIONAL) CÓDIGO: 6175 (3301) NACIONAL ALÍQUOTA: 7,05% PROCESSO: FATURAS: 21/07/ /39

36 ** 1ª Tabela: Na fatura virá informando os valores para cada empresa a serem pagos, tais informações estarão na folha de rosto da fatura (Boeing) 21/07/ /39

37 TABELA DE RETENÇÕES ANEXO II NATUREZA DO BEM FORNECIDO OU DO SERVIÇO PRESTADO (01) Alimentação; Energia elétrica; Serviços prestados com emprego de materiais; Construção Civil por empreitada com emprego de materiais; Serviços hospitalares; Transporte de cargas, exceto os relacionados no código 8767; Mercadorias e bens em geral. Gasolina, óleo diesel, gás liquefeito de petróleo (GLP) e querosene de aviação (QAV) adquiridos de produtor ou importador; Demais combustíveis derivados de petróleo e gás natural, e dos demais produtos derivados de petróleo, adquiridos de produtor, importador, distribuidor ou varejista; Álcool etílico hidratado para fins carburantes, adquirido diretamente do distribuidor. Gasolina, exceto gasolina de aviação, óleo diesel e gás liquefeito de petróleo (GLP) e querosene de aviação adquiridos de distribuidores e comerciantes varejistas, e álcool para fins carburantes quando adquirido, exclusivamente, de comerciante varejista. IR (02) ALÍQUOTAS CSLL (03) COFINS (04) PIS/PAS EP (05) PERCENTUA L A SER APLICADO (06) CÓDIGO DA RECEITA (07) 1,2 1,0 3,0 0,65 5, ,24 1,0 3,0 0,65 4, ,24 1,0 0,0 0,0 1, /07/ /39

38 Transporte internacional de cargas efetuado por empresas nacionais; Estaleiros navais brasileiros nas atividades de Construção, conservação, modernização, conversão e reparo de embarcações pré-registradas ou registradas no REB, instituído pela Lei nº 9.432, de 08 de janeiro de 1997; Aquisição de livros no mercado interno; Medicamentos, produtos de perfumaria, de toucador e de higiene pessoal a que se refere o art. 1º da Lei nº , de 2000, com a redação dada pela Lei nº , de 2002, adquiridos de atacadistas ou varejistas; Pneus novos de borracha e Câmaras-de-ar de borracha, classificados nas posições e da TIPI, adquiridos de atacadistas e varejistas; Máquinas, veículos e tratores de que trata o caput do art 20 desta IN e autopeças constantes do Anexo I e II, da Lei nº , de 3 de julho de 2002, adquiridos de atacadistas e varejistas; Água, refrigerante e cerveja sem álcool, classificados nos códigos e da TIPI, adquiridos de atacadistas e varejistas. Outros produtos ou serviços beneficiados com isenção, não incidência ou alíquotas zero da Cofins e da Contribuição para o PIS/Pasep. Passagens aéreas, rodoviárias e demais serviços de transporte de passageiros, exceto as relacionadas no código Transporte internacional de passageiros efetuado por empresas nacionais. 1,2 1,0 0,0 0,0 2, ,40 1,0 3,0 0,65 7, ,40 1,0 0,0 0,0 3, /07/ /39

39 Serviços prestados por associações profissionais ou assemelhadas. 0,0 1,0 3,0 0,65 4, Serviços prestados por bancos comerciais, bancos de investimento, bancos de desenvolvimento, caixas econômicas, sociedades de crédito, financiamento e investimento, sociedades de crédito imobiliário, e câmbio, 2,40 1,0 3,0 0,65 7, distribuidoras de títulos e valores mobiliários, empresas de arrendamento mercantil, cooperativas de crédito, empresas de seguros privados e de capitalização e entidades abertas de previdência complementar. Serviços de abastecimento de água; Telefone; Correio e telégrafos; Vigilância; Limpeza. Locação de mão de obra; Intermediação de negócios;, locação ou cessão de bens imóveis, móveis e direitos de qualquer natureza; Factoring; Demais serviços. 4,80 1,0 3,0 0,65 9, /07/ /39