Análise financeira de projetos agropecuários. Felipe Cury Abrantes

Transcrição

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2 Análise financeira de projetos agropecuários Felipe Cury Abrantes

3 Introdução O grande objetivo de qualquer negócio é gerar dinheiro.

4 Administrar gerir negócios; governar, reger; ministrar; conferir; aplicar.

5 Importância de Administrar É importante cada vez mais saber seu custo de produção para poder criar planejamento de produção e estratégias de venda. O profissional inserido no trabalho, jamais terá sucesso se não construir um planejamento bem definido.

6 Administração Administração é o processo de tomar e colocar em prática decisões sobre objetivos e utilização de recursos. RECURSOS Pessoas Informação e conhecimento Espaço Tempo Dinheiro Instalações OBJETIVOS Resultados esperados do sistema DECISÕES Planejamento Organização Execução e direção Controle

7 Administração O processo administrativo abrange quatro tipos de decisões: PLANEJAMENTO Definição de objetivos e recursos CONTROLE Verificação dos resultados ORGANIZAÇÃO / DIREÇÃO Disposição dos recursos em uma estrutura EXECUÇÃO Realização dos planos

8 COMO PLANEJAR?

9 Papel do Gestor Viabilizar o sistema de produção através de seus conhecimentos em: Gestão estratégica do negócio Gestão do processo produtivo Gestão dos processos operacionais Gestão financeira e econômica Gestão de pessoas

10 Desenvolvimento e análise financeira de projetos pecuários. Os dados são personalizados e projetados com base em referências da propriedade em questão; Todo projeto financeiro deve ser precedido de um diagnóstico do sistema; Projeção de produção, influenciada por parâmetros produtivos, a base para as projeções financeiras é a evolução do rebanho; Projeção de receitas, análise de mercado para definições de base de preço; Projeção de despesas, análise de mercado para definições de base de preço;

11 Gestão financeira de projetos pecuários. Possibilita uma maior visão estratégica do negocio; Pesquisas no Brasil mostram que 60% das empresas fecham as portas com menos de um ano de vida; A maior causa diagnosticada para esse problema é a falta de planejamento financeiro e por conseqüência há um fluxo de caixa negativo; Pesquisas realizadas mostram que há um baixo uso da gestão financeira nas propriedades rurais Brasileiras; Você já fez cálculo do custo de oportunidade do seu capital?

12 Gestão financeira de projetos pecuários. Você sabe quais são os impactos financeiros nas definições dos sistemas de produção? Qual será a política estratégia na definição do clico financeiro? Qual será a política de estocagem de insumos? Qual será a política de uso de recursos financeiros de terceiros? Qual será a política de crescimento do projeto?

13 Evolução de Rebanho Demanda Peso UA Valor inicial ano/07 ano/08 ano/09 ano/10 ano/11 ano/12 ano/13 ano/14 Total matrizes Vaca Adulta 450 1, Primíparas 405 0, Novilha Rep 353 0, Novilhas 1 a 2 anos(confinamento) 350 0, Bezerras 0 a 6 meses 90 0, Bezerras 6 a 12 meses 240 0, Novilhas 1 a 2 anos 350 0, Novilhas 2 a 2,5 anos 400 0, Bezerros 0 a 6 meses 100 0, Bezerros 6 a 12 meses 265 0, Machos 12 a 18 meses 315 0, Machos 18 a 24 meses 350 0, Machos 24 a 30 meses(confinamento) 0, Machos 24 a 30 meses 330 0, Machos 30 a 36 meses Pasto 516 1, Touros 600 1, Novilhas descarte 400 0, Vacas descarte 400 0, Total de Animais ano/15 ano/16

14 Evolução Rebanho ,2 1,2 1,2 1,1 1,1 1, ,0 1, ,0 0, , ,8 Nº de Animais , ,6 0,4 UA/ha 100 0,2 (100) ,0 Anos Evolução Rebanho UA/ha

15 Receitas , , , ,00 Valor (R$) , , , , ,00 - ano/07 ano/08 ano/09 ano/10 ano/11 ano/12 ano/13 ano/14 ano/15 ano/16 Anos Renda Total

16 Custo Operacional Total , , , ,00 Valor (R$) , , , , Anos Custo operacional efetivo Custo operacional Total

17 Fluxo de caixa - Saldo Acumulado 10 anos , , , ,00 Valor (R$) ,00 - ano/07 ano/08 ano/09 ano/10 ano/11 ano/12 ano/13 ano/14 ano/15 ano/16 ( ,00) ( ,00) ( ,00) Máximo fluxo negativo ( ,00) Anos

18 , , ,00 - ( ,00) ( ,00) ( ,00) ( ,00) ( ,00) Planejamento orçamentário Projeção de fluxo de caixa Saldo acumulado irrigado 1 Saldo acumulado sequeiro 2 31/01/ /07/ /01/ /07/ /01/ /07/ /01/ /07/ /01/ /07/ /01/ /07/ /01/ /07/ /01/ /07/ /01/ /07/ /01/ /07/ /01/ /07/ /01/ /07/ /01/ /07/ /01/ /07/ /07/ /01/ /07/2021 Meses Valor R$

19 Orçamento Anual ano/08 Discriminação 1 0 Semestre 2 0 Semestre A. Entradas - Receitas gerais ,50 venda de boi ,50 Venda de vacas descarte ,00 Financiamento Custeio ,00 Financiamento Finame ,00 B. Saídas - Rebanho , ,86 Diesel 5.000, ,00 Sal Mineral 4.303, ,53 Pecas/Manutenção 1.000, ,00 Vacinas 812,70 812,70 Vermífugos 493,36 493,36 Medicamentos 1.000, ,00 Gasolina 1.000, ,00 Ferramentas / utensilios / equipamentos 600,00 600,00 GTA 424,58 Suplementação ,93 Proteinado ,48 Sisbov 2.307,00 CPMF 1.330, ,00 Compra de animais ,00 Salários , ,00 Roçadas manual 4.000,00 Recisões 500,00 13º salário 3.000,00 Contador 4.500, ,00 Energia elétrica 4.200, ,00 Manutenção Equipamentos / Implemento 500,00 500,00 Férias 3.000,00 Manutenção Benfeitorias 1.250, ,00 Despesas c/ Alimentação 1.800, ,00 Lubrificantes Tratores 500,00 500,00 Assitência técnica / Consultoria , ,00 Imposto teritorial 500,00 Outras despesas 500,00 500,00 Arreios 75,00 75,00 Material escritório / Correios 150,00 150,00 Despesas de viagens 1.800, ,00 Plantio Canavial ,75 Manutenção Canavial 6.316,95 Juros Financiamento Custeio ,00 Juros Financiamento Gado 6.750,00 C. Saídas - Financiamentos ,00 Financiamento Custeio ,00 Financiamento Gado ,00 Financiamento Moderagro Financiamento Finame D. Saídas - Investimentos , ,60 Cercas - elétrica e convencional ,00 Correçao de solos ,60 Implementos ,00 Curral Confinamento ,00 Reforma Curral 5.000,00

20 Custos Variáveis Fluxo de Caixa 10 anos Custo 55,52 100% ,52 B. Saídas - Rebanho 51,00 92% ,75 Diesel 0,63 1% ,00 Sal Mineral 1,27 2% ,22 Pecas/Manutenção 0,18 0% ,00 Vacinas 0,20 0% ,64 Vermífugos 0,14 0% ,24 Medicamentos 0,17 0% ,00 Gasolina 0,18 0% ,00 GTA 0,05 0% 6.972,98 Suplementação 9,82 18% ,25 Proteinado 2,52 5% ,24 Sisbov 0,18 0% ,00 CPMF 0,24 0% ,00 Compra de animais 25,88 47% ,00 Energia elétrica 0,57 1% ,00 Lubrificantes Tratores 0,06 0% 8.998,00 Outras despesas 0,06 0% 9.100,00 Arreios 0,01 0% 1.575,00 Plantio Canavial 0,24 0% ,75 Pantio Sorgo 0,28 1% ,71 Manutenção Canavial 0,33 1% ,14 Reforma 0,15 0% ,80 Corte 1,90 3% ,79

21 Custos Fixos Fluxo de Caixa 10 anos Custo 55,52 100% ,52 B. Saídas - Rebanho 51,00 100% ,75 Ferramentas / utensilios / equipamentos 0,07 0% ,00 Salários 1,65 3% ,00 Roçadas manual 0,19 0% ,00 Recisões 0,03 0% 5.000,00 13º salário 0,20 0% ,00 Contador 0,54 1% ,00 Manutenção Equipamentos / Implemento 0,06 0% 8.980,00 Férias 0,20 0% ,00 Manutenção Benfeitorias 0,15 0% ,00 Despesas c/ Alimentação 0,21 0% ,00 Assitência técnica / Consultoria 1,42 3% ,00 Imposto teritorial 0,03 0% 5.000,00 Material escritório / Correios 0,02 0% 3.500,00 Despesas de viagens 0,21 0% ,00 Juros Financiamento Custeio 0,61 1% ,00 Juros Financiamento Gado 0,29 1% ,00 Juros Financiamento Moderagro 0,27 0% ,00 Juros Financiamento Finame 0,14 0% ,00 D. Saídas - Depreciação 4,52 8% ,78

22 AGENDA MACRO ANO SEMESTRE ATIVIDADE Compra de 16 Discos de 28 polegadas 228 Discos Grade Niveladora Correção de solo de 31 ha para plantio de Sorgo e 2,8 ha de Cana Plantio de 31 ha de Sorgo e 2,8 ha de Cana para muda Construção de 2 Módulos de Confinamento Reforma Curral de Manejo Aplicação de Calcário e Gesso ha Construção de Cerca Elétrica Compra de Picadeira de Cana e Pulverizador 600 litros Construção de Rede de Água para Bebedouros Plantio de 12,3 ha de Cana Construção de 1 Módulos de Confinamento Finalização da Construção de Cerca Elétrica Finalização de Aplicação de Calcário e Gesso

23 AGENDA MACRO ANO SEMESTRE ATIVIDADE Aquisição de Desintegrador de Milho Finalização de Construção de Rede de Água para Bebedouros Plantio de 5 ha de Cana Compra de 2 Vagões Forrageiros Construção de 1 Módulo de Confinamento Construção de Galpão de Estoque Formação de 100 ha de Pasto Ínicio de Controle Químico de Invasoras Construção de 1 Módulo de Confinamento Controle Químico de Invasoras Controle Químico de Invasoras Construção de 1 Módulo de Confinamento Controle Químico de Invasoras Controle Químico de Invasoras

24 Gestão financeira de projetos pecuários. O fluxo de caixa é a ferramenta utilizada para a gestão financeira do negócio; Os demonstrativos de resultados são utilizados para realizar a gestão econômica do negócio; Há uma grande diferença entre fluxo de caixa e demonstrativos de resultados; Qual devemos utilizar?

25 Gestão financeira de projetos pecuários. Gestão estratégica de suprimentos; Comprar e vender bem é fundamental para aumentarmos o resultado do negócio; Compras estratégicas: - Cotações; - Compra de produtos sazonais; Vendas estratégicas: - Vendas em épocas estratégicas; - Diferenciação por qualidade; Quanto tempo estamos gastando criando boas condições de compra e venda.

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27 Desenvolvimento de demonstrativos de resultado. Por si só o acompanhamento dos custos estimula a reduzir os mesmos; Monitorar periodicamente a planilha pode ajudar a detectar falhas; Além de ferramenta gerencial a planilha permite uma avaliação econômica mais precisa; Visão estratégica dos investimentos; O profissional que não conhece custo, jamais terá bom senso em suas ações, definir quais são as prioridades. É importante o uso de indicadores financeiros tais como: TIR, VPL, Payback, lucratividade e remuneração. A ação gerencial no levantamento, análise e tomada de decisão baseada nos controles de custos, é uma atitude interna. Devemos assumir como dever de casa, da porteira para dentro.

28 Análise econômico - produtiva Preço de terra R$ Estabilizado - ano referência 2016 Área total ha - Pasto 708 % Imobil. Patrimônio Gado ,00 17% Terra pasto ,00 58% Terra reserva ,00 12% Máquinas / Implementos ,00 5% Benfeitorias ,00 8% TOTAL ,00 Imobilizado por ha 6.289,34 Custo operacional efetivo R$ ,62 Custo depreciação ,10 Custo operacional total R$ ,72 Custo operacional total R$/@ 51,17 Faturamento total R$ ,00 Faturamento total R$/@ 62,00 Venda ,00 37,07 Margem bruta R$/ano ,38 Variação (VE) 0,00 Remuneração capital c/terra a.a 7,45% Remuneração capital s/terra a.a 25,15% Margem bruta R$/ha/ano 468,61 Faturamento total R$ + VE ,00 Faturamento total R$/@ + VE 62,00 Margem Líquida R$/ano + VE ,28 Remuneração capital c/terra a.a + VE 6,38% Remuneração capital s/terra a.a + VE 21,54% Margem Líquida R$/ha/ano + VE 401,45 Taxa Interna de Retorno (TIR) 11,41%

29 Muito Obrigado!!! Felipe Cury Abrantes Coordenador núcleo gestão equipe ReHAgro Fone: