SISTEMAS DE INFORMAÇÃO GERENCIAL SISTEMAS FINANCEIROS

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1 SISTEMAS DE INFORMAÇÃO GERENCIAL SISTEMAS FINANCEIROS SISTEMAS DE INFORMAÇÃO FINANCEIRA Sistemas de informação que dão suporte aos gerentes financeiros no financiamento de uma empresa e na alocação e controle de recursos financeiros. Abrange a administração de caixa, de títulos, de orçamento de capital, e de previsão e planejamento financeiros. 1

2 PAPÉIS DOS SISTEMAS FINANCEIROS Analisar as atividades financeiras históricas e atuais; Projetar as necessidades financeiras futuras; Monitorar e controlar o uso de recursos financeiros através do tempo. VISÃO GERAL DE UM SIG FINANCEIRO Missão estratégica (metas financeiras) Sistema de Processamento de Transações (folha de pagamento, controle de estoques, contas a pagar/receber, etc) Fontes externas (concorrência, índices de mercado, governo) Previsão financeira Dados departamentais (lucros/perdas e custos) Auditoria Auditorias internas e externas Previsões de desempenho financeiro (caixa, lucro, etc.) Usos e gerenciamento de verbas Estatísticas financeiras para controle ENTRADAS SUBSISTEMAS SAÍDAS 2

3 PRINCIPAIS CATEGORIAS DE SISTEMAS DE INFORMAÇÃO FINANCEIRA Sistemas de Informação Financeira Administração de Caixa Administração de Investimentos Orçamentos de Capital Planejamento Financeiro SISTEMAS DE ADMINISTRAÇÃO DE CAIXA Coletam informações, em tempo real ou a intervalos regulares, sobre todos os recebimentos e desembolsos de caixa dentro de uma empresa. Permitem que as empresas depositem ou invistam mais depressa os fundosemexcessoe,assim,aumentemarendaqueelesgeram. Produzem previsões diárias, semanais ou mensais de recebimentos ou desembolsos de dinheiro(previsões de fluxo de caixa), que são utilizados para identificar futuros déficits ou excessos de caixa. Modelos matemáticos freqüentemente podem determinar programas otimizados de cobrança de caixa e estratégias alternativas de financiamento ou investimento para lidar com déficits ou excessos de caixa. 3

4 SISTEMAS DE ADMINISTRAÇÃO DE INVESTIMENTOS Muitas empresas investem seus excessos de caixa em títulos negociáveis de baixo risco a curto prazo ou em alternativas de maior retornoerisco,deformaquearendadoinvestimentosejaobtidaatéque os fundos se tornem necessários. O portfólio desses títulos pode ser administrado com a ajuda de pacotes de software de administração de portfólios. Serviços on-line de administração de investimentos: Estão disponíveis em centenas de fontes on-line na Internet e em outras redes. Ajudam o gerente financeiro a tomar decisões de compra, venda ou retenção para cada tipo de título de forma a desenvolver uma composição ótima de títulos que minimize riscos e maximize receitas de investimento para a empresa. SISTEMAS DE ADMINISTRAÇÃO ORÇAMENTÁRIA O processo de orçamento de capital envolve a avaliação da rentabilidade e impacto financeiro de propostas de dispêndios de capital. As propostas de dispêndios de longo prazo para fábricas e equipamento podem ser analisadas utilizando-se diversas técnicas. Essa aplicação faz uso intenso de modelos de planilha eletrônica que incorporamaanálisedovaloratualdosfluxosdecaixaesperadosea análise de probabilidade de riscos para determinar a combinação ótima de projetos de capitalização para a empresa. Permitem o acompanhamento da execução orçamentária, de forma a assegurar o cumprimento do rumo traçado no processo de orçamentação. 4

5 SISTEMAS DE PLANEJAMENTO FINANCEIRO Utilizam técnicas analíticas que resultam em previsões financeiras de condições econômicas locais e nacionais, níveis salariais, níveis de preçoetaxasdejuros. O uso de modelos de planejamento financeiro permite avaliar o desempenho financeiro atual e o projetado de uma empresa ou de suas divisões ou subsidiárias. Baseiam-se na atividade comercial anterior, convertendo séries históricas em expectativas de faturamento, de custos e de lucros Ajudam a estimar fluxos de caixa, permitindo determinar e antecipar necessidades futuras de caixa Ajudam a determinar as necessidades de financiamento de uma empresa e analisam métodos alternativos de financiamento. 5