CONHECIMENTOS BANCÁRIOS PROFESSOR RODRIGO O. BARBATI OPERAÇÕES BANCÁRIAS

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1 2 - PRODUTOS E SERVIÇOS FINANCEIROS CONHECIMENTOS BANCÁRIOS PROFESSOR RODRIGO O. BARBATI OPERAÇÕES BANCÁRIAS Operações Passivas São aquelas em que o Banco, além de contar com recursos próprios (capital dos sócios, por exemplo), atua na captação de recursos para atender as suas funções. Entre outras operações passivas, podemos citar as seguintes: Depósitos à vista A captação de depósitos à vista, livremente movimentáveis, é a atividade típica e distintiva dos bancos comerciais, o que os configura como instituições financeiras monetárias. Também pode ser instrumento de captação de bancos múltiplos, caixas econômicas, cooperativas de crédito e bancos comerciais cooperativos. É a chamada captação a custo zero, pois o depósito à vista, para o banco, é dinheiro gratuito. A conta corrente é o produto básico da relação entre o cliente e o banco, pois através dela são movimentados os recursos do cliente, via depósito, cheques, DOC, cartão de débito entre outros. Conta corrente simplificada - é uma conta bancária de depósito à vista movimentada exclusivamente por meio de cartão magnético. O limite máximo de movimentação mensal é de R$ 1 mil, e os correntistas não podem manter conta corrente em qualquer outra instituição financeira. Para abrir a conta simplificada, basta preencher o formulário de proposta, levar original do CPF e do documento de identidade. Na conta corrente simplificada é possível realizar saques, depósitos e pagamentos diversos. Estão isentos de tarifas quatro extratos, quatro saques e quatro depósitos por mês. Depósito em poupança Instrumento de captação de caixas econômicas, bancos comerciais, bancos múltiplos com carteira comercial entre outros. É a aplicação mais simples e tradicional, sendo uma das poucas em que se pode aplicar pequenas somas e ter liquidez, apesar da perda de rentabilidade para saques fora das datas de aniversário da aplicação. Os depósitos são corrigidos mensalmente com base na data do depósito, na variação da TR (taxa referencial) mais juros de 0,5% (sem incidência de IR) para PF. Para PJ o crédito de rendimentos é trimestral com incidência de IR. Depósito a prazo fixo (RDB, CDB e LC) CDB - Certificado de Depósito Bancário - é um titulo nominativo com rendimentos pré ou pósfixados. A diferença em relação ao RDB é que pode ser transferido. Prazo mínimo de aplicação é de 01 dia. RDB - Recibo de Depósito Bancário - é um depósito a prazo fixo, com taxa pré ou pós-fixada. É intransferível. LETRA DE CÂMBIO (LC) - Instrumento de captação de financeiras - sociedades de crédito, financiamento e investimento, com base em uma transação comercial, em que há necessidade de alguém sacar esse valor e por procuração emitir uma LC contra a financeira, que a aceita e lança no mercado. Seus prazos e condições são iguais aos do CDB. Três pessoas participam da relação originária da LC: - 1

2 - o emitente ou sacador; - o sacado (instituição financeira); - o tomador ou beneficiário. Operações Ativas São aquelas em que o Banco, além dos investimentos destinados à formação do seu ativo permanente e disponibilidades, atua na aplicação de recursos próprios e de terceiros. Entre outras operações ativas, destacam-se: Empréstimos e financiamentos: Hot-Money são empréstimos de curtíssimo prazo, destinados a PJ. Podem ser de até um dia. Os juros são altos pelo custo da operação em relação à receita gerada. Contas Garantidas o cliente faz um contrato com o banco onde é estabelecido um limite de crédito que poderá ser usado pelo prazo e valor desejados, dentro das condições estabelecidas. Os juros são cobrados de acordo com o uso. As taxas são altas, porque o banco compromete parte de seu limite operacional, sem saber quando e quanto o cliente vai utilizar. Crédito Rotativo - A abertura de crédito é o contrato, por via do qual, os estabelecimentos bancários, se obrigam a colocar dinheiro ao dispor de alguém, até limite certo, marcado no tempo e na quantia de sua disponibilidade, mediante condições pré-estabelecidas. O crédito rotativo é um contrato de abertura de crédito, com garantias em duplicatas e com valores prédeterminados. Os juros e o IOF são cobrados no final, de acordo com a utilização, como no cheque especial. Capital de Giro Este produto é destinado à pessoa jurídica. Sua natureza é para suprir necessidade de capital de giro das empresas. Sua taxa pode ser pré-fixada, variando de acordo com as garantias oferecidas - o caucionamento de títulos -, ou seja, o cliente entrega ao Banco títulos de crédito (normalmente duplicatas), que ficam em seu poder. Este, por sua vez, empresta dinheiro ao cliente. O Banco está garantido, pois as duplicatas serão recebidas e, caso o cliente não pague o empréstimo, ele terá como se pagar, valendo-se das duplicatas, títulos que ficaram com ele caucionados. Na medida em que o Banco vai recebendo as duplicatas que o cliente deixou com ele caucionadas, automaticamente já vai quitando as parcelas do empréstimo. Caso as duplicatas vençam antes da parcela do empréstimo, o cliente pode pegar o dinheiro e trocá-las por uma outra duplicata, que ficará caucionada. Compror / Vendor Financiamento de C/V É aberto um limite de crédito a uma indústria ou um atacadista para venda ao varejista que, tomando o empréstimo, pode pagar a compra. A empresa vendedora é responsável pelo pagamento se o seu cliente não honrar o compromisso. Como o banco tem garantia dupla, a taxa deste empréstimo é mais baixa. Desconto de títulos - O desconto é uma operação ativa dos bancos, um verdadeiro contrato, pelo qual o banco entrega dinheiro a uma pessoa, que entrega ao banco títulos de crédito. O desconto de título não se confunde com o empréstimo, porque neste o banco exigiria do mutuário um título de crédito emitido pelo mutuário, mas no desconto os títulos de crédito, que são transferidos para o banco, são emitidos por terceiras pessoas. Na operação de desconto o cliente é credor de um título de crédito e pede ao Banco que adquira aquele título; o banco compra aquele título, dá o dinheiro ao cliente, e depois o cobrará do devedor. - 2

3 O banco cobra do cliente juros, para lhe adiantar o dinheiro do título, e a cobrança é antecipada. O banco obriga o cliente (que se chama descontário) a endossar o título, e, assim, se o devedor não pagar, o banco cobrará do cliente/endossante. Essa operação é comum, particularmente com duplicatas, que são lastreadas pela venda-ecompra de mercadorias. As empresas precisam do dinheiro para seu capital de giro, e levam ao banco um borderô de duplicatas para desconto, obtendo o dinheiro antecipadamente, cabendo ao banco cobrar do comprador/devedor, futuramente (no vencimento). Leasing - O arrendamento mercantil, também conhecido como leasing, é uma operação contratual pela qual uma empresa (arrendadora), adquire um bem que cede para uso da arrendatária, que pode ser pessoa física ou jurídica, mediante pagamento de contraprestações periódicas. No final do contrato, a arrendatária pode renová-lo, devolver o bem à arrendadora ou adquiri-lo pelo valor residual. As empresas de leasing não podem levantar recursos, como os bancos, através de depósitos. Assim, buscam-no de outras maneiras, tais como: emitindo debêntures; obtendo empréstimos no Brasil ou no exterior; cedendo direitos; obtendo repasses governamentais (FINAME-BNDES); ou emitindo CDI. Financiamento de capital fixo - É um tipo de financiamento para uma grande variedade de máquinas e equipamentos para melhoria da qualidade, aumento da produção ou outro objetivo. O financiamento pode ser pago em parcelas mensais. São diversas opções de prazos e taxas que variam conforme o tipo de máquina e equipamentos de uso profissional CHEQUE ESPECIAL - É dado um limite ao cliente por um prazo determinado dentro do qual o mesmo pode emitir cheques que são automaticamente cobertos quando ultrapassarem o saldo da conta corrente. Os juros são cobrados mensalmente, junto com os impostos, de acordo com o valor e os dias utilizados e a taxa é das mais altas. CRÉDITO DIRETO AO CONSUMIDOR - É o financiamento concedido por uma instituição financeira para aquisição de bens e serviços por seus clientes. Sua maior utilização é normalmente para aquisição de veículos e eletrodomésticos. O bem assim adquirido, sempre que possível, tem sua propriedade transferida à financeira, até o pagamento total da dívida. As taxas são prefixadas, não podendo ser vinculadas à variação cambial. Normalmente, financia-se 100% do valor do bem. Crédito Rural - Para terem direito ao financiamento rural, o produtor e as cooperativas têm de comprovar a posse definitiva ou temporária da terra. Os bancos fazem as seguintes exigências básicas ao produtor: cadastrar-se junto à instituição; preencher a proposta de financiamento, já de posse da primeira via da nota fiscal ou pedido de insumos agrícolas; outros documentos e dados adicionais são analisados caso a caso. Os principais tipos de financiamento agrícola são: Crédito Rural Custeio Agrícola: Atende as despesas com preparo do solo, plantio, tratos culturais e colheita, e se necessário ainda o beneficiamento primário e armazenagem. Prazo máximo de 2 anos. Os prazos de reembolso são definidos mediante a capacidade de pagamento do produtor rural. Crédito Rural Custeio Pecuário: Atende as despesas normais da exploração pecuária, podendo ser incluídas nos orçamentos verbas para medicamentos, vacinas, antiparasitários, sais minerais, vitaminas e outros defensivos fundamentais à saúde dos animais. Prazo máximo de 01 ano. Os prazos de reembolso são definidos mediante a capacidade de pagamento do produtor rural. - 3

4 Desconto de NPR/DR: Para realizar a antecipação de recursos ao produtor rural que tenha recebido da agroindústria ou comércio Nota Promissória Rural (NPR) ou Duplicata Rural (DR) pela entrega de sua produção agropecuária. A NPR e a DR tem prazo limite de 120 a 240 dias para desconto. As taxas de juros são negociáveis com o Banco. Emissão de CPR: Cédula de Produto Rural é um título que pode ser emitido por produtores rurais, suas cooperativas de produção e associações, com a finalidade de obtenção de recursos para desenvolver sua produção ou empreendimento. A BB CPR é a Cédula de Produto Rural com aval do Banco do Brasil, que oferece credibilidade ao título e aumenta o interesse do mercado pela sua aquisição. É a garantia de que o produto negociado será entregue no padrão, local e prazos definidos na cédula, mesmo que o emitente da CPR não honre seu compromisso. Pode ser emitida em qualquer fase do empreendimento pecuário ou agrícola (pré-plantio, desenvolvimento, pré-colheita ou mesmo produto colhido). O BB disponibiliza negócios de concessão de aval e aquisição direta envolvendo as modalidades: - CPR Física, por intermédio da qual o produtor vende, antecipadamente, parte de sua produção ao mercado (concessão de aval). - CPR Financeira, por intermédio da qual o produtor antecipa recursos e se compromete em resgatar financeiramente (aquisição). Finame Rural - Financia o setor agrícola na aquisição de máquinas e implementos agrícolas, produzidos no País e cadastrados no FINAME. Existe um conjunto de programas para atendimento ao setor rural. Cada um deles tem um objetivo e uma destinação específicos e estabelecem os itens financiáveis, os limites máximos de financiamento, seus prazos, encargos e garantias. O prazo máximo é de 90 meses. Financiamento à exportação e importação - Os bancos, através de sua carteira de câmbio, podem financiar tanto a exportação como a importação. As modalidades são várias, sendo as principais: ACC (Adiantamento sobre Contrato de Câmbio) - é uma antecipação de recursos em moeda nacional (R$) ao exportador por conta de uma exportação a ser realizada no futuro, para capital de giro de até 360 dias antes do embarque do bem exportado. Há isenção do Imposto sobre Operações Financeiras - IOF. ACE (Adiantamento sobre Cambiais Entregues) é uma antecipação de recursos em moeda nacional (R$) ao exportador, após o embarque da mercadoria para o exterior, mediante a transferência ao banco dos direitos sobre a venda a prazo. As vendas ao exterior realizadas a prazo, com liquidação do contrato de câmbio prevista para até 210 dias contados da data do embarque, são recebidas à vista pelo exportador. Há isenção do Imposto sobre Operações Financeiras - IOF. Export Notes - são financiamentos aos exportadores lastreados nos seus créditos junto a seus clientes. O banco adquire estes créditos e os repassa a um investidor ou apenas intermedeia a operação, cobrando uma comissão do exportador. PROGER Exportação - Adiantar recursos à empresa exportadora para financiar despesas diretamente ligadas à promoção de exportação, no Brasil e no exterior e no prazo de até 12 (doze) meses, com carência de até 6 (seis) meses. FINAMEX (BNDES) - Financiamentos à exportação de bens e serviços através de instituições financeiras credenciadas, nas modalidades: Pré-embarque: financia a produção nacional de bens a serem exportados em embarques específicos; - 4

5 Pós-embarque: financia a comercialização de bens e serviços nacionais no exterior, através de refinanciamento ao exportador, ou através da modalidade buyer's credit (financiamento do exportador ao importador). Financiamento a Importadores - um importador pode obter financiamento de seu fornecedor no exterior, de um banco no exterior ou de um banco no Brasil. Para o governo interessa o financiamento às importações, retardando a saída de divisas do país. Nestas operações, a taxa cobrada pelo banco leva em conta as taxas vigentes, no exterior, onde geralmente faz o seu funding, isto é, a obtenção dos recursos. As principais modalidades de financiamentos à importação são: Financiamentos de Curto Prazo - segundo a legislação cambial,são os financiamentos com prazo de pagamento de até 360 dias. Financiamento de Longo Prazo - são os financiamentos com prazo de pagamento superior a 360 dias, apropriados às empresas brasileiras que necessitam modernizar seus parques industriais. De acordo com o fornecedor dos recursos, o financiamento apresenta-se nas seguintes formas: Buyer's Credit I. financiamento concedido diretamente ao importador brasileiro por um banqueiro externo, que efetuará o pagamento à vista ao exportador estrangeiro; ou II. repasse, por banco brasileiro, de recursos amparados em linhas de crédito firmadas no exterior. Supplier's Credit - Financiamento do exportador, diretamente ao importador brasileiro, mediante concessão de prazo para pagamento. Operações de Repasse Os recursos são tomados de outra instituição e repassados ao cliente do banco, mediante uma comissão. As operações de FINAME do BNDES são um exemplo clássico de repasse. Nesta operação, o banco faz o papel de agente do BNDES, analisando o risco da empresa tomadora do empréstimo, ficando responsável pela sua quitação no caso de inadimplência. Operações Acessórias e Serviços São operações de caráter complementar, vinculadas ao atendimento de particulares, do Governo, de empresas estatais ou privadas, em serviços tipicamente bancários, tais como: Cobrança e pagamento de títulos e carnês; Transferências automáticas de fundos; Arrecadação de tributos e tarifas públicas; Home/office banking, remote banking e banco virtual. Notas Promissórias comerciais - Commercial papers São títulos de crédito emitidos por uma empresa, representativos de sua dívida perante o credor, utilizados para a captação de recursos. São emitidas por sociedades anônimas de capital fechado e aberto. São negociados através de deságio sobre o valor de face do título emitido pelo devedor. O prazo mínimo deve ser de 30 dias e máximo de 180 dias para S/A de capital fechado e 360 dias para S/A de capital aberto. - 5

6 US$ COMMERCIAL PAPERS - São emitidos e colocados de forma privada junto a investidores externos. Esta operação envolve recursos novos para o Brasil e é obrigatório o registro no BC. As formas de pagamento normalmente são juros semestrais e o principal no final. Não é permitida a liquidação antecipada. São negociados através de deságio sobre o valor de face do título emitido pelo devedor. O prazo mínimo é de 2 anos após a entrada dos recursos no Brasil. CONCEITOS DE CORPORATE FINANCE Este é um segmento dentro das instituições financeiras que cuida exclusivamente de fusões, aquisições e incorporações de empresas. São tipos de operações deste segmento: Leveraged Buy-out: conhecido como LBO, consiste no empréstimo de recursos para que investidores assumam o controle acionário da empresa. O valor do empréstimo pode ser de até 90% do preço de aquisição, que é pago com o fluxo de caixa da empresa, ou com a venda de seus ativos. Management Buy-out: é o LBO em que a administração permanece no controle acionário da empresa. Takeover Bid: é a aquisição do controle acionário da empresa através do mercado de ações. Tender Offer: é a compra de ações que pertence a um grupo de acionistas, com pagamento de um prêmio sobre o valor de mercado. Fundos de Investimento Esta forma de aplicação se caracteriza pela aquisição de cotas de aplicações abertas e solidárias, representativas do patrimônio do Fundo, que têm o benefício da valorização diária. Os fundos podem ser classificados como de renda fixa ou de renda variável. A partir daí, existe uma diversidade de tipos que são criados para atender aos diferentes interesses dos investidores, do mais conservador ao mais agressivo. As instituições estruturam seus Fundos de acordo com algumas variáveis exógenas determinadas pelo BACEN ou CVM como, por exemplo, os limites de composição da carteira de cada tipo de fundo que, por sua vez, vão determinar o perfil de liquidez do mesmo. FUNDOS - Classificação Fundo de Renda Fixa Fundo de Ações Fundo Referenciado Possuir, no mínimo, 80% da carteira em ativos de renda fixa. Possuir, no mínimo, 67% da carteira em ações admitidas à negociação do mercado à vista de bolsas de valores ou em entidade do mercado de balcão organizado. Devem indicar no seu nome o seu indicador de desempenho (Cambial, IGP-M ou DI). Devem, cumulativamente: ter no mínimo 80% do patrimônio líquido, representado por títulos de emissão do TN ou BACEN e títulos e valores mobiliários de renda fixa classificados como baixo risco de crédito. Estipular, no mínimo, 95% da carteira ser composta por ativos financeiros que acompanhem a variação do indicador de desempenho escolhido. Restringir a atuação no mercado de derivativos à operações com o objetivo de proteger posições à vista. - 6

7 Fundo Cambial Fundo da Dívida Externa Fundo Multimercado Possuir, no mínimo, 80% da carteira em ativos vinculados à taxa de câmbio. Possuir, no mínimo, 80% do patrimônio líquido em título representativos da União e o restante em outros títulos de crédito transacionados no mercado internacional. Não está atrelado a concentração em nenhum fator de risco, sendo escolhido como política de investimento o mais vantajoso OUTROS PRODUTOS E SERVIÇOS TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO - É um investimento em que, do valor aplicado pelo investidor, a instituição financeira separa um percentual para a poupança, outro para o sorteio e um terceiro para cobrir suas despesas administrativas. Os planos de capitalização são regulados pela Circular 23/91 da SUSEP. PLANOS DE APOSENTADORIA E PENSÃO PRIVADOS - É um tipo de investimento que visa garantir renda vitalícia ou temporária em complemento aos benefícios da Previdência Social. (O participante contribui durante um período definido em Contrato (chamado de período de deferimento) e os recursos são aplicados em um FIE Fundo de Investimento Especial). Quando o participante atinge a idade de saída escolhida em Contrato, começa a receber a renda contratada, tendo a opção de sacar o valor total da reserva, se assim o desejar. SEGURO - é o contrato (apólice) através do qual alguém (segurado), mediante uma paga (prêmio) a outrem (segurador), obtém deste, para si ou para terceiros (beneficiários), uma promessa de reembolso (indenização) de prejuízos que, porventura, venha a sofrer na sua integridade física (seguro de pessoas) ou em bem materiais (seguro de coisas), conseqüentes de ocorrência fortuita (sinistro) de alguns eventos danosos (riscos) previstos no contrato. CARTÕES DE CRÉDITO - Utilizados para aquisição de bens ou serviços nos estabelecimentos credenciados para os quais trazem a real vantagem de ser um indutor ao crescimento das vendas. Para o possuidor do cartão os valores são pagos no vencimento seguinte à compra e representa a vantagem de enquadramento de suas necessidades de consumo às suas disponibilidades momentâneas de caixa. Como o nome diz, além de dinheiro de plástico, pois servem como meio de pagamento, são, acima de tudo, um crédito automático. Existem dois tipos de cartões de crédito quanto ao usuário, podendo ser de pessoa física e empresarial. Quanto à utilização, eles podem ser de uso exclusivo no mercado brasileiro ou de uso internacional. Garantias do Sistema Financeiro Nacional Para que certas operações bancárias se realizem é necessário saber qual o tipo de contrato ou transação efetuada e da existência de garantias vinculadas à transação. Existem dois tipos de garantias: reais e pessoais (fidejussórias). A legislação que trata dos direitos de garantia faz parte do direito civil, excluindo-se os vinculados por alienação fiduciária, que possuem legislação própria. Os tipos de garantias são divididas em: Garantia Pessoal (ou FIDEJUSSÓRIA) Aval é a garantia pessoal prestada mediante assinatura em um título de crédito como NP, LC entre outros. - 7

8 Fiança - é a garantia pessoal subsidiária prestada apenas em contratos ou mediante as cartas de fiança. Garantia Pessoal Tipo AVAL FIANÇA Solidariedade presumida expressa Garantia títulos de crédito contratos Formalização assinatura do avalista necessário documento Garantia Real Penhor o devedor entrega ao credor um bem móvel como garantia de sua dívida, tais como jóias, créditos, máquinas entre outros. Hipoteca - o devedor oferece um bem ao credor como garantia de sua dívida, tais como bens imóveis, navios e aeronaves. Alienação fiduciária Foi introduzida na legislação brasileira pelo art. 66 da Lei n 4.728/65 e pelo decreto-lei n 911/69, como novo instrumento de garantia destinado a permitir a difusão do crédito direto ao consumidor, que o Banco Central foi atribuindo às financeiras e bancos múltiplos. A alienação fiduciária é utilizada única e exclusivamente em operações contratuais de instituições financeiras. Vincula a transação do bem negociado como garantia real ou dívida ou, mesmo para refinanciamento dos próprios bens. Quadro de Garantias Reais Espécie Tipo de bem Propriedade Posse direta Hipoteca imóvel, navio ou devedor devedor avião Penhor móvel devedor credor Alienação móvel ou imóvel credor devedor Caução títulos credor credor FIANÇA BANCÁRIA A fiança bancária é uma obrigação escrita, é um contrato através do qual o banco (o fiador) garante o cumprimento da obrigação de seu cliente (o afiançado), junto a um credor, em favor do qual a obrigação deve ser cumprida (o beneficiário). É a obrigação acessória assumida pelo banco, quando se responsabiliza total ou parcialmente pelo cumprimento da obrigação de seu cliente devedor, caso este não cumpra ou não possa cumpri-la. Para o banco, a totalidade das finanças em vigor não pode exceder cinco vezes o patrimônio liquido ajustado do banco. Fundo Garantidor de Crédito (FGC) O FGC é uma associação civil sem fins lucrativos, com personalidade jurídica de direito privado. Foi regulamentado pela Resolução do BC em 16/11/95 e pela Circular 3270/04. O FGC tem por objeto prestar garantia de créditos contra instituições dele participantes, nas hipóteses de: - 8

9 decretação da intervenção, liquidação extrajudicial ou falência de instituição; recolhimento, pelo Banco Central do Brasil, do estado de insolvência de instituição. O prazo de duração do FGC é indeterminado. São participantes do FGC as instituições financeiras e as associações de poupança e empréstimo em funcionamento no País que: recebem depósitos à vista, a prazo ou em contas de poupança; efetuam aceite em letras de câmbio; captam recursos através da colocação de letras imobiliárias, letras hipotecárias e letras de crédito imobiliário. Não contempla as cooperativas de crédito e as seções de crédito das cooperativas. O total de créditos de cada pessoa contra a mesma instituição, ou contra todas as instituições do mesmo conglomerado financeiro, será garantido até o valor máximo de R$ ,00. Devem ser somados os créditos de cada credor, identificado pelo respectivo CPF / CNPJ, contra todas as instituições do mesmo conglomerado financeiro. A garantia proporcionada pelo FGC deve ser custeada por contribuições ordinárias das participantes. As condições ordinárias são devidas mensalmente, resultando da aplicação da alíquota de 0,025% sobre o montante dos saldos das contas correspondentes as obrigações objeto de garantia. TESTES A) Na condição de pessoa física, Lúcio contratou o arrendamento mercantil de seu microcomputador por um prazo de dezoito meses. Pagou R$ 42,35 de imposto sobre operações financeiras (IOF) relativo à transação. Ao final do contrato, optou por permanecer com o bem. Com referência à situação hipotética acima apresentada e consoante as normas brasileiras vigentes, julgue os itens subseqüentes. 1) Lúcio não poderia ter sido o arrendatário do contrato, uma vez que, no Brasil, pessoas físicas não podem realizar contratos de leasing. 2) O prazo do contrato firmado por Lúcio é inferior ao mínimo estabelecido em normas do BACEN. 3) Lúcio não poderia ter permanecido com o microcomputador ao final do contrato, pois, nesse tipo de operação, o bem veria ser restituído ao arrendador. 4) A transação descrita não poderia ter sido realizada, porque os bens sujeitos a obsolescência tecnológica não podem ser objeto de leasing. B) Após o dano ou perda de um bem e graças ao pagamento antecipado de uma quantia que representa pequena parcela desse bem, é possível receber uma indenização que permita a sua reposição integral. Em relação ao Sistema Nacional de Seguros Privados pode-se afirmar que 5) As Seguradoras são responsáveis pela regulação das operações de seguros e pela fixação das condições das apólices, dos planos de operação e valores das tarifas. 6) A SUSEP Superintendência de Seguros Privados é uma autarquia pública federal e tem como uma de suas principais atribuições fiscalizar a constituição, organização e funcionamento das sociedades do mercado segurador brasileiro, além de atuar em defesa dos interesses dos consumidores do mercado. 7) As propostas de seguro podem ser encaminhadas às Seguradoras por qualquer cidadão que se achar competente para fazê-lo. C) Acerca do Fundo Garantidor de Créditos (FGC), que é um dos instrumentos de gerenciamento de riscos da atividade bancária no Brasil, julgue os itens seguintes: 8) O FGC é uma associação civil sem fins lucrativos, com personalidade jurídica de direito privado. - 9

10 9) São participantes do FGC as instituições financeiras, associações de poupança, cooperativas de crédito e seções de crédito das cooperativas em funcionamento. 10) O total de créditos de cada pessoa contra a mesma instituição será garantido até o valor de R$ ,00. D) Quanto aos produtos e serviços financeiros, julgue os próximos itens. 11) Até janeiro de 2004, os fundos mútuos de investimento tinham cobrança mensal do imposto de renda. A partir dessa data, a cobrança passou a ser semestral e ocorre nos meses de novembro e maio. 12) Commercial Papers são títulos de longo prazo prazo mínimo de 360 dias e máximo de 5 anos que as sociedades anônimas não-financeiras emitem, visando captar recursos no mercado interno ou externo para financiar suas necessidades de capital. GABARITO: 1E 2C 3E 4E 5E 6C 7E 8C 9E 10E 11C 12E (Fonte: CESPE) - 10