RELATÓRIO do PGA Plano de Gestão Administrativa

Transcrição

1 RELATÓRIO do PGA Plano de Gestão Administrativa Relatório O relatório do PGA Plano de Gestão Administrativa tem o objetivo de prestar contas das atividades de gestão administrativa dos planos de benefícios, desenvolvidas em. Informando de forma transparente, não só o acompanhamento orçamentário, os indicadores de gestão, como também os treinamentos e desenvolvimento de seus empregados, dirigentes e conselheiros, enfim, as mutações do PGA, tendo como fonte os balancetes contábeis e os controles internos. A Resolução CGPC 29/2009 estabelece que os limites e fontes de custeio para a gestão administrativa dos planos de benefícios aprovados pelo Conselho Deliberativo da entidade, geridos pelos dirigentes e fiscalizados por seu Conselho Fiscal. Em, as despesas administrativas totalizaram em R$ , que representa 0,47% dos Recursos Garantidores dos planos de benefícios R$ 1.261,85, per capta dos planos administrados pela Faelce. Comparados a 2012 que totalizaram em R$ , que representou 0,49% dos Recursos garantidores da entidade e R$ per capta, DESPESAS ADMINISTRATIVAS PLANO BD PLANO CD CONSOLIDADO As despesas administrativas do Plano BD montam em R$ , que representam 0,47% do Patrimônio líquido do Plano e R$1.569,81 per capta. Em 2012 foi de R$ 1.220,29 per capta. Enquanto o CD monta em R$ , e representa 0,48% do seu Patrimônio líquido R$ 375,87 per capta. Em 2012 foi de R$ 405,03 per capta. ADMINISTRAÇÃO PREVIDENCIAL Pessoal e encargos Viagens e Estadias Serviços de Terceiros Despesas Gerais Depreciações e Amortizações ADMINISTRAÇÃO DOS INVESTIMENTOS Pessoal e encargos Treinamentos, Congressos e Seminários Viagens e Estadias Serviços de Terceiros Despesas Gerais Depreciações e Amortizações CUSTEIO FDO ADM DE EMPRÉSTIMO Pessoal e encargos Serviços de Terceiros Despesas Gerais Depreciações e Amortizações CUSTEIO FDO DE TREINAMENTO Treinamentos, Congressos e Seminários Viagens e Estadias Serviços de Terceiros Despesas Gerais Depreciações e Amortizações TOTAL DESPESAS REALIZADAS

2 PESSOAL E ENCARGOS Em a Faelce teve um turnover elevado, considerando o seu histórico no quadro de pessoal, mas considerando que as despesas em sua maioria é provisionada, não houve uma evolução significativa na despesa. A referida despesa é segregada por área, totalizada em R$ , a qual representa 50,97% ( 51,09% em 2012) da despesa administrativa, 0,24% (0,25% em 2012) dos Recursos garantidores dos planos de benefícios, sendo assim distribuídas: PESSOAL E ENCARGOS VALOR % Dirigentes ,4% Pessoal Próprio ,2% Conselheiros ,1% Estagiários ,3% TOTAL ,0% Pessoal e Encargos 1,1 0,2 Dirigentes 46,2 Pessoal Próprio 52,5 Conselheiros Estagiários TREINAMENTOS, VIAGENS E ESTADAS Em a FAELCE manteve a politica de educação continuada, visando à reciclagem, atualização da certificação e desenvolvimento da sua equipe. Com objetivo de melhor administrar os planos de benefícios geridos por esta entidade, uma integração com o programa de educação financeira e previdenciária, aprovada pela PREVIC, como também a participação de representantes em Comissões Técnicas da ABRAPP. As referidas comissões são compostas de técnicos do segmento, que se reúnem periodicamente, para discutirem assuntos polêmicos e estudos de casos. Os treinamentos e suas respectivas viagens e estadas, considerando que alguns eventos específicos do segmento de previdência complementar, ocorrem em outros estados. As referidas despesas totalizaram em R$ , representando 6,27% (6,60% em 2012) da despesa administrativa e 0,030% (0,32% em 2012) dos Recursos garantidores dos planos de benefícios e estão distribuídas, assim: TREINAMENTOS VIAGENS TOTAL % Dirigentes ,0% Pessoal Próprio ,4% Conselheiros ,3% Participantes e Assistidos ,3% Outros ,0% TOTAL ,0% Treinamentos, Viagens e Estadas 3,9 Dirigentes 28 29,5 Pessoal Prórpio Conselheiros 14,5 24,2 Participantes e Assistidos Outros 2

3 SERVIÇOS DE TERCEIROS A despesa com serviços de terceiros refere-se às contratações: de atuário, de sistemas, de conservação e manutenção de bens, assessoria jurídica, auditoria externa, gestão de recursos, entre outros. Neste exercício totalizou em R$ , que representa 23,18% (22,24% em 2012)da despesa administrativa, 0,11% (1,11% em 2012) dos Recursos garantidores dos planos de benefícios e foram assim distribuídos: SERVIÇOS DE TERCEIROS VALOR % Consultoria Atuarial ,0% Consultoria Jurídica ,7% Consultoria dos Investimentos ,5% Consultoria ,0% Vigilância e Segurança ,9% Conservação, Manutenção e Limpeza ,0% Serviços de Locomoção ,4% Serviços com Anúncios e Publicações ,8% Aluguel e Manutenção de Equipamento ,3% Aluguel e Manutenção de Softw are ,6% Auditoria Contábil/Investimentos ,3% Contingência Infraestrutura de Informática ,5% INSS s/ Serviços de Terceiros ,0% TOTAL ,0% 35 Serviços de Terceiros 30 28, , ,9 10 4,8 14,4 3,4 1,4 2 2,3 3,7 1 % 3

4 DESPESAS GERAIS A rubrica de despesas gerais abrangem as despesas de consumo de material e manutenção da administração da entidade, monta em R$ , que representa 18,29% (18,59% em 2012) da despesa administrativa e 0,087% (0,09% em 2012) dos Recursos garantidores dos planos de benefícios. Assim distribuídas: DESPESAS GERAIS VALOR % Material de Consumo ,4% Água, Luz e Comunicação ,8% Impostos, Taxas e Emolumentos ,9% Informativos, Anúncios e Publicações ,3% Alugueis e Condomínios ,3% Associações e Entidades de Classe ,8% Gasto com Bens Duráveis ,8% Seguro de Bens Móveis e Imóveis ,2% Seguro de Responsabilidade Civil ,5% Tarifas Bancárias ,6% Custeio Administrativo ,1% Softw are ,6% Outras Despesas Gerais ,7% TOTAL ,0% Despesas Gerais , ,2 21, ,1 0,4 3,9 0,7 0,2 0,4 1,7 1,1 0,8 0,6 % 4

5 Acompanhamento orçamentário ORÇAMENTO ADMINISTRATIVO (DESPESAS) PREVISTO REALIZADO DIFERENÇA % ADMINISTRAÇÃO PREVIDENCIAL ,1% Pessoal e encargos ,7% Treinamentos, Congressos e Seminários Viagens e Estadias ,6% Serviços de Terceiros (8.104) -1,6% Despesas Gerais ,5% Outras Despesas Adm Previdencial Permanente ,5% ADMINISTRAÇÃO DOS INVESTIMENTOS ,3% Pessoal e encargos ,8% Treinamentos, Congressos e Seminários ,1% Viagens e Estadias ,7% Serviços de Terceiros ,5% Despesas Gerais ,9% Outras Despesas Adm Investimento Permanente ,5% CUSTEIO FDO ADM DE EMPRÉSTIMO ,2% CUSTEIO FDO DE TREINAMENTO ,6% TOTAL ,6% Mutações dos fundos administrativos O fundo administrativo é constituído com sobras de custeio, com fontes específicas, como é o caso do FAE Fundo Administrativo de Empréstimos. Fundo do Permanente, que é constituído com a finalidade de lastrear a depreciação dos bens imobilizados, conforme o seu desgaste de uso. As reversões se dão conforme a necessidade financeira, respeitando as normas regulamentares. PLANO BD EXERC. ANTERIOR CONST/REVERS EXERC. ATUAL Fundo Adm Previdencial - FAP Fundo Adm Investimento - FAI Fundo Adm Empréstimo - FAE Fundo Adm Treinamento - FAT Fundo Permanente (37.267) TOTAL PLANO CD EXERC. ANTERIOR CONST/REVERS EXERC. ATUAL Fundo Adm Previdencial - FAP Fundo Adm Investimento - FAI Fundo Adm Empréstimo - FAE Fundo Adm Treinamento - FAT Fundo Permanente (1.836) TOTAL

6 Indicadores do trimestre Índice de Cobertura das Despesas Administrativas Despesas Administrativas/Recursos Garantidores X 100 Meta 0,58% a.a (limite para desvio de 0,03 p.p) Despesas Administrativas ,57 Despesas Administrativas (Acumuladas) ,22 Recursos Garantidores ,46 Índice Acumulado - % a.p. 0,47% Índice com Projeção Anual - % a.a. (*) 0,47% (*) Ìndice Acumulado / Nº meses decorridos x 12 Índice de Cobertura das Despesas Administrativas Despesas Administrativas com Pessoal/Despesas Administrativas Total X 100 Meta 50% a.a (limite para desvio de 5 p.p) Despesas Administrativas com Pessoal ,75 Despesas Administrativas com Pessoal (Acumuladas) ,12 Total Despesas Administrativas ,57 Total Despesas Administrativas (Acumuladas) ,22 Índice Acumulado - % a.p. 50,97% Custo Médio de Administração por Participantes/Assistidos Despesas Administrativas/N de Participantes e Assistidos X 100 Meta R$ 1.400,00 (limite para desvio de 5%) Despesas Administrativas ,57 Despesas Administrativas (Acumuladas) ,22 Total de Participantes / Assistidos Custo por Participante/Assistido (Acumulado) - R$ 1.261,85 Custo por Participante/Assistido com Projeção Anual - R$ (*) 1.261,85 Taxa de Participação de Treinamentos nas Despesas Administrativas Despesas Administrativas com Treinamento/Despesas Administrativas X 100 Meta 4% a.a (limite para desvio de 0,2 p.p) Despesas Administrativas com Treinamento ,69 Despesas Administrativas com Treinamento (Acumuladas) ,54 Total Despesas Administrativas ,57 Total Despesas Administrativas (Acumuladas) ,22 Índice Acumulado - % a.p. 3,34% 6

7 Realização orçamentária do exercício 1. A realização de Aluguel e manutenção de software superou a previsão orçamentária em decorrência do primeiro pagamento da implantação do sistema Itaú Soluções Previdenciárias. (Acompanhamento orçamentário nota 23) 2. A rubrica Permanente não foi totalmente realizada o que ocorrerá no decorrer do exercício, como a reforma da central de atendimento. ( Acompanhamento orçamentário nota 18) 3. A rubrica Treinamentos/Congressos e Seminários foi realizada abaixo do valor orçado em virtude da não participação em alguns eventos, com a reestruturação ocorrida no quadro de pessoal. (Acompanhamento orçamentário nota 24) 4. A variação a menor ocorrida na rubrica Viagens e estadas, inerentes ao Previdencial deveu-se reuniões e eventos de treinamentos que não ocorreram. (Acompanhamento orçamentário nota 25) 5. A realização da consultoria jurídica no investimento ficou aquém do previsto em virtude da utilização da consultoria externa ter diminuído após a participação de técnicos da entidade em comissões técnicas da Abrapp. (Acompanhamento orçamentário nota 26) 6. Com a aprovação do Programa de Educação Financeira e Previdenciária a entidade ficou dispensada do envio da impressão do relatório anual, portanto, não houve realização nessa rubrica. (Acompanhamento orçamentário nota 27) 7. A rubrica Permanente não foi totalmente realizada por ter sido postergada a reforma da central de atendimento. 8. O índice de cobertura da despesa administrativa ficou aquém do orçado em virtude da redução na folha de pessoal e encargos, pessoal próprio, decorrente das demissões ocorridas e em participações em treinamentos. 9. A meta da despesa administrativa per capta deverá ser revista para o próximo exercício, considerando que a despesa per capta do plano BD é em torno de R$ enquanto a do plano CD que é o plano que está aberto a novos participantes é em torno de R$ 400, 10. A realização do custeio do fundo administrativo de treinamento foi inferior ao previsto por não ter ocorrido alguns eventos previstos, como reuniões de comissões técnicas, dentre outros. 7