Relatório do PGA. Relatório Maio/2012

Transcrição

1 Relatório Maio/2012 O relatório do PGA Plano de Gestão Administrativa tem o objetivo de prestar contas das atividades de gestão administrativa, dos planos de benefícios, desenvolvidas no mês. Informando de forma transparente, não só o acompanhamento orçamentário, os indicadores de gestão, como também os treinamentos e desenvolvimento de seus empregados, dirigentes e conselheiros, enfim, as mutações do PGA. A Resolução CGPC 29/2009, alterada pela CNPC 01/2011 estabelece que os limites e fontes de custeio para a gestão administrativa dos planos de benefícios, não patrocinados por entes públicos serão aprovados pelo Conselho Deliberativo da entidade. Geridos pelos dirigentes e fiscalizados por seu Conselho Fiscal. Em maio, as despesas administrativas totalizaram em R$ , que representa 0,215% do Ativo total dos Planos de benefícios BD e CD e R$ 530,63 per capta dos planos administrados pela Faelce. O plano de custeio, o orçamento, a politica de investimentos e os indicadores quantitativos e critérios qualitativos da gestão administrativa dos planos de benefícios são aprovados pelo Conselho Deliberativo, no exercício anterior. As despesas administrativas do Plano BD montam em R$ que representam 0,224% do Recurso garantidor do Plano e R$ 660,24 per capta. Enquanto o CD monta em R$ e representa 0,235% do seu Recurso garantidor R$ 155,85 per capta. DESPESAS ADMINISTRATIVAS PLANO BD PLANO CD CONSOLIDADO ADMINISTRAÇÃO PREVIDENCIAL Pessoal e encargos Treinamentos, Congressos e Seminários Viagens e Estadias Serviços de Terceiros Despesas Gerais Depreciações e Amortizações ADMINISTRAÇÃO DOS INVESTIMENTOS Pessoal e encargos Treinamentos, Congressos e Seminários Viagens e Estadias Serviços de Terceiros Despesas Gerais Depreciações e Amortizações CUSTEIO FDO ADM DE EMPRÉSTIMO Pessoal e encargos Treinamentos, Congressos e Seminários Viagens e Estadias Serviços de Terceiros Despesas Gerais Depreciações e Amortizações CUSTEIO FDO DE TREINAMENTO Pessoal e encargos Treinamentos, Congressos e Seminários Viagens e Estadias Serviços de Terceiros Despesas Gerais Depreciações e Amortizações TOTAL DESPESAS REALIZADAS

2 A despesa com pessoal e encargos, é segregada por área, totalizada em maio/2012 em R$ , a qual representa 55,49% da despesa administrativa, 0,12% do Recurso garantidor dos planos de benefícios, sendo assim distribuídas: PESSOAL E ENCARGOS VALOR % Dirigentes ,4% Pessoal Próprio ,3% Conselheiros ,0% Estagiários ,3% TOTAL ,0% Em maio de 2012 em continuidade a nossa politica de treinamento, visando à reciclagem, atualização da certificação e desenvolvimento da nossa equipe, com objetivo de melhor administrar os planos de benefícios geridos por esta entidade. Como também a participação de representantes em Comissões Técnicas da ABRAPP. As referidas comissões são compostas de técnicos do segmento, que se reúnem periodicamente, para discutirem assuntos polêmicos e estudos de case. Ressaltamos que essas participações minimizaram consideravelmente a despesa com honorários de assessoria jurídica, nesta entidade Os treinamentos e suas respectivas viagens e estadas, considerando que alguns eventos específicos do segmento de previdência complementar, ocorrem em outros estados. As despesas com Treinamentos, viagens e estadas totalizaram em R$ representando 6,24% da despesa administrativa e 0,014% do Recurso garantidor dos planos de benefícios e estão distribuídas, assim: TREINAMENTOS VIAGENS TOTAL % Dirigentes ,1% Pessoal Próprio ,1% Conselheiros ,8% Participantes e Assistidos ,9% Outros ,0% TOTAL ,0% 2

3 A despesa com serviços de terceiros trata-se de contratação de atuário, sistemas, de conservação e manutenção de bens, assessoria jurídica, gestão de recursos, entre outros, em maio totalizou em R$ , que representa 18,37% da despesa administrativa, 0,04% do Recurso garantidor dos planos de benefícios e foram assim distribuídos: SERVIÇOS DE TERCEIROS VALOR % Consultoria Atuarial ,0% Consultoria Jurídica ,0% Consultoria dos Investimentos ,3% Consultoria ,2% Vigilância e Segurança ,4% Conservação, Manutenção e Limpeza ,2% Serviços de Locomoção ,7% Serviços com Anúncios e Publicações ,3% Aluguel e Manutenção de Equipamento ,5% Aluguel e Manutenção de Software ,1% Contingência Infraestrutura de Informática ,3% INSS s/ Serviços de Terceiros ,1% TOTAL ,0% A rubrica de despesas gerais abrangem as despesas de consumo, material e manutenção da administração da entidade, monta em R$ , que representa 18,40% da despesa administrativa e 0,04% do Recurso garantidor dos planos de benefícios. Assim distribuídas: DESPESAS GERAIS VALOR % Material de Consumo ,7% Água, Luz e Comunicação ,7% Impostos, Taxas e Emolumentos ,9% Alugueis e Condomínios ,4% Associações e Entidades de Classe ,7% Gasto com Bens Duráveis ,3% Seguro de Bens Móveis e Imóveis 682 0,2% Seguro de Responsabilidade Civil ,8% Tarifas Bancárias ,7% Custeio Administrativo ,2% Outras Despesas Gerais ,5% TOTAL ,0% 3

4 Acompanhamento orçamentário: ORÇAMENTO ADMINISTRATIVO (DESPESAS) PREVISTO REALIZADO DIFERENÇA % ADMINISTRAÇÃO PREVIDENCIAL (31.372) -3,9% Pessoal e encargos (5.505) -1,3% Treinamentos, Congressos e Seminários Viagens e Estadias (14.178) -92,9% Serviços de Terceiros ,2% Despesas Gerais (2.817) -1,6% Outras Despesas Adm Previdencial Permanente (14.233) -61,1% ADMINISTRAÇÃO DOS INVESTIMENTOS ,1% Pessoal e encargos ,6% Treinamentos, Congressos e Seminários ,0% Viagens e Estadias (5.128) -17,4% Serviços de Terceiros (4.033) -2,5% Despesas Gerais (4.223) -2,7% Outras Despesas Adm Investimento Permanente (14.233) -61,1% CUSTEIO FDO ADM DE EMPRÉSTIMO (3.553) -6,6% CUSTEIO FDO DE TREINAMENTO (12.003) -14,7% TOTAL (46.327) -2,5% Mutações dos fundos administrativos: O fundo administrativo é constituído com sobras de custeio, com fontes específicas, como é o caso do FAE Fundo Administrativo de Empréstimos. Fundo do Permanente, que é constituído com a finalidade de lastrear a depreciação dos bens imobilizados, conforme o seu desgaste de uso. As reversões se dão conforme a necessidade financeira, respeitando as normas regulamentares. PLANO BD EXERC. ANTERIOR CONST/REVERS EXERC. ATUAL Fundo Adm Previdencial - FAP Fundo Adm Investimento - FAI Fundo Adm Empréstimo - FAE Fundo Adm Treinamento - FAT Fundo Permanente (8.937) PLANO CD EXERC. ANTERIOR CONST/REVERS EXERC. ATUAL Fundo Adm Previdencial - FAP Fundo Adm Investimento - FAI Fundo Adm Empréstimo - FAE Fundo Adm Treinamento - FAT Fundo Permanente (408)

5 Demonstrações do Plano de Gestão Administrativa DEMONSTRAÇÕES DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA PLANO BD PLANO CD CONSOLIDADO A) Fundo Administrativo do Exercício Anterior Custeio da Gestão Administrativa Custeio Administrativo da Gestão Previdencial Custeio Administrativo dos Investimentos Taxa de Administração de Empréstimos e Financiamentos Resultado Positivo dos Investimentos Reversão de Contingências Outras Receitas Despesas Administrativas Administração Previdencial Administração dos Investimentos Custeio Fdo Adm Emp Custeio Fdo Adm Treinamento Resultado Negativo dos Investimentos Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2-3) Constituição/Reversão do Fundo Adminstrativo (4) B) Fundo Administrativo do Exercício Atual (A+5) Indicadores do mês: Índice de Cobertura das Despesas Administrativas Despesas Administrativas / Recursos Garantidores x 100 Meta 0,58 % a.a. (limite para desvio de 0,03 p.p) Despesas Administrativas ,49 Despesas Administrativas (Acumuladas) ,97 Recursos Garantidores ,98 Índice Acumulado - % a.p. 0,22% Índice com Projeção Anual - % a.a. (*) 0,54% (*) Ìndice Acumulado / Nº meses decorridos x 12 5

6 Taxa de Participação das Despesas Administrativas com Pessoal Despesas Administrativas com Pessoal / Despesas Administrativas Totais x 100 Meta 50 % a.a. (limite para desvio de 5 p.p) Despesas Administrativas com Pessoal ,43 Despesas Administrativas com Pessoal (Acumuladas) ,37 Despesas Administrativas Totais ,49 Despesas Administrativas Totais (Acumuladas) ,97 Índice Acumulado - % a.p. 55,49% Custo Médio de Administração por Participante / Assistido Despesas Administrativas / Nº de Participantes e Assistidos x 100 Meta R$ 1.400,00 (limite para desvio de 5%) Despesas Administrativas ,49 Despesas Administrativas (Acumuladas) ,97 Total de Participantes / Assistidos Custo por Participante/Assistido (Acumulado) - R$ 530,63 Custo por Participante/Assistido com Projeção Anual - R$ (*) 1.273,52 (*) Custo Acumulado / Nº meses decorridos x 12 Taxa de Participação de Treinamento nas Despesas Administrativas Despesas Administrativas com Treinamento / Despesas Administrativas x 100 Meta 4 % a.a. (limite para desvio de 0,2 p.p) Despesas Administrativas com Treinamento ,87 Despesas Administrativas com Treinamento (Acumuladas) ,25 Despesas Administrativas Totais ,49 Despesas Administrativas Totais (Acumuladas) ,97 Índice Acumulado - % a.p. 3,03% Realização orçamentária do mês: 1. A rubrica Viagens e estadas teve sua realização foi bem menor que a orçada, em virtude de alocação, considerando que alguns eventos tiveram essas despesas cobradas juntamente com as inscrições. Portanto, a rubrica de Treinamento a situação se inverte, somadas as duas rubricas teremos uma variação de 0,26% de realização maior. 2. A rubrica Permanente não foi totalmente realizada porque a aquisição de alguns bens foram adiados. 3. O indicador da Despesa administrativa com pessoal está acima da meta, em decorrência dos pagamentos de: abono, remuneração variável e revisão salarial ocorridos neste semestre, os quais serão diluídos ao longo do exercício 6