RELATÓRIO do PGA Plano de Gestão Administrativa

Transcrição

1 RELATÓRIO do PGA Plano de Gestão Administrativa Relatório terceiro trimestre/2013 O relatório do PGA Plano de Gestão Administrativa tem o objetivo de prestar contas das atividades de gestão administrativa dos planos de benefícios, desenvolvidas até o referido trimestre. Informando de forma transparente, não só o acompanhamento orçamentário, os indicadores de gestão, como também os treinamentos e desenvolvimento de seus empregados, dirigentes e conselheiros, enfim, as mutações do PGA, tendo como fonte os balancetes contábeis. A Resolução CNPC 01/2011 estabelece que os limites e fontes de custeio para a gestão administrativa dos planos de benefícios não patrocinados por entes públicos serão aprovados pelo Conselho Deliberativo da entidade, geridos pelos dirigentes e fiscalizados por seu Conselho Fiscal. Até o terceiro trimestre de 2013, as despesas administrativas totalizaram em R$ , que representa 0,37% do Patrimônio líquido dos Planos de benefícios BD e CD e R$ 934,72, per capta dos planos administrados pela Faelce. DESPESAS ADMINISTRATIVAS PLANO BD PLANO CD CONSOLIDADO As despesas administrativas do Plano BD montam em R$ , que representam 0,37% do Patrimônio líquido do Plano e R$1.166,48 per capta. Enquanto o CD monta em R$ , e representa 0,38% do seu Patrimônio líquido R$ 278,18 per capta. ADMINISTRAÇÃO PREVIDENCIAL Pessoal e encargos Treinamentos, Congressos e Seminários Viagens e Estadias Serviços de Terceiros Despesas Gerais Depreciações e Amortizações ADMINISTRAÇÃO DOS INVESTIMENTOS Pessoal e encargos Treinamentos, Congressos e Seminários Viagens e Estadias Serviços de Terceiros Despesas Gerais Depreciações e Amortizações CUSTEIO FDO ADM DE EMPRÉSTIMO Pessoal e encargos Treinamentos, Congressos e Seminários Viagens e Estadias Serviços de Terceiros Despesas Gerais Depreciações e Amortizações CUSTEIO FDO DE TREINAMENTO Pessoal e encargos Treinamentos, Congressos e Seminários Viagens e Estadias Serviços de Terceiros Despesas Gerais Depreciações e Amortizações TOTAL DESPESAS REALIZADAS

2 PESSOAL E ENCARGOS Nesse trimestre não houve turnover no quadro de pessoal, portanto, a despesa com pessoal e encargos tende a se estabilizar. A referida despesa é segregada por área, totalizada em setembro/2013 em R$ , a qual representa 52,96% da despesa administrativa, 0,19% do Patrimônio líquido dos planos de benefícios, sendo assim distribuídas: Pessoal e Encargos PESSOAL E ENCARGOS VALOR % 1,1 0,2 Dirigentes Dirigentes ,2% Pessoal Próprio ,5% Conselheiros ,1% Estagiários ,2% TOTAL ,0% 52,5 46,2 Pessoal Próprio Conselheiros Estagiários TREINAMENTOS, VIAGENS E ESTADAS Em 2013 a FAELCE mantem a politica de educação continuada, visando à reciclagem, atualização da certificação e desenvolvimento da sua equipe, com objetivo de melhor administrar os planos de benefícios geridos por esta entidade, uma integração com o programa de educação financeira e previdenciária, aprovada pela PREVIC, como também a participação de representantes em Comissões Técnicas da ABRAPP. As referidas comissões são compostas de técnicos do segmento, que se reúnem periodicamente, para discutirem assuntos polêmicos e estudos de casos. Os treinamentos e suas respectivas viagens e estadas, considerando que alguns eventos específicos do segmento de previdência complementar, ocorrem em outros estados. As referidas despesas totalizaram em R$ , representando 6,1% da despesa administrativa e 0,022% do Patrimônio líquido dos planos de benefícios e estão distribuídas, assim: TREINAMENTOS VIAGENS TOTAL % Dirigentes ,5% Pessoal Próprio ,2% Conselheiros ,5% Participantes e Assistidos ,0% Outros ,9% TOTAL ,0% Treinamentos, Viagens e Estadas 3,9 Dirigentes 28 14,5 29,5 24,2 Pessoal Prórpio Conselheiros Participantes e Assistidos Outros 2

3 SERVIÇOS DE TERCEIROS A despesa com serviços de terceiros refere-se às contratações: de atuário, de sistemas, de conservação e manutenção de bens, assessoria jurídica, gestão de recursos, entre outros. Neste trimestre totalizou em R$ , que representa 21,09% da despesa administrativa, 0,08% do Patrimônio líquido dos planos de benefícios e foram assim distribuídos: SERVIÇOS DE TERCEIROS VALOR % Consultoria Atuarial ,9% Consultoria Jurídica ,2% Consultoria dos Investimentos ,0% Consultoria ,8% Vigilância e Segurança ,4% Conservação, Manutenção e Limpeza ,4% Serviços de Locomoção ,4% Serviços com Anúncios e Publicações ,0% Aluguel e Manutenção de Equipamento ,3% Aluguel e Manutenção de Software ,8% Contingência Infraestrutura de Informá ,7% INSS s/ Serviços de Terceiros ,0% TOTAL ,0% 35 Serviços de Terceiros 30 28, , ,9 10 4,8 14,4 3,4 1,4 2 2,3 3,7 1 % 3

4 DESPESAS GERAIS A rubrica de despesas gerais abrangem as despesas de consumo de material e manutenção da administração da entidade, monta em R$ , que representa 18,53% da despesa administrativa e 0,068% do Patrimônio líquido dos planos de benefícios. Assim distribuídas: DESPESAS GERAIS VALOR % Material de Consumo ,1% Água, Luz e Comunicação ,2% Impostos, Taxas e Emolumentos ,7% Informativos, Anúncios e Publicações ,4% Alugueis e Condomínios ,2% Associações e Entidades de Classe ,9% Gasto com Bens Duráveis ,7% Seguro de Bens Móveis e Imóveis ,2% Seguro de Responsabilidade Civil ,4% Tarifas Bancárias ,7% Custeio Administrativo ,1% Software ,8% Outras Despesas Gerais ,6% TOTAL ,0% Despesas Gerais , ,2 21, ,1 0,4 3,9 0,7 0,2 0,4 1,7 1,1 0,8 0,6 % 4

5 Acompanhamento orçamentário ORÇAMENTO ADMINISTRATIVO (DESPESAS) PREVISTO REALIZADO DIFERENÇA % ADMINISTRAÇÃO PREVIDENCIAL ,7% Pessoal e encargos ,4% Viagens e Estadias ,6% Serviços de Terceiros ,2% Despesas Gerais ,5% Permanente ,3% ADMINISTRAÇÃO DOS INVESTIMENTOS ,5% Pessoal e encargos ,8% Treinamentos, Congressos e Seminários ,0% Viagens e Estadias ,9% Serviços de Terceiros ,1% Despesas Gerais ,2% Permanente ,3% CUSTEIO FDO ADM DE EMPRÉSTIMO ,3% CUSTEIO FDO DE TREINAMENTO ,7% TOTAL ,4% Mutações dos fundos administrativos O fundo administrativo é constituído com sobras de custeio, com fontes específicas, como é o caso do FAE Fundo Administrativo de Empréstimos. Fundo do Permanente, que é constituído com a finalidade de lastrear a depreciação dos bens imobilizados, conforme o seu desgaste de uso. As reversões se dão conforme a necessidade financeira, respeitando as normas regulamentares. PLANO BD EXERC. ANT. CONST/REVERS Fundo Adm Previdencial - FAP Fundo Adm Investimento - FAI Fundo Adm Empréstimo - FAE Fundo Adm Treinamento - FAT Fundo Permanente (27.808) TOTAL PLANO CD EXERC. ANT. CONST/REVERS Fundo Adm Previdencial - FAP Fundo Adm Investimento - FAI Fundo Adm Empréstimo - FAE Fundo Adm Treinamento - FAT Fundo Permanente (1.414) TOTAL

6 Indicadores do trimestre Índice de Cobertura das Despesas Administrativas Despesas Administrativas/Recursos Garantidores X 100 Meta 0,58% a.a (limite para desvio de 0,03 p.p) Despesas Administrativas ,60 Despesas Administrativas (Acumuladas) ,37 Recursos Garantidores ,27 Índice Acumulado - % a.p. 0,37% Índice com Projeção Anual - % a.a. (*) 0,50% Índice de Cobertura das Despesas Administrativas Despesas Administrativas com Pessoal/Despesas Administrativas Total X 100 Meta 50% a.a (limite para desvio de 5 p.p) Despesas Administrativas com Pessoal ,10 Despesas Administrativas com Pessoal (Acumuladas) ,64 Total Despesas Administrativas ,60 Total Despesas Administrativas (Acumuladas) ,37 Índice Acumulado - % a.p. 52,96% Custo Médio de Administração por Participantes/Assistidos Despesas Administrativas/N de Participantes e Assistidos X 100 Meta R$ 1.400,00 (limite para desvio de 5%) Despesas Administrativas ,60 Despesas Administrativas (Acumuladas) ,37 Total de Participantes / Assistidos Custo por Participante/Assistido (Acumulado) - R$ 934,72 Custo por Participante/Assistido com Projeção Anual - R$ (*) 1.246,29 (*) Custo Acumulado / Nº meses decorridos x 12 6

7 Taxa de Participação de Treinamentos nas Despesas Administrativas Despesas Administrativas com Treinamento/Despesas Administrativas X 100 Meta 4% a.a (limite para desvio de 0,2 p.p) Despesas Administrativas com Treinamento 9.097,14 Despesas Administrativas com Treinamento (Acumuladas) ,83 Total Despesas Administrativas ,60 Total Despesas Administrativas (Acumuladas) ,37 Índice Acumulado - % a.p. 3,13% Realização orçamentária do trimestre 1. A realização da consultoria jurídica ficou aquém do previsto em virtude do índice de reajuste adotado ter sido inferior ao previsto. (Acompanhamento orçamentário nota 17) 2. A rubrica Permanente não foi totalmente realizada o que ocorrerá no decorrer do exercício, como a reforma da central de atendimento. ( Acompanhamento orçamentário nota 18) 3. A rubrica Treinamentos/Congressos e Seminários foi realizada abaixo do valor orçado em virtude da não participação em alguns eventos, com a reestruturação ocorrida no quadro de pessoal. (Acompanhamento orçamentário nota 19) 4. A variação a menor ocorrida na rubrica Viagens e estadas, inerentes ao Previdencial deveu-se reuniões e eventos de treinamentos que não ocorreram. (Acompanhamento orçamentário nota 20) 5. A realização da consultoria jurídica no investimento ficou aquém do previsto em virtude da utilização da consultoria externa ter diminuído após a participação de técnicos da entidade em comissões técnicas da Abrapp. (Acompanhamento orçamentário nota 21) 6. Com a aprovação do Programa de Educação Financeira e Previdenciária a entidade ficou dispensada da apresentação do relatório anual, portanto, não houve realização nessa rubrica. (Acompanhamento orçamentário nota 22) 7. A rubrica Permanente não foi totalmente realizada o que ocorrerá no decorrer do exercício, como a reforma da central de atendimento. ( Acompanhamento orçamentário nota 23) 8. A realização do custeio do fundo administrativo de treinamento foi inferior ao previsto por não ter ocorrido alguns eventos previstos, como reuniões de comissões técnicas, dentre outros (Acompanhamento orçamentário nota 24). 9. A realização do custeio do fundo administrativo de treinamento foi inferior ao previsto por não ter ocorrido alguns eventos previstos, como reuniões de comissões técnicas, dentre outros. 10. O indicador da despesa com pessoal e encargos foi superior a meta em decorrência de verbas rescisórias ocorridas no período. 7