abril Comitê técnico Colaborativo SPED

Transcrição

1 abril

2 Pauta Tarde Convidado do encontro: Gustavo Mazzotti e Ricardo Simões TAX Analytics A evolução do Excell para uma Plataforma Estratégica de Gestão Tributária

3 Pauta Tarde 1. NF-e CARF 3. ANTT i. NT versão 1.50 i. Royalties de peças produzidas sob licença compõem base de cálculo do II ii. PIS/COFINS Direitos Autoral iii. IRPJ Licenciamento de software i. Projeto de lei de regulamentação do TRANSPORTE RODOVIARIO 4. Malha fina Data Mining das sefaz i. SIF SISTEMA DE INTELIGENCIA FISCAL ii. CE- BA MG

4 Pauta Tarde 5. POLÍTICA DE COMPLIANCE NOS GOVERNOS( tema proposto no encontro de abril/2018 i. A relação das empresas do governo x Empresa privada 6. CRIPTOMOEDAS NO BRASIL E NO MUNDO próximo encontro i. Criptomoedas para bonificação de funcionários ii. Criptomoedas como receita ativos iii. Projeto de Lei em andamento iv. Tributação no Brasil 7. OPORTUNIDADES

5 NF-e 4.0 NT versão 1.50 ALTERAÇÕES questões fiscais INTRODUZIDAS e tributárias NA dos VERSÃO seus clientes Desenhamos a melhor estrutura ALTERAÇÕES para atender INTRODUZIDAS as suas necessidades. NA VERSÃO 1.42 ALTERAÇÕES INTRODUZIDAS NA VERSÃO 1.41 ALTERAÇÕES INTRODUZIDAS NA VERSÃO 1.40 ALTERAÇÕES INTRODUZIDAS NA VERSÃO 1.31 ALTERAÇÕES INTRODUZIDAS NA VERSÃO 1.30 ALTERAÇÕES INTRODUZIDAS NA VERSÃO 1.20 ALTERAÇÕES INTRODUZIDAS NA VERSÃO 1.10

6 99=Outros questões fiscais e tributárias dos seus Pagamento clientes. Desenhamos a melhor estrutura 0= Pagamento à Vista 1= Pagamento à Prazo Grupo Detalhamento do Pagamento YA01a Grupo de Informações de Pagamento YA NF-e Informações de Grupo YA Meio de pagamento YA02 Valor do Pagamento YA03 01=Dinheiro 02=Cheque 03=Cartão de Crédito 04=Cartão de Débito 05=Crédito Loja 10=Vale Alimentação 11=Vale Refeição 12=Vale Presente 13=Vale Combustível 14=Duplicata Mercantil 15=Boleto Bancário 90= Sem pagamento 01=Visa 02=Mastercard 03=American Express 04=Sorocred 05=Diners Club 06=Elo 07=Hipercard 08=Aura 09=Cabal Colaborativo 99=Outros SPED Indicador da Forma de Pagamento YA01b Grupo de Cartões YA04 CNPJ da Credenciadora de cartão de créd e/ou débito YA05 Bandeira da operadora de cartão de crédito e/ou débito YA06 Número de autorização da operação cartão de crédito e/ou débito YA07 Valor do troco YA09 Tipo de Integração para pagamento YA04a

7 NF-e 4.0 Notas Técnicas Nota Técnica VERSÃO 1.50 Nota Técnica VERSÃO 1.00 Nota Técnica VERSÃO 1.00 Nota Técnica VERSÃO 1.00

8 Nota Técnica VERSÃO 1.00 questões fiscais e tributárias poderá dos prescindir seus clientes. da emissão Desenhamos da Nota Fiscal a melhor Avulsa no estrutura site da Emitente Pessoa Física (CPF) Com Inscrição Estadual Foi alterada a legislação nacional (Ajuste SINIEF 09/2017), permitindo a emissão da NF-e para emitente Pessoa Física, identificado pelo seu CPF. Esta decisão atende uma demanda de algumas SEFAZ e uma demanda também dos Produtores Rurais, que possuem uma Inscrição Estadual vinculada a sua inscrição no CPF. Com esta mudança, o contribuinte Produtor Rural com CPF SEFAZ para emitir a NF-e na operação interestadual, na exportação, na venda para órgãos públicos e em outras situações em que é obrigatória a emissão da NF-e. Será possível também gerar a NF-e na própria operação interna dentro da UF. Portanto, deverá ser possível a emissão de Nota Fiscal Eletrônica para o Emitente Pessoa Física (CPF) utilizando o Aplicativo do próprio do contribuinte. Esta especificação documenta as mudanças necessárias no serviço de autorização de NF-e disponibilizado pelas SEFAZ. O prazo previsto para a implementação desta versão é: o Ambiente de Homologação (ambiente de teste das empresas): em 01/08/2018; o Ambiente de Produção: em 01/10/2018.

9 Nota Técnica VERSÃO 1.00 Consumo Indevido Atualmente, várias UF autorizadoras de documentos fiscais eletrônicos estão tendo seus serviços utilizados de forma indevida por alguns contribuintes. Esse uso indevido pode comprometer a estabilidade dos Web Services e resultar na saturação dos recursos, deixando o ambiente autorizador inoperante, podendo também ser interpretadas como ataques aos recursos de processamento, rede e armazenamento. O contribuinte que estiver utilizando indevidamente os sistemas poderá sofrer as penalidades definidas na legislação de cada UF. Os prazos previstos para a implementação das mudanças são: o Ambiente de Homologação (ambiente de teste das empresas): 02/05/2018 o Ambiente de Produção: 16/05/2018

10 Nota Técnica VERSÃO 1.00 Histórico de Alterações Alterações Introduzidas na versão 1.00 da NT Inclusões, exclusões e alterações dos questões fiscais e tributárias dos seus códigos clientes. de Desenhamos países apresentados a melhor estrutura no Anexo IX do Manual de Contribuinte. Entre as alterações está a inclusão do Dígito Verificador 3 para o país Curaçao (código 2003), criado pela NT Alterações da Tabela de País usada para preenchimento da tag cpais (campos c14 e e14) e descrita no item 3 do Anexo IX do Manual do Contribuinte. Prazo de Implementação o Ambiente de Homologação: 14/05/2018; o Ambiente de Produção: 01/06/2018

11 Nota Técnica VERSÃO 1.50 Alteração Leiaute da NF-e

12 1. Inclusão dos prazos de implantação para NFC-e, bem como o prazo de implantação desta versão. 2. Campos pglp, pgnn, pgni (id: LA03a, LA03b e LA03c) podem ser informados com 4 casas decimais. 3. No Grupo N. Grupo de Tributação 40,41,50, inserida opção da na coluna de Observações e a opção 90 =Solicitado pelo fisco no campo Motivo da Desoneração do ICMS (id:n28). 4. Alteração na coluna de ocorrência para os campo vbcfcpufdest, pfcpufdest e vfcpufdest SPED do Brasil Grupo NA. 5. Alteração da descrição e significado dos campos do grupo Y Inclusão questões do fiscais Campo e indpag tributárias (id:ya01b) dos seus no clientes. Grupo Desenhamos YA. Informações a melhor de Pagamento estrutura 7. Exclusão da modalidade Duplicata Mercantil do campo tpag Meio de Pagamento (id:ya02). 8. Alteração para atender das colunas suas Descrição necessidades. e Observação do campo ZX03 do local de consulta da URL utilizadas por UF para consulta a chave de acesso da NFC-e. 9. Alteração descrição da rejeição 855 na tabela Mensagem de Erro para ficar compatível com a mensagem da regra de validação. 10. Nova exceção à regra de validação N12-80, não se aplica nas operações internas na emissão da NFA-e. 11. Aplicação da regra N17b-10 deve considerar alíquota do FCP da UF de origem da operação. 12. Aplicação das regras N23b-10 ou N27b-10 deve considerar a alíquota FCP da UF de destino. 13. Alteração da regra de validação X02-20 para permitir o uso da regra apenas na operação intermunicipal. 14. Excluídas as regras de validação YA02-10, YA02-20 e YA Incluída regra de validação YA A regra de validação YA03-10 não se aplica no modelo 55 NF-e, quando informado 90 (sem pagamento) como Meio de Pagamento. 17. Novas regras de validação para o Grupo Y. Dados de Cobrança.

13 1. Inclusão dos prazos de implantação para NFC-e, bem como, o prazo de implantação desta versão. Em relação a NFCe, os prazos previstos são: Desativação da versão 3.10 do layout: 01/10/2018 Layout do QRCode, versão 2.00: Homologação : 04/06/2018 Produção : 02/07/2018 Desativação da versão 1.00 do QRCode : 01/10/2018

14 2. Campos pglp, pgnn, pgni (id: LA03a, LA03b e LA03c) Campos: pglp, (Percentual do GLP derivado do petróleo no produto GLP ) questões pgnn,(percentual fiscais e tributárias de Gás dos Natural seus clientes. Nacional Desenhamos para a o melhor produto estrutura GLP) para pgni atender (Percentual as suas necessidades. de Gás Natural Importado para o produto GLP (id: LA03a, LA03b e LA03c) Grupo LA. Item / Combustível Criação de campo para os percentuais de mistura do GLP, Exclusão do campo pmixgn Podem ser informados com 4 casas decimais;

15

16

17 3. No Grupo N. Grupo de Tributação 40,41,50 No Grupo N (ICMS) CSTs 40,41,50, foi inserida opção d na coluna de Observações, e a opção 90=Solicitado pelo fisco no campo motdesicms (id:n28);

18 . Alteração da descrição e significado dos campos do grupo Y07 Anteriormente tinha o nome de grupo das duplicatas, agora ganha um novo nome e novo status, passa a ser o grupo das parcelas, e o que antes era chamado de duplicata passa a ser chamado de parcela;

19 6. Inclusão do Campo indpag (id:ya01b) no Grupo YA. Informações de Pagamento questões Inclusão fiscais e do tributárias Campo dos seus indpag clientes. Desenhamos (id:ya01b) a melhor no estrutura Grupo YA. Informações de Pagamento; O campo indpag, ausente no cabeçalho da Nota nas últimas NTs, volta agora, fazendo parte do grupo de pagamentos; mas, agora só aceita dois valores : 0 = Pagamento à vista 1 = Pagamento à prazo

20

21 7. Exclusão da modalidade Duplicata Mercantil Exclusão da modalidade Duplicata Mercantil do campo (tpag) Meio de Pagamento (id:ya02);

22 . Alteração das colunas Descrição e Observação do campo ZX03 Alteração Preparamos das colunas reuniões Descrição mensais e que Observação irão ajudá-lo do campo a compreender ZX03 do local melhor de consulta as da URL utilizadas por questões UF para fiscais consulta e tributárias a chave de dos acesso seus da clientes. NFC-e. Desenhamos a melhor estrutura Criada uma observação na descrição do campo para permitir que as URLs de consulta da NFCe por chave de acesso sejam requisitadas no seguinte endereço: Nas observações, foi adicionado um trecho que detalha o padrão da URL necessário para consulta por chave de acesso da NFCe;

23 9. Alteração descrição da rejeição 855 Alteração descrição da rejeição 855 na tabela Mensagem de Erro para ficar no mesmo padrão com a mensagem da regra de validação: A rejeição passa a ter a uma nova redação : Rejeição: Somatório percentuais de GLP derivado do petróleo, GLGNn Comitê e GLGNi técnico diferente de 100 [nitem:nnn]

24 10.Alteração descrição da rejeição 855 Nova exceção à regra de validação N12-80, não se aplica nas operações internas questões fiscais na emissão e tributárias da dos NFA-e; seus clientes. Desenhamos a melhor estrutura A regra diz: Rejeição: CST incompatível na operação com Contribuinte Comitê Isento técnico de Inscrição Estadual [nitem:999]. A exceção foi acrescentada para esclarecer que a regra não se aplica para emissão de Nota fiscal Avulsa eletrônica nas operações internas

25 11. Aplicação da regra N17b-10 Aplicação da regra N17b-10 deve considerar alíquota do FCP da UF de origem da operação; Conforme a nova redação, deve ser levado em consideração a UF do emitente para informar a alíquota do FCP;

26 12. Aplicação das regras N23b-10 ou N27b-10 Aplicação Preparamos reuniões das mensais regras que irão N23b-10 ajudá-lo a compreender ou N27b-10 melhor as deve considerar a alíquota FCP da UF de destino Nas duas regras, foram incluídas as seguintes especificações: Deve-se utilizar a UF do destinatário para determinar a alíquota do FCP; Caso seja informada a UF do local de entrega, serão consideradas a UF de entrega e a UF de destino como válidas;

27 13.Alteração da regra de validação X02-20 Mudança Preparamos na regra reuniões de validação mensais que X02-20 irão ajudá-lo a compreender melhor as permitindo agora o uso da regra apenas na operação questões intermunicipal fiscais e tributárias dos seus clientes. Desenhamos a melhor estrutura Essa regra de validação é referente a rejeição: Rejeição: Grupos Veiculo Transporte e Reboque não devem ser informados, com a alteração na regra de validação, no caso de um estado que aplique essa regra na operação interna, serão validadas apenas operações onde o cmun do emitente, seja diferente do cmun do destinatário; Se operação interestadual(iddest=2), não informar os Grupos Veiculo Transporte (id:x18; veictransp) e Grupo Reboque (id: X22) Obs1: a critério de cada UF, a regra de validação acima também pode ser aplicada nas operações internas (iddest=1) se cmun (id:c10) do Emitente <> cmun (id: E10) do Destinatário

28 14.Excluídas as regras de validação YA02-10 e YA02-20 para A atender regra YA02-10 as suas necessidades. era para não permitir informar Duplicata mercantil como forma de pagamento; A regra YA02-20 era para não permitir informar Duplicata Comitê mercantil técnico como forma de pagamento quando o grupo de duplicata Colaborativo não fosse SPED preenchido

29

30 15. Incluída regra de validação YA02-40 A regra refere-se à rejeição : Rejeição: Informado incorretamente o campo meio de pagamento. Isso indica que NFCe não aceita a forma de pagamento 90 = Sem pagamento;

31 16. A regra de validação YA03-10 A regra de validação YA03-10 não se aplica no modelo 55 NF-e, quando informado 90 (sem pagamento) como Meio de Pagamento

32 17. Novas regras de validação para o Grupo Y. Dados de Cobrança. Novas regras de validação para o Grupo Y. Dados de Cobrança. Y05-10 = Rejeição Valor do Desconto da Fatura maior que Valor Original da Fatura Nessa validação é verificado se o campo vdesc (id:y05) é maior que o campo vorig (id: Y04) Y06-10 = Rejeição Valor Liquido da Fatura difere do Valor Original menos o Valor do Desconto questões Nessa fiscais validação e é tributárias verificado se o dos campo seus vliq clientes. (id: Y06) difere Desenhamos do campo vorig a melhor (id: Y04) - estrutura vdesc (id: Y05) Y06-30 = Rejeição Rejeição: Valor da Fatura maior que Valor Total da NF-e Nessa validação é verificado se o campo vliq (id: Y06) é maior que o campo vnf (id: W16) Y08-10 = Rejeição Número da parcela inválido ou não informado Verifica se foi informado um número de parcela válido. Essa validação será implementada apenas a partir de 02/07/2018; Y09-10 = Rejeição Data de vencimento da parcela não informada ou menor que Data de Autorização Nessa validação será verificado se o campo dvenc (id: Y09) foi informado e é menor que a data de autorização da NFe. Essa validação será implementada apenas a partir de 02/07/2018; Y09-20 = Rejeição Rejeição: Data de vencimento da parcela não informada ou menor que Data de Emissão Nessa validação será verificado se o campo dvenc (id: Y09) foi informado e é maior que a data de emissão da NFe. Essa validação será implementada apenas a partir de 02/07/2018; Y09-30 = Rejeição Data de vencimento da parcela não informada ou menor que a Data de vencimento da parcela anterior Nessa validação será verificado se o campo dvenc (id: Y09) foi informado e é maior que a data de vencimento da parcela anterior. Essa validação será implementada apenas a partir de 02/07/2018; Y10-10 = Rejeição Soma do valor das parcelas difere do Valor Líquido da Fatura Nessa validação será verificado se a soma dos campos vdup (id: Y10) é igual ao informado no campo vliq (id: Y06). Essa validação será implementada apenas a partir de 02/07/2018;

33 Pauta AGRADECIMENTOS