CENÁRIO FISCAL NO BRASIL

GOVERNANÇA FISCAL

CENÁRIO FISCAL NO BRASIL NOS ÚLTIMOS 10 ANOS (2000 A 2010) Carga Tributária Brasileira aumentou 5,01% (30,03% para 35,04%) Arrecadação Tributária aumentou 264,49% (PIB foi de 212,32%) Fonte: Instituto Brasileiro de Planejamento Tributário IBPT, out/11 COMO AS EMPRESAS ESTÃO PREPARADAS PARA ESTE CENÁRIO 41,1% atuam com seus sistemas desatualizados 61,8% já recolheram contribuições de forma incorreta 65,5% não se consideram preparadas para o EFD-PIS/COFINS, que será obrigatório a partir de 2012 Fonte: Fiscosoft, out/2011 Pesquisa com 570 empresas,sendo 33% na industria, 32% no setor de serviços, 25% no comércio, 9% em outros segmentos e 1% na área de finanças.

CENÁRIO FISCAL NO BRASIL Secretaria da Receita Federal tem um dos sistemas de controle de arrecadação mais avançados do mundo; SRF consegue auditar a qualidade da apuração e principalmente a exatidão no pagamento de impostos; Com o sistema Público de Escrituração Digital a fiscalização ficou muito mais ágil; Sistema de Inteligência Fiscal (SIF) tem alto poder de investigação das Empresas; 90% das empresas tem algum tipo de pendência com o Fisco. Fonte: Revista Contábil & Empresarial Fiscolegis e Folha Online

MASTERSAF TAX ANALYSER OBJETIVO Disponibilizar solução de análise e préauditoria de arquivos fiscais para empresas / contribuintes atuarem de forma proativa e compliance frente a inúmeras obrigações exigidas pelo Fisco.

PROBLEMA x SOLUÇÃO Cenário atual Alto volume de obrigações fiscais com distintas regras por unidade federada; Necessidade de mercado por falta de expertise do cenário fiscal em tempo hábil; Falta de visão das possíveis não conformidades, podendo causar exposição perante o fisco; Alto impacto financeiro referente às multas oriundas de processos errôneos; Cenário proposto Disponibilizar solução com regras atualizadas das distintas obrigações fiscais solicitadas pelo fisco; Analisar profundamente os dados registrados na escrituração fiscal digital das empresas; Fornecer resultados sintéticos e analíticas das operações errôneas, bem como advertência das operações realizadas pela CIA; Proporcionar ao mercado solução com alto valor agregado, minimizando os riscos fiscais e eventuais arrecadações indevidas;

MASTERSAF TAX ANALYSER Por que o PVA não é suficiente? As validações efetuadas pelo PVA/SVA, limitam-se a deixar o arquivo a ponto de aceite, permitindo análise detalhada internamente pelo Fisco; PVA/SVA não oferecem nenhuma segurança com relação as divergências apontadas posteriormente, resultantes das analises internas da SRF.

MASTERSAF TAX ANALYSER A falta de qualidade das informações, geram intimações e multas... CENÁRIO FISCAL EFD PIS/COFINS

MASTERSAF TAX ANALYSER OPORTUNIDADE Fornecer ao Mercado ferramenta capaz de agregar valor ao processo fiscal tributário das Companhias, bem como garantir a qualidade das informações fornecidas ao Fisco, diminuindo com isto a exposição da Companhia perante o mesmo. Melhoria de processos / conhecimento Reduções em multas e, consequentemente, em prejuízos Apresentar resultados de inconsistências e erros nas operações fiscais

MASTERSAF TAX ANALYSER Analise que a Receita Federal pode efetuar entre obrigações Fiscais - SPED CONTÁBIL - FCONT - DIPJ - SPED FISCAL - NF-e - SINTEGRA - DIRF - DCTF - PER/DCOMP - INT86 - MANAD - IN100 - DACON - EFD-PIS/COFINS -... CRUZAMENTOS ENTRE BLOCOS COM INFORMAÇÕES RELACIONADAS

MASTERSAF TAX ANALYSER Características da Solução para Análise Tributária Analisa de forma criteriosa as informações fiscais e contábeis; Colabora para ajustes em processos e qualidade da informação; Previamente parametrizado para analisar distintas obrigações acessórias; Facilidades para o usuário: Definir o que será auditado; Identificar não conformidades e ações a partir das regras aplicadas; Relatórios sintéticos e analíticos para avaliação.

MASTERSAF TAX ANALYSER SISTEMA DE GESTÃO (ERP) DISTINTAS SOLUÇÕES FISCAL MASTERSAF TAX ANALYSER PVA/SVA RECEITA FEDERAL Tem funcionalidade para gerar SPED? Não Sim Gera arquivos Analisa consistência de dados + Validação de Leiaute Analise simplificada de dados verifica Leiaute Auditoria da Secretaria da Receita Federal Gera arquivos

MASTERSAF TAX ANALYSER Demonstração da Análise Fiscal Tributária em 5 etapas Importação de Arquivos Identificação e correção de erros Geração de Relatórios Comparativos das informações Relatórios Comparativos entre os Módulos Refinar análise através de auditorias complementares

MASTERSAF TAX ANALYSER

MASTERSAF TAX ANALYSER RESULTADOS ESPERADOS ANTECIPAÇÃO À AUDITORIA DO FISCO: Você tem a chance de corrigir as informações inconsistente, não conformidades e erros, que podem ocasionar multas e autuações, de forma planejada, antes dos fiscais. QUALIDADE DOS SEUS DADOS: Mais confiança pois você terá melhor qualidade das suas informações tributárias. MELHORIA NA GESTÃO: Através dos relatórios de diagnóstico do Auditor, você tem condições de ajustar seus processos e sistemas de gestão, e assim, evitar futuros erros.

MASTERSAF TAX ANALYSER RESULTADOS ESPERADOS AGILIDADE NO PROCESSO DE Pré-Auditoria: Conhecendo os problemas dos seus dados, você tem maior capacidade de ajustar os processos, deixando sua empresa mais preparada para responder aos questionamentos do Fisco. EVITAR AUTUAÇÔES E MULTAS: antecipando a análise tributária através do Tax Analyser, você tem tempo suficiente para ajustar seus processos e dados, para enviar o arquivo de forma compliance para o Fisco....

ESTRUTURA DA APRESENTAÇÃO Conceitual Abrangência Atualização Diária Cenário Proposto Telas e Resultados Obtidos

O QUE É? Demonstra se os documentos emitidos estão corretos, principalmente em relação à situação tributária, base de cálculo e exatidão da alíquota aplicada para a apuração dos tributos informados. Traduzimos a complexa legislação tributária Federal Estaduais Possui mais de 650 mil regras de validação.

ABRANGENCIA ICMS PIS PIS COFINS CONFIS IPI IPI

ATUALIZAÇÃO DIÁRIA A equipe da FISCOSoft acompanha diariamente todas as mudanças na legislação, e procede as alterações das regras tributárias utilizadas para a validação fiscal. Todas as alterações ficam armazenadas, permitindo um controle histórico.

CENÁRIO PROPOSTO Estudo do sistema e das bases de dados utilizadas por cada cliente para a adaptação e configuração do NF-e AUDITOR. O NF-e AUDITOR é passível de configuração para as novas situações e produtos, adaptando-se continuamente às necessidades de cada cliente.

CENÁRIO PROPOSTO Todos os documentos submetidos ao NF-e AUDITOR para validação, retornarão com um dos seguintes status: OK Advertência Erro

TELAS E RESULTADOS Minimiza riscos de recolhimento a maior e de autuação em caso de fiscalização; Aumenta a confiabilidade nas informações contidas no documento fiscal; Evita transtornos para a correção de erros em documentos já emitidos.

TELAS E RESULTADOS

QUAL É O PROBLEMA?

QUAL É O PROBLEMA? "SONEGAÇÃO" - Sefaz Desenvolve Ferramenta Contra Sonegação No último dia 18/06/2012 foi publicado no Site da SEFAZ/GO um texto falando sobre uma nova ferramenta que vai começar a fiscalizar os Arquivos SPED e realizar cruzamentos de dados. De início a ferramenta irá verificar a qualidade do arquivo (erros de CST, CFOP, BASE DE ICMS, etc.), Específico de Produtos (inventário) e posteriormente realizará o cruzamento de dados, onde eles pretendem começar pelo cruzamento do Sped Fiscal X NF-e. Fonte: SEFAZ/GO

QUAL É O PROBLEMA? Fisco Adota Sistema de Ponta para Reforçar Fiscalização A Secretaria de Fazenda de Mato Grosso (SEFAZ-MT) reforçará a fiscalização dos contribuintes do Imposto Sobre Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços (ICMS) usuários da Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) pela utilização de tecnologia de ponta. Trata-se do Sistema de Inteligência de Negócios com Base em Notas Fiscais Eletrônicas (BI NF-e), o qual permitirá ao Fisco estadual integrar as informações disponíveis nas bases de dados do órgão, cruzar os dados e produzir relatórios analíticos. Fonte: SEFAZ/MT

QUAL É O PROBLEMA?

QUAL É O PROBLEMA? HARDWARE SOFTWARE

QUAL É O PROBLEMA? T-REX HARPIA

NOSSA PROPOSTA Disponibilizar para o mercado uma solução que permita o cálculo ou validação dos valores dos impostos e regras de escrituração das notas fiscais de saídas e entradas de mercadorias e serviços de forma pró-ativa.

CENÁRIO ATUAL Área Fiscal Acompanhamento e Interpretação das Mudanças Legais Alterar Parametrizações ERP Customizações para atendimento de regras fiscais

CENÁRIO PROPOSTO ERP Área Fiscal Integração Via Web Services Validação das Alterações Acompanhamento e Interpretação das Mudanças Legais Alterar Parametrizações

ESCOPO DA VERSÃO 1 SAÍDA DE MERCADORIAS Cálculo do ICMS, IPI, PIS, COFINS e Valor Contábil Tributação Isenção Não Incidência Suspensão Diferimento Redução da Base de Cálculo Regras de Escrituração Data do Fato Gerador Código da Situação Tributária

ESCOPO DA VERSÃO 1 SAÍDA DE MERCADORIAS Substituição Tributária do ICMS Preço Tabelado ou Máximo Sugerido Lista Negativa (Valor) Lista Positiva (Valor) Lista Neutra (Valor) Margem Valor Agregado (%) Pauta (Valor) Particularidades no Cálculo dos Impostos Regime Cumulativo e Não Cumulativo Monofásico Pauta Zona Franca de Manaus Área de Livre Comércio

VISÃO MACRO DO PRODUTO SOLUÇÃO SaaS ERP 1 ERP 2 WEB SERVICE Servidor Cadastros Parâmetros Engine ERP N SERVIÇO DE ACOMPANHAMENTO LEGAL

VISÃO MACRO DO PRODUTO

A vez das empresas obterem ganhos com a NF-e

CENÁRIO Da Evolução para a Revolução Papel EDI NF-e

O que a NF-e/SPED representa hoje para o Governo?

PROJETO NF-E PARA O GOVERNO 4bilhões Corresponde ao número de notas eletrônicas emitidas durante o período de abr/2009 até hoje. R$1tri Em impostos e tributos federais no ano de 2011. 760mil Emissores operacionais da nota fiscal eletrônica. 10,1% Crescimento real de arrecadação do ICMS sobre 2011. 30 Número de novos projetos em curso ou em estudo pela Receita Federal (Siniav, Fenix, Brasil-ID, etc)

E o que a NF-e representou para a sua empresa até agora?

O QUE DE FATO MUDOU PARA AS EMPRESAS - Redução do prazo de correção das notas - De dias de prazo para até 24 horas da emissão da nota - Aumento da exposição - De análises por amostragem pós-transporte, para conferência eletrônica de todas as notas, com registro legal antes mesmo da circulação da mercadoria - Potencial risco de atraso no faturamento - O modelo eletrônico possui maior risco operacional do que a impressão em papel (seja interno, seja por conta da Sefaz) - Aumento das implicações de (co)responsabilidade legal - Aumento da visibilidade quanto a transações incorretas, seja de venda, seja de compra

NF-E x LEGISLAÇÃO Ajuste SINIEF 07/05 Cláusula 7ª 7º Deverá, obrigatoriamente, ser encaminhado ou disponibilizado download do arquivo da NF-e e seu, pelo emitente da NF-e imediatamrespectivo Protocolo de Autorização de Uso: I - ao destinatário da mercadoriaente após o recebimento da autorização de uso da NF-e; II - ao transportador contratado, pelo tomador do serviço antes do início da prestação correspondente.

Mas então, como as empresas podem se beneficiar dos DFe s?

A OTIMIZAÇÃO DE PROCESSOS INTERNOS Sua Empresa Fornecedor Cliente Entrega Compra Produz Entrega Compra Produz Entrega Compra Produz Entrega Compra NF-e <xml> NF-e <xml> NF-e <xml> NF-e <xml> Otimização do fluxo de suprimentos

POTENCIAL DE ECONOMIA POR DOCUMENTO RECEBIDO Recebimento Codificação Validação & Correspondência Gestão de Conflitos Gestão de Caixa e Pagamento Arquivamento Custo Total Papel R$ 2,75 R$ 7,50 R$ 10,00 R$ 6,25 R$ 12,00 R$ 5,50 R$ 44,00 Eletrônico, automatizado 0 0 R$ 3,00 R$ 5,00 R$ 5,00 R$ 2,00 R$ 16,75 Economia por nota R$ 27,25 = 62% *) considerado que R$ 1,75 é o custo de processamento pelo prestador de serviços terceirizado Source: Billentis page 52

Como transformar Obrigações em Oportunidades?

CENÁRIO ATUAL A chave de acesso da NFS-e, NF-e ou CT-e é consultada no site da SEFAZ Estadual ou Municipal A entrada de DFe no ERP é realizada baseada nos dados do DANFE, DACTE ou RPS

CENÁRIO PROPOSTO documentos eletrônicos Recebimento documentos eletrônicos Notas Fiscais Serviço Comercial Fiscal ERP documentos em papel Recebimento documentos em papel Físico CONECTOR mercadorias e serviços Recebimento mercadorias e serviços Mapa de Resolução

PLATAFORMA DE RECEBIMENTO INTEGRADO DE DOCUMENTOS FISCAIS Instrumentalização dos procedimentos comerciais, fiscais, logísticos, e financeiros, referentes a validação, sequência de tratamento da entrega de mercadorias e serviços, e alimentação de dados nos ERPs. Antecipação do ciclo de validação e otimização do tempo de descarga. Padronização dos processos de recebimento. Redução do risco e do esforço de tratamento fiscal (repetitivo). Busca, download, validação, e armazenamento dos xmls da Sefaz. Integração com sistemas de rastreamento internos (Barras, RFID).

O SENTIDO DO TERMO AUTOMATIZAÇÃO FÍSICO/FISCAL 100% das notas Vínculo com Pedido/Linha Tratamento de Ocorrências Integração com ERP (-) 20% são NFS-es e Notas em Papel (-) 8% DANFes sem envio do xml (-) 4% sem Pedido Compra criado (-) 99,58% sem informação de xped e xlinha (-) 78% no. Pedido está no campo Observação (-) 23% das NFs tem divergência comercial (-) 18% das NFs tem divergência fiscal (-) 95% exigem nova aprovação do PC (-) 15% dos movimentos de entrada são customizados : importação, remessa para industrialização, triangularização, serviços * Automatização standard MIGO/MIRO RI PUR/OFE

CARACTERÍSTICAS DO PRODUTO Multi-empresa Multi-documento Multi-Operador Integração nativa com vários ERP s SaaS ou In House

INTEGRAÇÃO NATIVA COM ERP s SAP4.6 SAP4.7 SAP6.0 Oracle R11 Oracle R12 (previsão SET/2012) BPCS 2.0 a 11 IBM HLLAPI 3270 IBM HLLAPI 5250 Em laboratório SAP Business One TOTVS Datasul EMS TOTVS Protheus IFS

TELA ENTRADA

RESULTADOS DA PLATAFORMA Previsibilidade Redução de Custos Melhor Qualidade da Informação Redução do Lead Time Melhor Fechamento Mensal DF-e x Compras DF-e x Impostos Reduz Custo Operacional Reduz tempo de digitação Reduz de Erros de Digitação Reduz de Erros de Escrituração Recebimento Produção Sem acúmulo de notas no final do mês Foco em atividades que agregam valor Reduz de Erros de Estoque Contas a Pagar

MASTERSAF TAX DECISION Objetivo Atender ao mercado com solução para apoio a tomada de decisão dos níveis gerenciais e estratégicos da Companhia, proporcionando aprimoramento e agilidade no processo decisório

PROBLEMA x SOLUÇÃO Cenário atual Atendimentos parciais via projeto com dificuldade de manutenção e atualização; Presença de riqueza de informações nas soluções Fiscais para tomada de decisão; Necessidade de mercado por parte dos clientes, que possuem controles manuais / planilhas; Falta de informações executivas precisas para tomada de decisão; Processo moroso para o levantamento histórico e projeção da área fiscal. Cenário proposto Disponibilizar solução de mercado que permita acompanhar as operações da CIA de forma simples e com conhecimento tributário aplicado; Utilizar de forma mais estratégica as informações armazenadas nas soluções Fiscais; Fornecer a análise da informação para simulações/planejamento tributário, considerando refinamentos, agregações e correlações; Agregar valor com total controle e assertividade das informações.

MASTERSAF TAX DECISION Agregar valor ao processo decisório, visando o monitoramento de performance da área Fiscal Tributária, permitindo realizar simulações tributárias para antecipar eventos e obter analises/respostas. Antecipar aos eventos com informações precisas para tomada de decisão; CONHECIMENTO Respostas ao evento de forma ágil, evitando controles manuais INFORMAÇÃO DADOS

MASTERSAF TAX DECISION O QUE QUEREMOS AGREGAR AO NEGÓCIO? Valor Efetivo Gestão de Indicadores; Previsão Análise de Dados de forma simples Visão Geográfica do Negócio; Histórico Eficiência Automação de Relatórios Parametrizáveis; Segurança e Confiabilidade das Informações. Suporte Operacional Estratégia de Negócio

MASTERSAF TAX DECISION Desktop / Laptop Mobile SOLUÇÃO Windows Office Portals iphone ipad Blackberry Front End Mastersaf TAX DECISION Front End Web Front End Mobile Tax Decision Databases Cubos Databases Mastersaf / Outras Origens Databases/Arq. SPED Aplicações Transacionais

MASTERSAF TAX DECISION

MASTERSAF TAX DECISION BENEFÍCIOS Compreender as tendências dos negócios, melhorando a consistência no momento de decisão de estratégias e ações a serem tomadas; Facilidade de identificar os riscos; Planejamento corporativo e amplo; Facilitar o acesso e distribuição de informação para os executivos da empresa; Oferecer dados estratégicos para análise com um mínimo de atraso em relação a uma transação ou evento dentro da empresa; Ampliação do portfólio dos produtos de soluções fiscais.

OBRIGADO Contato: relacionamento@mastersaf.com.br www.mastersaf.com.br +55 11 2159-0500