CNPJ 63.002.141/0001-63 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS RELATIVAS AO EXERCÍCIO SOCIAL ENCERRADO EM 31/12/2016 Valores expressos em reais BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO 2016 2015 PASSIVO 2016 2015 CIRCULANTE 42.727.858,25 31.627.816,31 CIRCULANTE 13.047.609,47 12.565.158,94 Caixa e Equivalentes de Caixa 29.948.939,27 22.680.359,88 Obrigações Trabalhistas e Encargos 571.861,89 524.109,44 Bancos Conta Movimento 599.771,26 618.283,46 Encargos Sociais a Pagar 571.861,89 524.109,44 Bancos Aplicações Financeiras 27.053.719,23 20.049.178,51 Obrigações de Curto Prazo 1.712.875,30 3.003.870,77 Disponível para Aplicação Vinculada 2.295.448,78 2.012.897,91 Obrigações Fiscais de Curto Prazo 47.603,27 41.147,74 Créditos de Curto Prazo 11.867.008,14 7.883.162,15 Depósitos Consignáveis 734.231,84 592.002,05 Créditos do Exercício 12.281.975,39 7.629.819,29 Fornecedores 931.040,19 2.370.720,98 Créditos de Exercícios Anteriores 4.699,05 19.315,35 Demais Obrigações de Curto Prazo 133.967,12 89.138,54 Parcelamento de Débitos de Curto Prazo 3.279.219,26 2.789.962,82 Contas a Pagar 482,00 - (-) Provisão para Perdas de Créditos de Curto Prazo (3.698.885,56) (2.555.935,31) Transferências Legais 8.260,09 6.762,31 Demais Créditos de Curto Prazo 689.397,69 847.493,48 Outras Obrigações 125.225,03 82.376,23 Adiantamentos a Pessoal 297.545,71 290.254,61 Provisões de Curto Prazo 10.598.239,63 8.944.184,75 Adiantamentos a Pessoal com Vinculação Orçamentária 226.058,94 437.935,07 Provisões Trabalhistas 3.163.091,15 3.029.022,21 Tributos e Contribuições a Recuperar 10.721,77 5.860,48 Provisão de Cota-Parte 7.435.148,48 5.915.162,54 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados 67.642,82 58.501,85 Valores de Terceiros e/ou Restituíveis 4.177,16 3.855,44 Créditos Diversos 55.730,30 51.436,46 Cauções 4.177,16 3.855,44 Outros Créditos 31.698,15 3.505,01 Honorários de Sucumbência 26.488,37 - Estoques 205.358,21 216.800,80 Honorários de Sucumbência 26.488,37 - Almoxarifado 205.358,21 216.800,80 Variações Patrimoniais Diminutivas 17.154,94 - Variações Patrimoniais Diminutivas 17.154,94 - NÃO CIRCULANTE 147.527.740,81 145.577.092,10 NÃO CIRCULANTE 4.898.554,14 5.627.064,16 Ativo Realizável a Longo Prazo 25.342.207,43 21.726.123,68 Provisões de Longo Prazo 4.898.554,14 5.627.064,16 Créditos Realizáveis a Longo Prazo 25.308.734,28 21.692.650,53 Provisão para Riscos Trabalhistas e Cíveis 4.898.554,14 5.627.064,16 Parcelamento de Débitos 456,59 2.104,00 Créditos de Exercícios Anteriores não Executados 17.740.196,56 13.954.297,63 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 172.309.435,45 159.012.685,31 Divida Ativa Executada 95.278.023,72 89.396.708,22 Patrimônio Social 172.309.435,45 159.012.685,31 (-) Provisão para Perdas de Créditos de Longo Prazo (87.709.942,59) (81.660.459,32) Ajustes de Exercícios Anteriores 2.994,09 16.109,12 Depósitos Realizáveis a Longo Prazo 33.473,15 33.473,15 Resultados Acumulados 172.306.441,36 158.996.576,19 Processos Trabalhistas 33.473,15 33.473,15 Resultado do Exercício 13.293.756,05 (2.457.211,32) Investimentos Imobilizado e Intangível 122.185.533,38 123.850.968,42 Resultado de Exercícios Anteriores 159.012.685,31 156.539.364,87 Bens Móveis 11.948.090,39 10.893.861,05 (-) Depreciação Acumulada (5.465.988,61) (4.254.558,80) Bens Imóveis 124.550.929,57 124.550.929,57 (-) Depreciação Acumulada (9.201.007,36) (7.339.263,40) Intangível 469.042,72 Amortização Acumulada (115.533,33) - TOTAL DO ATIVO 190.255.599,06 177.204.908,41 TOTAL DO PASSIVO 190.255.599,06 177.204.908,41 ATIVO FINANCEIRO 30.655.491,90 23.527.853,36 PASSIVO FINANCEIRO 5.612.460,99 6.649.996,40 ATIVO PERMANENTE 159.600.107,16 153.677.055,05 PASSIVO PERMANENTE 12.333.702,62 11.542.226,70 SALDO PATRIMONIAL 172.309.435,45 159.012.685,31 TOTAL 190.255.599,06 177.204.908,41 TOTAL 190.255.599,06 177.204.908,41
CNPJ 63.002.141/0001-63 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS RELATIVAS AO EXERCÍCIO SOCIAL ENCERRADO EM 31/12/2016 Valores expressos em reais BALANÇO ORÇAMENTÁRIO RECEITAS PREVISTA REALIZADA DESPESAS PREVISTA REALIZADA RECEITAS CORRENTES 68.500.000,00 74.377.909,30 DESPESAS CORRENTES 68.410.000,00 64.597.443,42 CONTRIBUIÇÕES 59.284.475,32 62.210.389,05 Pessoal e Encargos 32.115.000,00 31.912.137,32 Anuidades 59.284.475,32 62.210.389,05 Remuneração de Pessoal 20.129.000,00 20.108.835,04 Exploração de Serviços 1.472.254,14 1.124.259,41 Encargos Patronais 6.404.000,00 6.403.334,52 Financeiras 7.134.995,59 9.362.160,68 Benefícios a Pessoal 5.582.000,00 5.399.967,76 Juros de Mora 1.872.544,20 2.262.731,02 Benefícios Assistenciais 190.000,00 154.759,06 Atualização Monetária 1.497.727,97 1.790.325,90 Uso de Bens e Serviços 20.710.040,00 17.315.061,85 Multas e Encargos 244.336,04 283.828,54 Material de Consumo 1.114.000,00 674.927,21 Remuneração de Depósitos Bancários e Aplic. Financ. 3.520.387,38 5.025.275,22 Serviços 19.596.040,00 16.640.134,64 Transferências 67.267,00 68.135,84 Financeiras 690.000,00 667.485,80 Outras Receitas Correntes 541.007,95 1.612.964,32 Serviços Bancários 690.000,00 667.485,80 Multas 456.837,95 1.453.452,54 Tributárias e Contributivas 14.589.960,00 14.523.927,36 Indenizações e Restituições 3.000,00 1.149,74 Tributos 273.960,00 216.134,36 Receitas não Identificadas 81.170,00 158.362,04 Contribuições 14.316.000,00 14.307.793,00 RECEITA DE CAPITAL - - Outras Despesas Correntes 115.000,00 24.072,03 Alienação de Bens - - Alienação de Bens Móveis - - DESPESAS DE CAPITAL 2.188.000,00 1.639.734,80 Alienação de Bens Imóveis - - Obras, Instalações e Reformas - - SUPERÁVIT FINANCEIRO 2.098.000,00 - Equipamentos e Material Permanente 1.700.000,00 1.170.692,08 Intangível 488.000,00 469.042,72 TOTAL DA RECEITA 70.598.000,00 74.377.909,30 TOTAL DA DESPESA 70.598.000,00 66.237.178,22 SUPERÁVIT 8.140.731,08
CNPJ 63.002.141/0001-63 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS RELATIVAS AO EXERCÍCIO SOCIAL ENCERRADO EM 31/12/2016 Valores expressos em reais DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS 2016 2015 VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS 2016 2015 Contribuições 75.355.253,86 67.808.611,74 Pessoal e Encargos 32.407.628,54 30.182.830,65 Exploração de Bens e Serviços 1.124.259,41 1.714.431,66 Remuneração a Pessoal 20.604.326,26 19.249.694,34 Financeiras 25.015.185,82 23.468.960,90 Encargos Patronais 6.403.334,52 6.080.136,03 Juros e Encargos Sobre Anuidades e Multa 19.989.910,60 19.623.013,47 Benefícios a Pessoal 5.399.967,76 4.853.000,28 Remuneração de Dep. Bancários e Aplicação 5.025.275,22 3.845.947,43 Benefícios Assistenciais 154.759,06 171.651,32 Transferências 68.135,84 77.549,48 Uso de Bens e Serviços 20.578.315,13 21.375.475,52 Subvenções 68.135,84 77.549,48 Material de Consumo 686.369,80 1.186.914,97 Valorização e Ganhos com Ativos 4.293,84 3.709,07 Serviços 16.622.979,70 17.293.577,50 Atualização Monetária Veículos 4.293,84 3.709,07 Depreciação e Amortização 3.268.965,63 2.894.983,05 Outras Variações Patrimoniais Aumentativas 18.252.922,11 17.645.624,54 Financeiras 5.143.176,15 5.080.394,91 Multas por Ausência às Eleições 1.244.016,95 489,04 Serviços Bancários 667.485,80 588.292,06 Multas de Infrações 572.262,01 532.136,64 Descontos Concedidos 4.475.690,35 4.492.102,85 Indenizações e Restituições 1.149,74 37.178,72 Tributarias e Contributivas 16.043.913,30 21.798.097,60 Incorporação de Bens 31.560,26 26.930,68 Tributos 216.134,36 345.808,83 Reversão de Provisões e Ajustes de Provisões 16.245.571,11 16.928.128,93 Contribuições Cota Parte 15.330.095,83 20.979.050,25 Demais Variações Aumentativas 158.362,04 120.760,53 Contribuições Fides 497.683,11 473.238,52 Desvalorização e Perda de Ativos 28.012.084,58 24.142.246,32 Perdas Involuntárias - 239,12 Ajuste de Perdas de Créditos 22.093.803,39 23.871.252,92 Perda por Prescrição, Decisão Judicial ou Deliberação 5.918.281,19 270.754,28 Outras Variações Patrimoniais Diminutiva 4.186.418,07 5.510.979,75 Desincorporarão de Bens 67.764,47 76.527,02 Indenizações e Restituições 136.001,29 7.475,52 Demais Variações Diminutivas 3.982.652,31 5.426.977,21 TOTAL DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS 119.820.050,88 110.718.887,39 TOTAL DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS 106.526.294,83 108.261.676,07 RESULTADO PATRIMONIAL DO EXERCÍCIO 13.293.756,05 2.457.211,32 VARIAÇÕES PATRIMONIAIS QUANTITATIVAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS QUALITATIVAS INCORPORAÇÃO DE ATIVOS 2016 2015 DESINCORPORAÇÃO DE ATIVOS 2016 2015 Obras, Instalações e Reformas - - Alienação de Bens Móveis - - Equipamentos e Materiais Permanentes 1.639.734,80 800.552,81 Alienação de Bens Imóveis - - TOTAL DA INCORPORAÇÃO DE ATIVOS 1.639.734,80 800.552,81 TOTAL DA DESINCORPORAÇÃO DE ATIVOS - -
CNPJ 63.002.141/0001-63 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS RELATIVAS AO EXERCÍCIO SOCIAL ENCERRADO EM 31/12/2016 Valores expressos em reais BALANÇO FINANCEIRO INGRESSOS 2016 2015 DISPÊNDIOS 2016 2015 RECEITA ORÇAMENTÁRIA 74.377.909,30 69.708.886,15 DESPESA ORÇAMENTÁRIA 66.237.178,22 64.068.985,59 Receitas Correntes 74.377.909,30 69.708.886,15 Despesas Correntes 64.597.443,42 63.268.432,78 Receitas de Capital - - Despesas de Capital 1.639.734,80 800.552,81 RECEBIMENTOS EXTRA-ORÇAMENTÁRIOS 78.028.599,65 73.324.403,32 PAGAMENTOS EXTRA-ORÇAMENTÁRIOS 78.900.751,34 71.959.321,83 Adiantamentos Concedidos a Pessoal 16.453.577,35 15.254.813,16 Adiantamentos Concedidos a Pessoal 16.248.992,32 15.698.041,26 Tributos e Contribuições a Recuperar 77.856,74 306.153,28 Tributos e Contribuições a Recuperar 82.718,03 151.633,34 Conselho Federal de Contabilidade - Cota Parte 76.906,46 131.907,04 Conselho Federal de Contabilidade - Cota Parte 82.718,03 118.024,66 Conselho Federal de Contabilidade - Despesa Bancária - 138.250,94 Conselho Federal de Contabilidade - Despesa Bancária - 33.608,68 Instituto Nacional do Seguro Social - INSS 950,28 35.995,30 Instituto Nacional do Seguro Social - INSS - - Diversos Responsáveis - 555.782,36 Diversos Responsáveis - 526.238,29 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados - - Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados 9.140,97 11.565,83 Outros Créditos e Valores de Curto Prazo a Receber 178.050,48 85.794,57 Outros Créditos e Valores de Curto Prazo a Receber 206.243,62 89.299,58 Processos Trabalhistas - 41.833,57 Processos Trabalhistas - - Obrigações Trabalhistas e Previdenciárias 11.616.741,60 11.241.267,96 Obrigações Trabalhistas e Previdenciárias 11.568.989,15 11.227.275,30 Pessoal a Pagar 5.203.374,33 5.163.129,71 Pessoal a Pagar 5.203.374,83 5.163.129,21 Encargos Sociais a Pagar 6.413.367,27 6.078.138,25 Encargos Sociais a Pagar 6.365.614,32 6.064.146,09 Obrigações Fiscais de Curto Prazo 1.975.460,20 1.690.414,23 Obrigações Fiscais de Curto Prazo 1.969.004,67 1.691.727,41 Depósitos Consignáveis 5.966.009,62 5.430.411,27 Depósitos Consignáveis 5.823.779,83 5.381.702,93 Fornecedores 22.142.925,44 20.394.015,26 Fornecedores 23.582.606,23 19.104.260,37 Contas a Pagar 482,00 155,20 Contas a Pagar - 173,20 Transferências Legais 14.390.511,03 13.588.850,92 Transferências Legais 14.389.013,25 13.590.883,04 Cota Parte 13.892.827,92 13.115.612,40 Cota Parte 13.890.755,77 13.115.612,40 FIDES 497.683,11 473.238,52 FIDES 498.257,48 475.270,64 Depósitos de Diversas Origens 261.100,07 262.560,40 Depósitos de Diversas Origens 218.251,27 243.850,66 Provisões Trabalhistas 4.932.980,55 4.464.473,49 Provisões Trabalhistas 4.798.911,61 4.242.670,62 Provisões de Férias 2.921.964,54 2.589.326,10 Provisões de Férias 2.787.895,60 2.367.523,23 Provisões de 13º Salário 2.011.016,01 1.875.147,39 Provisões de 13º Salário 2.011.016,01 1.875.147,39 Valores de Terceiros 321,72 285,35 Valores de Terceiros 3.100,39 - Honorários de Sucumbência 29.588,76 - Honorários de Sucumbência - - Inscrição de Restos a Pagar 2.994,09 7.592,30 Inscrição de Restos a Pagar - - DISPONÍVEL DO EXERCÍCIO ANTERIOR 22.680.359,88 15.675.377,83 DISPONÍVEL PARA O EXERCÍCIO SEGUINTE 29.948.939,27 22.680.359,88 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 22.680.359,88 15.675.377,83 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 29.948.939,27 22.680.359,88 Bancos Conta Movimento 618.283,46 660.712,08 Bancos Conta Movimento 599.771,26 618.283,46 Bancos Conta Arrecadação - 26.869,45 Bancos Conta Arrecadação - - Bancos Aplicação Financeira 20.049.178,51 13.168.269,31 Bancos Aplicação Financeira 27.053.719,23 20.049.178,51 Disponível para Aplicação Vinculada 2.012.897,91 1.819.526,99 Disponível para Aplicação Vinculada 2.295.448,78 2.012.897,91 TOTAL 175.086.868,83 158.708.667,30 TOTAL 175.086.868,83 158.708.667,30
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS ENCERRADAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2015 1. CONTEXTO OPERACIONAL O CONSELHO REGIONAL DE CONTABILIDADE DO ESTADO DE SÃO PAULO, vinculado ao Conselho Federal de Contabilidade, criado pelo Decreto - Lei nº. 9295 de 27 de Maio de 1946, alterado pela Lei 12249/10, é uma Autarquia Federal da Administração Indireta, dotada de personalidade jurídica e forma federativa, que tem como finalidade registrar os profissionais da contabilidade e escritórios contábeis, fiscalizar o exercício profissional, e manter a educação continuada resultando em serviços profissionais adequados à sociedade, executados em obediência aos princípios éticos e técnicos da profissão. A estrutura, organização e funcionamento, foram estabelecidos pela Resolução CFC nº. 1370/2011 alterada pelas Resoluções n.º 1430 e 1459/2013, que trata do Regulamento Geral dos Conselhos. Sua constituição, sede e foro estão regulamentados no seu Regimento Interno aprovado pela Resolução CRC SP nº. 1093/2011 e alterações. 2. DIRETRIZES CONTÁBEIS 2.1 Apresentação das Demonstrações Contábeis As Demonstrações Contábeis apresentadas são de responsabilidade da Administração, onde a responsabilidade final pela aprovação das Demonstrações Contábeis desde a elaboração da Proposta Orçamentária até a Prestação de Contas cabe ao Plenário do CRCSP. Foram elaboradas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil em conformidade com a Lei nº 4320/64, em observância às Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público e sua nova harmonização internacional. Foram observadas ainda a Resolução CFC nº 1161/09 que aprovou o Manual de Contabilidade do Sistema CFC/CRCs, e as orientações emitidas pelo CFC. 2.2 Práticas Contábeis As principais práticas contábeis utilizadas na preparação das demonstrações contábeis estão definidas a seguir. 2.2.1 Ativo Circulante a) Disponibilidades As disponibilidades são mensuradas e estão demonstradas pelo valor original na data do Balanço Patrimonial. As aplicações financeiras de liquidez imediata são mensuradas e estão demonstradas pelo valor original, atualizado até a data do Balanço Patrimonial. As aplicações em Certificados de Depósitos Bancários - CDB Flex e Cadernetas de Poupança foram efetuadas junto à Caixa Econômica Federal. As contas do grupo Bancos Conta Vinculada registram valores com destinação específica como o fundo para contingencias trabalhistas e os investimentos em Educação Profissional. Disponível 2016 2015 Bancos Conta Movimento 599.771,26 618.283,46 Aplicações Financeiras Banco do Brasil 65.262,10 10.958,44 Aplicações Financeiras - CEF CDB 26.967.847,78 20.019.198,60 Aplicações Financeiras - CEF POUP 20.609,35 19.021,47 Bancos Conta Vinculada 2.295.448,78 2.012.897,91 Total 29.948.939,27 22.680.359,88 b) Créditos a Receber Os Créditos a Receber se referem a valores de anuidades, multas de infrações e eleições que se encontram em aberto até o exercício de 2016 acrescidos de atualização monetária, multa e juros, em cobrança Administrativa e Dívida Ativa. Créditos de Curto Prazo Estão representados pelo saldo a receber dos valores de anuidades, multas de infrações e eleições, acrescidos de atualização monetária, multa e juros, em cobrança Administrativa. Créditos do Exercício 2016 2015 Anuidades 10.071.640,97 6.229.192,74 Multas por Ausência às Eleições 230.740,80 0,00 Multas por Infrações de Profissionais/Organizações 176.527,76 120.879,77 Juros de Mora, Atualização Monetária e Multas 1.803.065,86 1.279.746,78 Total 12.281.975,39 7.629.819,29
Créditos de Exercícios Anteriores 2016 2015 Anuidades 4.432,66 384,08 Multas por Infrações de Profissionais/Organizações 0,00 14.722,32 Juros de Mora, Atualização Monetária e Multas 266,39 4.208,95 Total 4.699,05 19.315,35 Parcelamento de Débitos em Curto Prazo 2016 2015 Anuidades 2.696.550,87 2.273.022,25 Multas por Ausência às Eleições 40.740,67 0,00 Multas por Infrações de Profissionais/Organizações 62.538,43 48.883,19 Juros de Mora, Atualização Monetária e Multas 479.389,29 468.057,38 Total 3.279.219,26 2.789.962,82 Perda Estimada com Créditos de Liquidação Duvidosa 2016 2015 Ajuste de Perdas de Créditos (3.689.885,56) (2.555.935,31) A estimativa da perda com créditos de liquidação duvidosa sobre os créditos de curto prazo é calculada considerando-se o histórico de recebimento dos créditos apenas do exercício anterior. O percentual apurado é aplicado sobre o total dos créditos a receber do exercício atual, resultando assim na previsão do que não será recebido; As atualizações dos créditos e os ajustes nas contas de provisões são contabilizados em contra partida às contas de Variações para posterior apuração do resultado do exercício. c) Demais Créditos e Valores a Receber Correspondem a valores a receber por várias transações tais como: adiantamentos a pessoal, cota do CFC e depósitos judiciais. Adiantamentos Concedidos a Pessoal e a Terceiros Valores relativos ao adiantamento de férias e benefícios sociais que serão utilizados em janeiro de 2017. 2016 2015 Adiantamento a pessoal 297.545,71 290.254,61 Adiantamento de benefícios sociais 226.058,94 437.935,07 Total 523.604,65 728.189,68 Tributos e Contribuições a Recuperar Compreende os valores a receber do Conselho Federal de Contabilidade de cota parte repassada a maior. 2016 2015 Conselho Federal de Contabilidade 10.721,77 4.910,20 INSS 950,28 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados Trata-se de depósitos recursais sobre processos dos quais o CRCSP é réu na Justiça do Trabalho. 2016 2015 Processos Trabalhistas 67.642,82 58.501,85 d) Estoques Compreende o somatório dos itens adquiridos pelo CRCSP, com o objetivo de utilização própria no curso normal de suas atividades operacionais e administrativas, composto principalmente de materiais de expediente, materiais para manutenção de bens móveis e imóveis, materiais de higiene, limpeza e conservação, e outros. Os materiais em almoxarifado estão avaliados pelo custo médio de aquisição, não superando o preço corrente de mercado. Almoxarifado 2016 2015 Materiais de Consumo 205.358,21 216.800,80 e) Variações Patrimoniais Diminutivas Trata-se de valores referentes ao pagamento de seguros e aquisições de créditos junto à Imprensa Oficial que serão utilizados em 2017 seguindo o regime da competência. 2016 2015 Seguros a Apropriar 10.892,66 0,00 Publicações 6.262,28 0,00 Total 17.154,94 0,00 2.2.2 Ativo Não Circulante
a) Créditos Realizáveis a Longo Prazo Estão representados pelo saldo a receber dos valores de anuidades, multas por infrações e eleições, acrescidos de atualização monetária, multa e juros, inscritos em Dívida Ativa, subdivididos em Não Executados e Executados. Parcelamento de Débitos 2016 2015 Anuidades 0,00 26,26 Multas por Infrações de Profissionais/Organizações 454,68 1.925,28 Juros de Mora, Atualização Monetária e Multas 1,91 152,46 Total 456,59 2.104,00 Créditos de Exercícios Anteriores ainda não Executados 2016 2015 Anuidades 10.450.742,86 7.720.681,96 Multas por Ausência as Eleições 81.755,98 126.208,69 Multas por Infrações de Profissionais/Organizações 349.634,68 489.800,54 Juros de Mora, Atualização Monetária e Multas 6.858.063,04 5.617.606,44 Total 17.740.196,56 13.954.297,63 Dívida Ativa Executada 2016 2015 Anuidades 25.965.620,23 25.313.601,20 Multas por Ausência às Eleições 1.418.647,29 1.498.860,73 Multas por Infrações de Profissionais/Organizações 1.920.756,71 1.809.797,99 Juros de Mora, Atualização Monetária e Multas 65.972.999,49 60.774.448,30 Total 95.278.023,72 89.396.708,22 Perda Estimada com Créditos de Liquidação Duvidosa 2016 2015 Ajuste de Perdas de Créditos (87.709.942,59) (81.660.459,32) Total (87.709.942,59) (81.660.459,32) A estimativa da perda com créditos de liquidação duvidosa sobre os créditos de longo prazo é calculada considerando-se o histórico de recebimento de cada tipo de crédito de exercícios anteriores nos últimos 5 (cinco) anos. A média apurada é subtraída do saldo atual a receber desses mesmos créditos, apurando assim a estimativa do valor que não será recebido. As atualizações dos créditos e os ajustes nas contas de provisões são contabilizados em contrapartida às contas de Variações para posterior apuração do resultado do exercício. No exercício de 2016, em decorrência da Resolução CFC no. 1507/16, que dispõe sobre o cancelamento de créditos referente as anuidades a título de escritório individual do exercício de 2014 e anteriores, foi efetuada a baixa de crédito a receber no valor de R$ 5.834.407,97. b) Imobilizado Os bens móveis e imóveis estão demonstrados ao custo reavaliado em 01/01/2012 atendendo a NBC T SP 16.9 e 10. DESCRIÇÃO SALDO EM 31/12/2015 Compras AQUISIÇÕES Incorporações BAIXA Desincorpora ções SALDO EM 31/12/2016 Depreciação Móveis e Utensílios 2.396.984,24 150.747,00 2.246.237,24 1.140.204,83 Máquinas e Equipamentos 4.757.765,90 1.849,00 20.956,00 4.738.658,90 1.845.026,37 Instalações 910.469,16 910.469,16 454.150,76 Utensílios de Copa e Cozinha 15.915,69 15.915,69 9.203,62 Equipamentos de Processamento de Dados 2.379.298,79 1.167.163,00 34.000,00 10.320,00 3.570.141,79 1.927.395,49 Sist. de Proc. de Dados 12.774,75 12.774,75 0,00 Biblioteca 176.936,04 1.500,08 9.610,26 188.046,38 74.985,34 Obras de Arte 222.070,00 22.130,00 244.200,00 0,00 Outros Bens Patrimoniais 21.646,48 21.646,48 15.022,20 Sede 93.960.929,57 93.960.929,57 9.201.007,36 Terrenos 30.590.000,00 30.590.000,00 0,00 Total 135.444.790,62 1.170.512,08 65.740,26 182,023,00 136.499.019,96 14.666.995,97
Os Bens Móveis e Imóveis estão segurados nas seguintes modalidades: Responsabilidade Civil, Roubo, Incêndio, em quantia considerada suficiente no caso de eventual sinistro. c) Intangível Os ativos intangíveis do CRCSP são referentes a licenças de softwares classificados com vida útil definida pelo prazo de validade de cada assinatura. DESCRIÇÃO SALDO EM 31/12/2015 Compras AQUISIÇÕES Incorporações BAIXA Desincorpora ções SALDO EM 31/12/2016 Depreciação Licenças de Software 0,00 469.042,72 469.042,72 115.533,33 d) Depreciação e Impairment Os bens adquiridos anteriormente à 01/01/2012 estão sendo depreciados com base na estimativa de vida útil estabelecida no laudo de reavaliação. Os bens móveis adquiridos a partir de 01/01/2012 estão sendo depreciados com base na estimativa de vida útil estabelecida na Instrução de Trabalho do CFC nº 004/2012, conforme segue: Móveis e Utensílios de Escritório, Máquinas e Equipamentos, Instalações, Utensílios de Copa e Cozinha 10 anos; Equipamentos Processamento de Dados 5 anos, resultando nos saldos demonstrados no quadro aposto no item anterior. Os métodos utilizados são passiveis de mudanças, de acordo com o desgaste mensurado no período, ou expectativa de alteração importante do valor recuperável. 2.2.3 Passivo Circulante É registrado pelo valor de liquidação em ordem decrescente de exigibilidade representado por valores a pagar decorrentes de obrigações trabalhistas, de contratações junto a fornecedores pela aquisição de materiais e/ou serviços, originários de empenhos processados e não pagos até 31/12/2016; de obrigações fiscais de curto prazo e impostos e contribuições retidos de colaboradores e terceiros, de acordo com a legislação vigente. a) Obrigações Trabalhistas e Previdenciárias Encargos Sociais a Pagar 2016 2015 INSS - Instituto Nacional Seg. Social. 357.039,93 326.420,20 FGTS - Fundo de Garantia por Tempo de Serviço 184.476,24 170.053,34 PASEP/PIS Caixa Econômica Federal 30.345,72 27.635,40 Total 571.861,89 524.108,94 b) Obrigações de Curto Prazo Obrigações Fiscais de Curto Prazo 2016 2015 ISS a recolher 9.212,48 8.504,92 IRRF/COFINS/CSLL/PIS a recolher 3,29 0,00 INSS a recolher 38.387,50 32.642,82 Total 47.603,27 41.147,74 Depósitos Consignáveis 2016 2015 INSS 93.201,50 83.577,12 IRRF 524.026,07 387.178,74 Empréstimo Consignado 79.164,92 79.777,88 Outros 37.839,35 41.468,31 Total 734.231,84 592.002,05 Fornecedores 2016 2015 Produtos e Serviços 931.040,19 2.370.720,98 As despesas empenhadas, liquidadas e não pagas até o dia 31 de dezembro, foram apropriadas no grupo de Fornecedores, pois se referem a aquisições de materiais ou prestação de serviços incorridos no próprio exercício atendendo ao principio da competência. c) Contas a Pagar Depósitos de Diversas Origens 2016 2015
Bradesco S/A 10,32 32,99 Caixa Econômica Federal 0,44 0,38 CEF - Execuções Fiscais 90.579,19 43.852,26 Banco do Brasil 30.182,31 36.294,18 Santander 4.452,77 2.196,42 Total 125.225,03 82.376,23 Nessas contas são registrados os depósitos sem identificação, que ficam pendentes até o final do exercício subsequente e os que não são identificados nesse período são transferidos para receita não identificada. d) Provisões de Curto Prazo Provisão de Férias A provisão para férias é constituída mensalmente, em atendimento ao regime de competência, com base nos saldos de férias adquiridas e proporcionais dos funcionários do CRCSP, acrescida dos respectivos encargos, como demonstrado: 2016 2015 Férias 2.388.149,04 2.283.745,36 Encargos sobre Férias (INSS/FGTS/PIS) 774.942,11 745.276,85 Total 3.163.091,15 3.029.022,21 e) Provisão da Cota Parte do CFC É calculada em 1/5 do total dos créditos a receber de curto e longo prazo, deduzindo-se as respectivas Provisões para Perda Estimada com Créditos de Liquidação Duvidosa. Em 2016 essa provisão foi sendo ajustada mensalmente com base nas inclusões e baixas dos créditos a receber, totalizando no final do exercício em R$ 7.435.148,48. 2.2.4 Passivo Não Circulante a) Provisões para Riscos Trabalhistas e Cíveis O Conselho Regional de Contabilidade do Estado de São Paulo é parte em processos judiciais de naturezas trabalhistas e cíveis, decorrentes do curso de suas atividades. Na constituição das provisões judiciais, o Conselho leva em conta o posicionamento dos assessores jurídicos, internos e externos. Em atenção ao regime de competência, foi constituída a provisão com base na expectativa de desfecho dos processos, impetrados na justiça até 31 de dezembro de 2016 em montante suficiente para cobertura de eventuais perdas. Processos Trabalhistas São ações ajuizadas por ex-funcionários visando obter indenizações, que receberam a classificação de provável perda. Provisão para Riscos Trabalhistas 2016 2015 Processos Trabalhistas 4.626.864,82 5.470.498,94 Processos Cíveis São ações ajuizadas por profissionais e escritórios contábeis visando obter indenizações por danos materiais/morais. Provisão para Riscos Cíveis 2016 2015 Processos Cíveis 271.689,32 156.565,22 2.2.5 Passivos Contingentes a) O Conselho é objeto de ações trabalhistas pleiteando a conversão do regime de contratação de pessoal de CLT para o Regime Jurídico Único, classificadas como possível perda no montante aproximado de R$ 3.300.000,00. b) Por determinação do Conselho Federal de Contabilidade e baseado na Resolução no. 1.507, de 20/05/2016, fica vedada a inscrição, a cobrança administrativa ou judicial, o recebimento ou parcelamento de créditos devidos a título de anuidades de escritórios individuais do exercício de 2014 e anteriores pelos Conselhos Regionais de Contabilidade. Assim, o Conselho Regional de Contabilidade com base no parecer da sua Assessoria Jurídica, entende ser possível o risco de contingência, estimada em R$ 5.500.000,00 pela Administração. 2.2.6 - Apuração do Resultado a) Resultado Patrimonial O resultado patrimonial no valor de R$ 13.293.756,05, foi apurado com base no regime de competência da receita e das despesas, escrituradas no subsistema patrimonial, atendendo à NBC T SP 16.5, a Resolução CFC nº. 1.111/2007 item 16.1, e
a Resolução CFC nº. 1367/2011. Demonstração das Variações Patrimoniais 2016 2015 Variações Aumentativas 119.820.050,88 110.718.887,39 Variações Diminutivas (106.526.294,83) (108.261.676,07) Resultado Patrimonial do Exercício 13.293.756,05 2.457.211,32 b) Resultado Orçamentário O orçamento do CRCSP para o exercício de 2016 foi aprovado por meio da Resolução CRC SP n.º 1.200/2015, de 09 de novembro de 2015, publicada no DOU em 06 de janeiro de 2016, e alterações de acordo com a legislação vigente. Nele, estão contabilizados os valores das receitas arrecadadas e as despesas liquidadas, conforme disciplina o regime orçamentário, de acordo com a Lei 4.320/64. As receitas correntes estão representadas por anuidades (receita de contribuições), emolumentos recebidos com inscrições, certidões e publicidade (receitas de exploração de serviços), atualização monetária, multa e juros sobre os créditos e rendimentos de aplicações financeiras (receitas financeiras), multa de eleições e por infrações (outras receitas). As receitas de capital estão representadas pela alienação de bens do imobilizado. As despesas correntes estão representadas por pessoal e encargos, benefícios assistenciais, uso de bens e serviços, despesas financeiras tributárias e contributivas (tributos, cota parte do CFC e FIDES). As despesas de capital estão representadas por obras de ampliação do imóvel e aquisição de bens do imobilizado. A Cota parte do CFC corresponde a 20% da receita bruta das arrecadações, excluindo-se as Receitas Diversas, a Remuneração de Aplicações Financeiras, as Subvenções e as Receitas por Alienação de Bens (Receita de Capital), de acordo com o Decreto-Lei nº 9.295/46. A Cota parte é remetida diariamente ao CFC por meio da arrecadação compartilhada onde o banco arrecadador (Santander) credita 80% ao CRCSP e 20% ao CFC. Em 2016 o montante repassado ao CFC referente à Cota Parte foi de R$ 13.810.109,89 e em 2015 foi de R$ 12.997.587,74. O Fides Fundo de Integração de Desenvolvimento da Profissão Contábil A contribuição ao FIDES é calculada sobre 1% da receita de anuidades, deduzindo-se a Cota parte sobre a mesma, repassada ao Conselho Federal de Contabilidade de acordo com a Resolução CFC nº 968/03. Em 2016 o montante repassado ao FIDES foi de R$ 497.683,11 e em 2015 foi de R$ 473.238,52. Receitas Correntes 2016 2015 Contribuições 62.210.389,05 59.154.816,02 Exploração de Serviços 1.124.259,41 1.748.650,85 Financeiras 9.362.160,68 8.077.945,73 Transferências e Subvenções (CFC) 68.135,84 77.549,48 Multas 1.453.452,54 466.761,70 Indenizações e Restituições 1.149,74 62.401,84 Receitas/Depósitos não Identificadas 158.362,04 120.760,53 74.377.909,30 69.708.886,15 Despesas Correntes Pessoal e Encargos 31.912.137,32 29.792.917,24 Benefícios Assistenciais 154.759,06 171.651,32 Uso de Bens e Serviços 17.315.061,85 18.430.372,21 Financeiras 667.485,80 588.292,06 Tributárias e Contributivas 14.523.927,36 13.816.635,09 Outras Despesas Correntes 24.072,03 468.564,86 Despesas de Capital Equipamentos e Materiais Permanentes 1.170.692,08 800.552,81 Intangível 469.042,72 66.237.178,22 64.068.985,59 Superávit 8.140.731,08 5.639.900,56 c) Resultado Financeiro O Resultado financeiro é representado pela diferença entre o ativo financeiro e o passivo financeiro, apurado em conformidade com a Lei n.º 4.320/64, alinhado às orientações do CFC. No Exercício de 2016 o superávit financeiro acumulado ficou em R$ 25.043.030,91.
2.2.7 - Patrimônio Liquido O patrimônio Líquido do CRCSP está constituído de recursos próprios, sofrendo variações em decorrência de superávits ou déficits apurados anualmente, até 31/12/2016 assim constituído: Patrimônio Líquido 2016 2015 Patrimônio Social 172.309.435,45 159.012.685,31 Ajustes de Exercícios Anteriores 2.994,09 16.109,12 Resultado do Exercício 13.293.756,05 2.457.211,32 Resultados Acumulados de Exercício Anteriores 159.012.685,31 156.539.364,87 O saldo da conta de Ajuste de Exercícios Anteriores é composto da seguinte forma: Saldo em 31/12/2015 16.109,12 Transferência do saldo para resultado de exercícios anteriores (16.109,12) Apropriação a maior da NF 233163 - SKY Ltda. 123,10 Reversão da apropriação da NF 303411 Telefônica Brasil S/A. 962,40 Reversão da apropriação da NF Telefônica Brasil S/A. 1.908,59 Saldo em 31/12/2016 2.994,09 São Paulo 31 de dezembro de 2016 GILDO FREIRE DE ARAÚJO Presidente MARCIA RUIZ ALCAZAR Vice-Presidente de Adm. E Finanças CLAUDIO RAFAEL BIFI Diretor Executivo CT CRC 1SP149.800/O-6 WILSON ROBERTO PEDRO Chefe do Depto. de Contabilidade CT CRC 1SP153.400/O-0