WORKSHOP: ANÁLISE DE VIABILIDADE FINANCEIRA

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Análise do fluxo de caixa para implantação de projetos

Fluxo de caixa Análise para implementação de projetos Projetos Priorizados Análise de Fluxo de Caixa Levantamento dos Custos dos Projetos Identificação da Viabilidade

Projetos Priorizados Antes de iniciar a análise de fluxo de caixa, é importante verificar se o projeto que se pretende implantar está alinhado como o mapa e os objetivos estratégicos da empresa.

Projetos Priorizados Planejamento Estratégico Missão Quem somos e por que existimos Visão O que queremos ser Valores O que é importante para nós Estratégia Nosso plano de jogo ou plano de voo Mapa estratégico Traduz a estratégia Balanced Scorecard Mensuração e foco

Projetos Priorizados Os critérios de priorização de projetos devem ser claros e objetivos: Qual o impacto que o projeto terá sobre os objetivos estratégicos da empresa? Qual o impacto sobre o lucro ou a receita da empresa? Quanto esforço será necessário para sua realização? Ele é simples ou complexo? Quanto investimento será necessário? Quando o dinheiro investido será recuperado?

Projetos Priorizados Critérios Critérios Análise 1 a 2 3 a 4 5 a 6 7 a 8 9 a 10 Relacionamento com objetivos Impacto no Lucro/Receita Complexidade Investimento Tempo para Resultado Quanto maior melhor Quanto maior melhor Quanto menor melhor Quanto menor melhor Quanto menor melhor Ação pontual Impacta poucos objetivos táticos Impacta muitos objetivos táticos e alguns estratégicos Impacta muitos objetivos estratégicos Impacta todos os objetivos da organização Até 5% a 10% 11% a 25% 25% a 50% 50% a 75% 75% a 100% 1 pessoa a 3 pessoas 1 a 2 áreas 2 ou 3 áreas com mudança profunda Muitas áreas com mudança profunda Toda a empresa, mudança profunda em todas as unidades Até 20 mil/ano 21 a 75 mil/ano 76 a 150 mil/ano 151 a 400 mil/ano 401 a 600 mil/ano Até 3 meses 4 a 6 meses 7 meses a 1 ano 1,1 ano a 2 anos 3 anos ou mais

Análise de Fluxo de Caixa Analisando o fluxo de caixa da empresa, você poderá visualizar as seguintes informações e identificar se haverá caixa disponível para os projetos priorizados: Previsão de vendas e os respectivos prazos de recebimentos; Compras e os respectivos prazos de pagamento aos fornecedores; Valores a receber dos clientes, das vendas já realizadas; Pagamento de despesas operacionais mensais; Levantamento das disponibilidades financeiras existentes.

Análise de Fluxo de Caixa Há duas formas de disponibilizar os lançamentos do Fluxo de Caixa da empresa: Tabela de lançamentos ou Diagrama de fluxo de caixa (linha do tempo)

Exemplo de tabela de lançamentos

Conceitos WORKSHOP Básicos Diagrama de Fluxo de Caixa Um diagrama de fluxo de caixa é simplesmente a representação gráfica, numa reta, dos períodos e dos valores monetários envolvidos em cada período, considerando-se uma certa taxa de juros i. Traça-se uma reta horizontal que é denominada eixo dos tempos, na qual são representados os valores monetários, considerando-se a seguinte convenção: Dinheiro recebido: seta para cima Dinheiro pago: seta para baixo

Conceitos WORKSHOP Básicos Fluxo de caixa Exemplo de diagrama (linha do tempo) Valores recebidos R$ 1.500,00 Taxa de juros R$ 3.000,00 R$ 1.000,00 R$ 30.000,00 5% 0 Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4 Valores pagos R$ 1.000,00 R$ 5.000,00 R$ 25.000,00 R$ 10.000,00

Levantamento dos custos dos projetos Ciente da situação do fluxo de caixa, é preciso levantar quais os custos associados ao projeto e os seus possíveis fornecedores. Essa etapa é essencial para avaliar a viabilidade dos projetos, pois diante dos custos e do fluxo de caixa atual pode-se identificar se haverá dinheiro disponível para implementá-los.

Levantamento dos custos dos projetos Exemplo A área de compras da empresa X está avaliando os custos de uma pequena manutenção na rede elétrica da fábrica. Com o fluxo de caixa da empresa em mãos, será necessário cotar os valores com as empreiteiras que prestarão o serviço.

Levantamento dos custos dos projetos Uma planilha com todas as ofertas dos diferentes fornecedores deve ser analisada juntamente com as entradas e saídas do dinheiro, descritas no fluxo de caixa, para que se chegue a conclusão de qual será o melhor fornecedor daquele produto ou serviço, levando em conta os valores e prazos para pagamento.

O fluxo de caixa de um projeto Durante a implementação do projeto, o fluxo de caixa tende a ser negativo. Isto é, há somente saída de recursos financeiros. No ciclo de vida total do projeto, haverá despesas (investimento) e, após determinado período haverá receita ou recuperação do investimento. É muito importante identificar o momento em que esse projeto deixará de apenas gerar despesas e começará a recuperar o investimento, quando ele gerará retorno.

Exemplo de fluxo de caixa de um projeto

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