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.1,2 % +! "# $! &'(($ ')(! $0 *,-.! / $% 2
$3,4 5$6,7.7$ MAIS DE 170 OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS, VARIÁVEL POR TRIBUTO, EMPRESA, ATIVIDADE, ETC MAIS DE 100 TIPOS DE DOCUMENTOS FISCAIS 76 TRIBUTOS EM ÂMBITO NACIONAL - IMPOSTOS DIRETOS E INDIRETOS, TAXAS, CONTRIBUIÇÕES DE MELHORIAS E OUTRAS ESPÉCIES TRIBUTÁRIAS TRÊS NÍVEIS DE GOVERNO COM COMPETÊNCIA LEGISLATIVA PARA INSTITUIR E COBRAR TRIBUTOS CARGA TRIBUTÁRIA INCIDE SOBRE A PRODUÇÃO, O CONSUMO, A RENDA E O PATRIMÔNIO 3
$3,4,.",5,7.7$ Alterações Tributárias em 2007 4.100 na União 1.000 alterações Estaduais em SP 1.600 alterações Estaduais no RJ Desde 1988 229,6 mil normas criadas 51 normas tributárias ao dia 2,1 normas por hora 4
;< = $- 7$7>.4 %-. - 8 $?'9@(AB %-!- C C"E$ $7. $79((: -, $.4 - $7 7:?(99@(DB,-$7 5
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$7B,..$$. 5$6,7.7$,. 1-04.;. 7 L $- R #- - - 13
.$.$$74 $..CL7.$.5 Mapeamento do Cenário SPED x Impactos na Empresa 1.Conhecer o novo cenário Fiscal e Tributário (SPED); 2.Avaliar os sistemas de Origem para adesão as novas informações; 3.Avaliar processos internos da empresa para adequação do SPED. RESULTADO : 1.Apresentação dos GAP s internos identificados para aderência ao novo cenário : - Ajustes necessários nos processos da empresa; - Ajuste tecnológicos do ambiente. 2. Possibilita o desenho da solução com ajuste necessário a sua empresa. 14
$..7.$.$$7 Semana 01 Análise Cadastros Estabelecimentos Clientes / Fornecedores Produtos Análise base de dados Análise IN86, IN12, Ato Cotepe 70 Análise Ato Cotepe 11/07 Sped Contábil Entrevistas Estrutura Plano de Contas Plano de Contas Referencial Formas de Contabilização, Demonstrações Contábeis Sped Fiscal Entrevistas Mapeamento das Operações Análise das Obrigações Semana 06 Apresentação GAP s Apresentação de GAP s Apresentação Solução 15
$7 3",5 16
7$6..G..67$ " $ 7$6.. " 1) Conta Fornecedores SPED..67$ # ( 1 L A?(&?(&?(A?(&?(9?((4, 1 A?(&?(&?(A?(&?(A?((4, % 17
1,7.7$7$7,#52"&((F G<"<="=EE: H 18
1,7.7$7$7 Y7,*5$ 7..L$,.V2".3,. &&9!# -8? $-8 K*!*$!7.C^M 19
$*,(9((B."$5.7$,$ K7L$$1,VM Nº Campo Descrição Tipo Tam Dec Nº Campo Descrição Tipo Tam Dec 01 REG Texto fixo contendo "0200" C 004-02 COD_ITEM Código do item C - - 03 DESCR_ITEM Descrição do item C - - 04 COD_BARRA Representação alfanumérico do código de barra do produto, C - - se houver 05 COD_ANT_ITEM Código anterior do item com relação à última informação C - - apresentada. 06 UNID_INV Unidade de medida utilizada na quantificação de estoques. C - - 07 TIPO_ITEM Tipo do item Atividades Industriais, Comerciais e Serviços: 00 Mercadoria para Revenda; 01 Matéria-Prima; 02 Embalagem; 03 Produto em Processo; 04 Produto Acabado; 05 Subproduto; 06 Produto Intermediário; 07 Material de Uso e Consumo; 08 Ativo Imobilizado; 09 Serviços; 99 Outras N 2-08 COD_NCM Código da Nomenclatura Comum do Mercosul C 008-09 EX_IPI Código EX, conforme a TIPI C 003-10 COD_GEN Código do gênero do item, conforme a Tabela 4.2.1 N 002-11 COD_LST Código do serviço conforme lista do Anexo I da Lei Complementar Federal nº 116/03. N 004 20
1,7.7$7$7 Titulo Nº Campo Descrição T i p o T a m D e c 1 REG Texto fixo contendo "C140" C 4-2 IND_EMIT Indicador do emitente do título: C 1-0- Emissão própria; 1- Terceiros C141 1.2.11. - NÍVEL Registro C140: HIERÁRQUICO Fatura (Código = 3 01) Ocorrência= 1:1 C40 NÍVEL HIERÁRQUICO = 4 Ocorrência= 1:1 3 IND_TIT Indicador do tipo de título de crédito: C 2-00- Duplicata; 01- Cheque; 02- Promissória; 03- Recibo; 99- Outros (descrever) 4 DESC_TIT Descrição complementar do título de crédito C - - 5 NUM_TIT Número ou código identificador do título de crédito C - - 1.2.12. Registro C141: Vencimento da Fatura (Código 01) 6 QTD_PARC Quantidade de parcelas a receber/pagar N - - 7 VL_TIT Valor original do título de crédito N - 2 Nova determinação do fisco: 1 REG Texto fixo contendo "C141" C 4 - Os pagamento serão feitos à razão de 1:1 e não mais em lotes. 2 NUM_PARC Número da parcela a receber/pagar N - - 3 DT_VCTO Data de vencimento da parcela N 8-4 VL_PARC Valor da parcela a receber/pagar N - 2 21
$7$C74 $-C7 Arquivo Gerado do SPED FISCAL 22
$7$C74 $-C7 Visualizar Arquivo Gerado 23
$7$74 $-87 PVA Contábil - Visualização do Livro Diário Geral 24
$7$74 $-87 VALIDADOR SPED CONTÁBIL 25
*L.7.7$7L$C,.,..7 CLL $70 S0 $7K6!65!6"5M 26
. 0 INGLATERRA HMRC SAF-T T UK v 1.0.4 2008 PORTUGAL Portaria n 321-A/07 2008 BÉLGICA SAF-T- OECD 2008 AUSTRÁLIA (ATO) SAF-T 2008 27
",*.7_ Contatos: Claudio Coli Diretor de Operações Fone:11 3704 5166 e-mail:relacionamento@mastersaf.com.br www.mastersaf.com.br 28