Inteligência contábil e tributária aliada à tecnologia

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2 Inteligência contábil e tributária aliada à tecnologia José Adriano Diretor de Soluções (11) jose.adriano@iob.com.br

3 A IOB Produtos de Informação Capacitação Conhecimento Consultoria Clientes Cursos Gestão de Riscos Compliance Produtividade Soluções Ferramentas

4 A IOB Jurídico Regulatório Fontes Primárias rias Fábrica de Conteúdo Acervos de Conteúdo Digital Produtos e Serviços Multimídia Clientes

5 Contexto tributário Brasileiro EMPRESAS (números aproximados) + de 14 MI de empresas em funcionamento + de 3 MI Formais + de 2 MI no Super Simples + de 1,4 MI no Lucro Presumido Entre 130 e 170 mil no Lucro Real + de 8 mil em acompanhamento diferenciado FISCALIZAÇÃO + de intimações de IN86/Manad desde maio/2009 CARGA TRIBUTÁRIA - No 1º. TRI de 2009: 38,45% do PIB - Em 2008 superou R$ 1 TRI SONEGAÇÃO - O índice de sonegação do Brasil é de 25% (era 32% em 2000), Equivalente a + de 200 BI - A tendência é que, em 5 anos, o Brasil chegue a ter o índice do Chile (15%) e, em 10 anos, ao de países desenvolvidos (7%). NORMAS - Mais de 5 mil normas - Em média ocorrem 2 alterações por hora São 88 tributos, + de 100 tipos de documentos fiscais e + de 170 obrigações acessórias. São consumidas cerca de horas por ano para atendimento as obrigações acessórias.

6 Algumas iniciativas do Fisco Evolução tecnológica IN86/MANAD/ECD Lei 8.218/91 IN65/93 IN68/95 IN86/01 Portaria 42/03 Decreto 6.022/07 IN 787/07 Sintegra/Ato Cotepe/EFD Conv. 57/95 Ato Cotgpe 70/05 Conv. 143/06 Decreto 6.022/07 Ato Cotepe 09/08 Aquisição do T-REX e do Harpia Super-Receita Aperfeiçoamento da Malha Fina das PJ s. Fortalecimento das delegacias de assuntos internacionais e da área financeira. (grandes contribuintes) Declaração Informações sobre Movimentação Financeira (DIMOF) PB, RS e SP Adquiriram Softwares IDEA ou ACL CE, MS, PA, RJ, RS, SC e SP Adquiriram financiamentos (BID/BNDES) Pernambuco institui Gestão do Malha Fina cruzando SEF, Sintegra, SPED, ECF, Cartões Convênio entre o Denatran, RFB e SEFAZ Criado o SIF Sistema De Inteligência Fiscal SP Cria o DEC Domicílio Eletrônico do Contribuinte MCT+MF+Sefaz assinam Acordo de Cooperação para Brasil-ID GO lança o Auditor Digital e projeto NF-e via rádio (RFID) 2ª geração NF-e Maranhão está cruzando DIEF/DIS Com Cartões de Crédito. Bahia lavra o 1º. Auto Eletrônico

7 3ª Pesquisa IOB SPED *publicada no Valor Econômico de 29/07/2009 Amostra: Mais de 280 empresas Enquadramento tributário: 74% Lucro Real (dos quais 57% estavam em acompanhamento diferenciado) Faturamento entre R$ 1 MI e R$ 4 BI: 19% Abaixo de R$ 20 MI 28% Acima de R$ 600 MI

8 3ª Pesquisa IOB SPED *publicada no Valor Econômico de 29/07/2009 Resultado da Pesquisa para Nota Fiscal Eletrônica: 83% Acreditam que a NF-e oferece mais benefícios do que dificuldades 52% Já estavam obrigadas a emitir NF-e até 01/04/ % Estariam obrigadas a emitir NF-e a partir de 01/09/ % Das empresas não obrigadas pretendiam se antecipar.

9 3ª Pesquisa IOB SPED *publicada no Valor Econômico de 29/07/2009 Pergunta intrigante: Qual o nível de segurança que você e sua empresa tem em relação às informações já transmitidas ou à transmitir para o ambiente nacional do SPED? TOTAL Acuracidade das Informações 14,2% Cadastros (Merc., Clientes. e Fornec.) 15,5% Processos 11,9% Sistemas 14,5%

10 A IOB no Ambiente SPED

11 IOB Origon Análise tributária especializada Expertise, credibilidade e customização para o compliance com o Fisco É um serviço apoiado pelo núcleo de conteúdo técnico da IOB que analisa e mapeia as variáveis tributárias de cada empresa, identificando as necessidades específicas de suas rotinas fiscais e sugerindo a melhor solução para o seu negócio. Tabelas técnicas e auxiliares de impostos e alíquotas (ex.: TIPI, TEC, CFOP, CNAE, CST, etc.) Especialistas da IOB para classificação fiscal de mercadorias (NCM) e Monitoramento Interpretação do contexto tributário e definição das regras tributárias (Ex. PIS, COFINS e ICMS, inclusive MVA de ST) Facilidade de integração com softwares e ERPs

12 Saneamento de clientes e fornecedores Qualidade máxima das informações na base de dados de sua empresa Identifica informações cadastrais dos clientes e fornecedores necessárias para a emissão correta da nota fiscal e demais obrigações acessórias. Reduz riscos de multas em decorrência da apropriação indevida do crédito; Identifica a idoneidade das empresas na RFB e SINTEGRA antes das operações mercantis Qualifica as informações da base de dados da empresa, incluindo código de município do IBGE Identifica os fornecedores obrigados a NF-e

13 IOB Prímeo Processo Cliente ou Fornecedor SEFAZ Software emissor de NF-e ERP Fundamentação legal Análise de tributação Histórico das atividades Laudo técnico Arquivo.xml validado Software emissor de NF-e Arquivo.xml IOB Prímeo

14 IOB Prímeo Escopo É um serviço SAAS desenvolvido em SOA Pode processar mais de notas por segundo Verifica a formação das bases de cálculo e tratamentos diferenciados para IPI e ICMS inclusive MVA de substituição Tributária Aponta inconsistências de conteúdo fiscal (CFOP, CST, NCM e Alíquotas de todos os impostos)

15 IOB Origon e IOB Prímeo Conteúdo parametrizado na solução

16 Integração IOB Prímeo SAP Business One (B1/T1)

17 IOB Prímeo Retorno de validação para integrador Resultado NFe 4 Item Tributo Resultad o 1 ICMS ComErro Amparo Legal Art 313-C e 313-D - Decreto /00 (RICMS-SP) Campos NOK ICMSSTAliquota (Atual: Esperado: 25.00),ICMSSTModalidade (Atual: 0 Esperado: 4),ICMSSTPercMVA (Atual: Esperado: 59.26) 1 PIS OK Lei / COFINS OK Lei / ICMS ComErro Art 313-C e 313-D - Decreto /00 (RICMS-SP) ICMSSTAliquota (Atual: Esperado: 25.00),ICMSSTModalidade (Atual: 0 Esperado: 4),ICMSSTPercMVA (Atual: Esperado: 59.26) 2 PIS OK Lei / COFINS OK Lei / ICMS ComErro Art 313-C e 313-D - Decreto /00 (RICMS-SP) ICMSSTAliquota (Atual: Esperado: 25.00),ICMSSTModalidade (Atual: 0 Esperado: 4),ICMSSTPercMVA (Atual: Esperado: 59.26) 3 PIS OK Lei / COFINS OK Lei /2000

18 IOB Prímeo Atualização simultânea IOB Data Center IOB definição e publicação de regras tributárias Empresa Via Internet ERP Internet Data Center Parceiro de Negócio Servidor na Corporação ERP

19 IOB Prímeo Escalabilidade e Cenário de alta capacidade Application Server 1 Internet Application Server 2 Storage Externo Firewall Load Balance Application Server n-1 Database Server Cluster Application Server n

20 Hot site: IOB Prímeo