emonitor Recebimento e Gerenciamento da NF-e

Transcrição

1 Automatize processos e garanta o Compliance de suas operações Host Andreia Naim Finianos Diretora de Negócios do Grupo Skill

2 Agenda Apresentação Institucional Artsoft Sistemas e Grupo Skill Aspectos legais Demontração on-line Dúvidas Encerramento

3 Conheça a Artsoft Sistemas Fundada em 1986, a Artsoft Sistemas tem sua matriz no Rio de Janeiro e uma filial em São Paulo. Especializada na implantação e manutenção de sistemas de gestão ERP; Mais de licenças de uso; Aproximadamente pontos de venda utilizam o Fenícia PAF. Revendora autorizada de SAP Business One desde 2010 (Silver Partner); Academia SAP oficial com sede no Rio de Janeiro; Technology Partner da Amazon Web Services (AWS), administrando 156 servidores de clientes; Revenda Revelação SAP de 2011, Premio de Superação da AWS em 2013 (com 180% da meta batida).

4 Sobre a Skill Desde 1979 a nossa missão é oferecer aos nossos clientes o mais alto nível de excelência na prestação de serviços, apresentando resultados, soluções e planejamento com profissionalismo, qualidade, precisão e ética. Nossos escritórios oferecem o suporte necessário para que a equipe de profissionais SKILL atue em todas as regiões do Brasil, o que torna nossa organização capaz de atender às necessidades específicas de cada cliente, oferecendo os serviços consultoria, contabilidade e tecnologia da informação. Mais de licenças de uso; Parceiro de Desenvolvimento Certificado pela SAP AG; Equipe de consultores e contadores especializados em TI; Atendimento a nível nacional;

5 Conheça o Grupo Skill

6 Guarda dos documentos fiscais - XML LEGISLAÇÃO As legislações estaduais são abrangentes e podem ser aplicadas levando em consideração o valor do imposto devido ou o valor da transação. Em geral, independente do estado, as penalidades por infrações tributárias vão de 10% a 150%. Confira a seguir: As dúvidas mais frequentes sobre Guarda de Documentos Fiscais XML.

7 XML - Perguntas frequentes: O que acontece se perder o arquivo XML? R: Multa! Segundo a legislação, o emitente, destinatário e transportadora (quando houver) deverão armazenar as NF-es de todas as operações realizadas pelo prazo estabelecido na legislação tributária para guarda de documentos fiscais e, quando solicitado, deverão apresentar os arquivos digitais à administração tributária. Minha empresa envia o XML por , isto é, não preciso me preocupar? R: Cuidado! Embora possa parecer improvável, é comum situações de envio do arquivo eletrônico por divergentes. Sendo assim, sua empresa não garantiu a entrega.

8 XML - Perguntas frequentes: O que pode acontecer se eu enviar um XML e ele não chegar? R: Seu cliente poderá ser penalizado e sua empresa também! Sou destinatário/transportadora e armazeno todas as notas recebidas. Não preciso me preocupar? R: Para quem recebe uma nota fiscal ainda cabe verificar sua validade, ou seja, a autenticidade da NF-e e a existência de sua Autorização de Uso, tenha ele recebido o arquivo digital ou o DANFE acobertando o transporte da mercadoria. Confira a seguir: Recebimento de Documento Fiscal Irregular Responsabilidade Solidária

9 Documento fiscal irregular Responsabilidade Solidária: Art. 5º da Lei Complementar nº 87/96, aplicada ao ICMS: "Art. 5º Lei poderá atribuir a terceiros a responsabilidade pelo pagamento do imposto e acréscimos devidos pelo contribuinte ou responsável, quando os atos ou omissões daqueles concorrerem para o não recolhimento do tributo." A solidariedade também está presente no Art. 124 do CTN, aplicada ao ICMS e demais tributos: "Art São solidariamente obrigadas: I - as pessoas que tenham interesse comum na situação que constitua o fato gerador da obrigação principal; II - as pessoas expressamente designadas por lei. Parágrafo único. A solidariedade referida neste artigo não comporta benefício de ordem."

10 Monitor de NF-e Solução para gerenciamento de NF-e, CT-e, NFS-e, desde da emissão pelo fornecedor até o armazenamento, automatizando processos e validações de integridade, status, tributária, parceiros e integrando a entrada física e fiscal de mercadorias. Andreia Naim Finianos

11 Mas quais são os riscos? O XML é a própria NF-e, e o FISCO determina que a responsabilidade de guardar a NF-e cabe ao contribuinte. Assim, sem o XML válido (assinado e autorizado pelo Fisco), o contribuinte não possui a NF-e. As consequências disso podem ser diversas e não se pode determinar um único valor de multa, pois as penalidades variam para cada caso e de acordo com o entendimento do fiscal. Por exemplo, o fiscal pode desconsiderar (glosar) os créditos de ICMS, IPI, PIS e Cofins tomados se você não possuir a NFe (XML) que comprove a operação. Pode ainda desconsiderar estes registros como Despesas lançadas na apuração do IR e CSLL. A consequência poderia ser o recolhimento destes tributos com multa e juros. As consequências podem não se restringir somente a penalidade financeira, mas pode ocasionar prisão dos responsáveis com pena - reclusão, de 2 a 5 anos e multa.

12 E quem deve guardar o XML? Cláusula décima do Ajuste SINIEF 07/05: O emitente, o destinatário e a transportadora deverão manter, em arquivo digital, todas as Nfe s pelo prazo estabelecido em legislação tributária; Os arquivos armazenados são tanto de entradas como de saídas. Importante: Tanto as Secretarias de Fazenda Estaduais, como a Secretaria da Receita Federal, não disponibilizam dados para recuperação em caso de perda ou extravio.

13 Quais as obrigações? Quais as obrigações do fornecedor? Simples: É garantir a entrega do XML ao destinatário e à transportadora e estes deverão exigir o envio do mesmo. Quais as obrigações do recebedor? Checar a validade; Existência; Autenticidade (conteúdo até a estrutura do arquivo) : assinatura digital, SCHEMA do XML, entre outros; MULTA! Caso algum dos pontos acima não sejam cumpridos.

14 O quê fazer? Buscar uma boa ferramenta de gestão de arquivos que: Monitore os XML s recebidos via ; Verifique a estrutura do arquivo XML; Verifique a autenticidade da NF-e; Armazene o XML da NF-e pelo prazo estabelecido na legislação; Valide a assinatura digital; Valide os dados/conteúdo da NF-e junto à SEFAZ; Consulte as Notas após 7 dias (verificação de cancelamento); Consulte o CNPJ e IE no momento do recebimento do XML; Entre outros.

15 Demonstração Conheça o na prática:

16 Exemplos de penalidade: 1. Em SP: 100 ( cem ) UFESP s = R$ 1.937,00 por documento não hábil. 2. Em SC: R$ 1.000,00 por documento não enviado; 3. Em MG: ( um mil ) UFEMG s = R$ 2.638,20; SP: Decreto nº , de 30/03/2009 SC: Lei nº de 26/12/1996 MG: RICMS-MG, art. 215

17 Dúvidas?

18 OBRIGADA! Andreia Naim Finianos Diretora de Negócios do Grupo Skill E: C: Skype: andreia1711 Para solicitar o orçamento do : [email protected]