PROCEDIMENTO NFE DEVOLUÇÃO E GARANTIA

Transcrição

1 PROCEDIMENTO NFE DEVOLUÇÃO E GARANTIA Este procedimento foi descrito devido ao grande número de solicitação de ajuda sobre o fato. Essa dificuldade de gerar e enviar uma NFE de Devolução e Garantia se deve ao fato de o SEFAZ (Secretaria da Fazenda) estar modificando a validação das NFEs enviadas conforme suas NTs (Normas Técnicas) desenvolvidas nos últimos meses. Desde 01/02/2012, o SEFAZ não está mais permitindo a validação de NFE com o total da NFE divergente da soma dos campos incidentes da totalização da NFE. Estabelecimentos Simples Nacional Devolução: Na devolução, será necessário informar o CFOP do produto como abaixo: Após ter preenchido a devida tela de Processo de Devolução dos produtos no sistema a fim de baixar os itens que serão enviados através da NFE, entenda-se que a NFE deverá conter além dos códigos de tributação acima, o usuário deverá destacar o valor de impostos que incidam no total da NFE apenas no campo Informações Complementares da NFE. Ex: Base do Icms=R$ 0,00; Valor do Icms=R$ 0,00; Valor do Ipi=R$ 0,00; Base ST= R$ 0,00;Valor ST=R$ 0.00, logicamente que onde você esta verificando o valor 0.00 deverá ser preenchido de acordo com os valores de você deseja devolver o imposto para que o fornecedor possa recuperá-los caso exista tais impostos na NFE de compra desse Fornecedor. Um detalhe muito importante, é que após finalizada a correção ou digitação dos itens, o usuário deverá somar o ValorST + ValorIPI e informar essa soma no Campo de Despesas na totalização da NFE em seguida dar click em Calcular, Salvar e Enviar. Nem preciso alertar que as informações da Guia Destinatario da NFE deverão ser preenchidas corretamente, não esquecendo do grande detalhe do código do NCM.

2 Garantia ou Remessa Na Garantia ou Remessa, será necessário informar o CFOP do produto como abaixo: Após ter preenchido a devida tela de Processo de Garantia dos produtos no sistema a fim de baixar os itens que serão enviados através da NFE, entenda-se que a NFE deverá conter além dos códigos de tributação acima, o usuário não destacará nenhum tipo de imposto, pois esse tipo de nota de remessa é meramente para transporte de mercadoria do local de origem para o devido destino, podendo até ser digitado valores a menor que o valor real do produto, afinal essa nota será somente para efeito de transitar a mercadoria. O usuário deverá preencher os dados adicionais da nfe contendo informações das quais se refiram que a mercadoria é somente uma remessa de um estabelecimento ao outro. Vale lembrar que sempre que for necessário fazer uma devolução ao fornecedor, será necessário se informar com o próprio fornecedor e solicitar como ele deseja que tal mercadoria seja devolvida. Devolução=Mercadoria devolvida e de certa forma eliminando a validade da NFE de venda do fornecedor ou de seus itens, cabendo ao estabelecimento receber o valor da devolução financeiramente, além de permitir que o Fornecedor se credite dos impostos definidos nas informações adicionais da NFE se for o caso. Remessa/Garantia=Mercadoria devolvida a fim de conserto ou troca por outra de qualidade apta a ser novamente comercializada, ou por outro tipo de produto que substitua a mercadoria da Remessa em questão, não gerando nenhum tipo de imposto.

3 Estabelecimentos RPA(Resumo Periódico de Apuração), Lucro Real, Lucro Presumido, e outros que possam identificar o tipo de regime tributário semelhante: Devolução: Na devolução, será necessário informar o CFOP do produto como abaixo: Após ter preenchido a devida tela de Processo de Devolução dos produtos no sistema a fim de baixar os itens que serão enviados através da NFE, entenda-se que a NFE deverá conter além dos códigos de tributação acima, o usuário deverá destacar o valor de impostos que incidam no total da NFE nas colunas correspondentes da Grade de itens da NFE, lembrando que a alíquota do ICMS foi descrita acima de forma ilustrativa, pois de acordo com a Unidade Federal do Fornecedor essas alíquotas modificam conforme as tabelas de alíquotas do Estado no Portal do SEFAZ. Nem preciso alertar que as informações da Guia Destinátario da NFE deverão ser preenchidas corretamente, não esquecendo do grande detalhe do código do NCM. Garantia ou Remessa Na Garantia ou Remessa, será necessário informar o CFOP do produto como abaixo: Após ter preenchido a devida tela de Processo de Garantia dos produtos no sistema a fim de baixar os itens que serão enviados através da NFE, entenda-se que a NFE deverá conter além dos códigos

4 de tributação acima, o usuário não destacará nenhum tipo de imposto, pois esse tipo de nota de remessa é meramente para transporte de mercadoria do local de origem para o devido destino, podendo até ser digitado valores a menor que o valor real do produto, afinal essa nota será somente para efeito de transitar a mercadoria. O usuário deverá preencher os dados adicionais da nfe contendo informações das quais se refiram que a mercadoria é somente uma remessa de um estabelecimento ao outro. Vale lembrar que sempre que for necessário fazer uma devolução ao fornecedor, será necessário se informar com o próprio fornecedor e solicitar como ele deseja que tal mercadoria seja devolvida. Devolução=Mercadoria devolvida e de certa forma eliminando a validade da NFE de venda do fornecedor ou de seus itens, cabendo ao estabelecimento receber o valor da devolução financeiramente, além de permitir que o Fornecedor se credite dos impostos definidos nas informações adicionais da NFE se for o caso. Remessa/Garantia=Mercadoria devolvida a fim de conserto ou troca por outra de qualidade apta a ser novamente comercializada, ou por outro tipo de produto que substitua a mercadoria da Remessa em questão, não gerando nenhum tipo de imposto. CST e CSOSN Tanto o sistema Flash quanto o Sistema CAAPCOM, utilizam essa informação como forma de uma codificação interna do sistema, sendo denominado de Coluna SIT Situação Tributária. Essa codificação no sistema segue a regra anterior ao CSOSN. Segue abaixo uma tabela de conversão dessa codificação para geração do arquivo XML da NFE: Código Utilizado no Sistema Código Convertido RPA Código Convertido Snacional permite credito permite credito Essa conversão ocorre somente ao gerar a XML pois para quem é Simples Nacional poderá perceber essa mudança ao imprimir o DANFE.

5 Gostaria de lembrar que essa conversão vale também para lançar Entrada de Produtos de Fornecedores do Simples Nacional, utilizando a codificação do Sistema quando um CSOSN. Apesar de um pouco complicado esse procedimento, gostaria de lembrar que a legislação brasileira não é nada fácil de se compreender, então dentro dessa complicação toda tentamos aliviar um pouco as dúvidas desse tipo de nota fiscal. Publicado em 10/02/2012 por José Marcelo Narezzi