Treinamento Escrita Fiscal Material desenvolvido por:
Saiba que este documento não poderá ser reproduzido, seja por meio eletrônico ou mecânico, sem a permissão expressa por escrito da Implantta Serviços de Informática Ltda. Nesse caso, somente a Implantta poderá ter patentes ou pedidos de patentes, marcas comerciais, direitos autorais ou outros de propriedade intelectual, relacionados aos assuntos tratados nesse documento. Além disso, o fornecimento desse documento não lhe concede licença sobre tais patentes, marcas comerciais, direitos autorais ou outros de propriedade intelectual; exceto nos termos expressamente estipulados em contrato de licença da Implantta. É importante lembrar que as empresas, os nomes de pessoas e os dados aqui mencionados são fictícios; salvo indicação contrária. 2005-2014 2014 Implantta Serviços de Informática Ltda.Todos os direitos reservados.
Sugestões A Implantta busca melhorar a capacitação de seus clientes na utilização dos softwares da Domínio Sistemas. Um exemplo disso é esse material, que tem como objetivo aumentar a produtividade e o desempenho dos usuários de nossos sistemas. O processo de elaboração desse material passou por frequentes correções e testes de qualidade, mas isso não exime o material de erros e possíveis melhorias. Para que haja melhoras, nós contamos com o seu apoio. Caso você tenha alguma sugestão, reclamação ou até mesmo encontre algum tipo de erro nesse material, solicitamos que você entre em contato conosco. Dessa forma, poderemos analisar suas sugestões e reclamações para corrigir eventuais erros. Para entrar em contato com o nosso, escreva para treinamentos@implantta.com.br. Relate, pois, a sua sugestão, reclamação ou o erro encontrado e sua localização para que possamos fazer as devidas correções.
Treinamento Escrita Fiscal Pág. 1 Este treinamento consiste em parametrizar uma empresa optante pelo lucro real ou presumido para atender à obrigação do. Ao final deste treinamento, o usuário estará apto a configurar, validar e enviar o informativo da. O primeiro procedimento será proceder em controle/parâmetros e na aba geral/impostos definir os impostos 17 e 19 que são respectivamente PIS e COFINS não cumulativos para empresas optantes pelo Lucro Real ou 4 e 5 que são respectivamente PIS e COFINS cumulativos para empresa optante pelo Lucro Presumido, conforme imagem abaixo: Após feito este procedimento, proceda na aba geral/federal e defina se a empresa é optante pelo Lucro Real ou Presumido, conforme imagem abaixo:
Treinamento Escrita Fiscal Pág. 2 Na aba personaliza/opções/geral marque que a empresa faz controle de estoque. Embora a empresa seja prestadora de serviços, ou que ainda não controle estoque, é obrigatório marcar esta opção, pois o bloco H do precisa ser criado e o mesmo somente será criado caso a empresa controle estoque, conforme imagem abaixo: Na aba geral/federal sub-aba pis/cofins na opção apuração marque que a empresa irá calcular PIS e COFINS conforme a escrituração digital e selecione umas das opções, ou todas quando aplicável: a) Apuração com alíquota básica Para a maioria dos casos; b) Apuração com alíquotas diferenciadas Quando a empresa tem pis e cofins diferente do normal, ou seja, diferente de 0,65%,3%, 1,65% ou 7,60%; c) Apuração com alíquota por unidade de medida Quando a empresa tem produtos que serão apurados conforme unidade de medida e conforme tabela distinta federal; d) Apuração com atividade imobiliária Quando a empresa tem atividade imobiliária ou ainda é RET com ou sem patrimônio de afetação. Quando a empresa é lucro presumido, ainda temos a opção de definir se a forma de cálculo é semelhante à empresa Lucro Real, ou seja, completo ou ainda, simplificado, e neste caso, se será por nota (o mais prático e simples de fazer, pois não será necessário se preocupar com a aba estoque, na escrituração da nota), onde o CST definido no acumulador é informado na aba pis/cofins da nota. Observe que em alguns casos o cliente seleciona simplificado e por produto o que não recomendamos, pois provavelmente quando o cliente apurar, os valores apurados e enviados para o poderão ser calculados de forma incorreta, pois na aba estoque os produtos estarão escriturados com um CST e na aba pis/cofins outro CST poderá ter sido adotado. Imagem na próxima página, onde a configuração está sendo demonstrada como exemplo.
Treinamento Escrita Fiscal Pág. 3 Outro ponto a ser levado em conta é que caso a empresa esteja obrigada ao bloco P do EFD Contribuições (Lei 12.546 INSS sobre Receita Bruta) o imposto 103 também deverá estar definido na aba impostos dos parâmetros da empresa, e o cliente precisará definir como será o formato de cálculo neste caso, conforme imagem abaixo: Importante ressaltar que esta opção acima terá impacto direto no cálculo e terá de estar sincronizada com a opção da tela anterior, ou seja, se a forma de lançamento será por produtos ou por nota. Muita atenção neste caso.
Treinamento Escrita Fiscal Pág. 4 Na tela abaixo demonstramos qual opção deverá ser marcada para que o sistema gere o EFD Contribuições e as contribuições do INSS sobre a receita bruta. Ressaltamos que é necessário definir como será à entrada de dados das notas fiscais emitidas pela empresa e contra a empresa (Saídas, Serviços, ECF ou Entradas) por meio de arquivo XML, TXT, Portal e neste caso, parametrizações específicas para cada caso serão aplicáveis, assim como também treinamento mais abrangente e específico deverá ser aplicável! A parametrização será feita por empresa e replicada para as demais, que possuam características semelhantes, como forma de apuração, impostos, segmento ou atividade, bem como deverá ter os mesmos acumuladores, mesmo grupo de produtos e estar no mesmo banco de dados. As configurações que serão possíveis replicar são as importações padrões, seja portal, XML, Sped Fiscal,, CAT-52, Sintegra (este último o menos indicado, pois o leiaute não possui informações necessárias para atender o informativo, como logradouro, dados financeiros das notas e nome dos participante). O processo de importação no software Domínio Sistemas visa assegurar que as informações a serem importadas para o sistema atendem aos requisitos mínimos para atender à obrigação fiscal, e não somente fechamento de blocos. O Domínio valida para importar, enquanto que o PVA do EFD Contribuições ou do Sped Fiscal importa para depois validar, onde possivelmente apenas blocos e fechamentos são analisados, enquanto que o Domínio analisa diretamente a escrituração e sua coerente apuração. Nas próximas telas estaremos dando exemplo de como escriturar corretamente uma nota de entrada para que a obrigação seja atendida corretamente.
Treinamento Escrita Fiscal Pág. 5 Observe nesta tela que a nota de entrada foi devidamente escriturada com informações pertinentes à operação fiscal de compra. Na aba estoque do nosso exemplo, foi informado um produto, no qual já possuía um cadastro ou que poderia ter sido importado através do importador padrão (XML ou portal). O destaque é para a coluna de PIS e COFINS, pois pelo portal os dados de PIS e COFINS normalmente não virão na importação devido à nota fiscal eletrônica importada pelo portal só contemplar impostos ICMS, ICMS substituição e IPI, no entanto pelo arquivo XML poderá conter as informações, caso nas linhas do arquivo existam dados de PIS e COFINS. Observe que estamos tratando de empresas optantes pelo Lucro Real que fazem escrituração completa, com itens e as empresas Lucro Presumido que apuram PIS e COFINS semelhante à empresa Lucro Real, por produtos. Imagem abaixo, da coluna PIS. A coluna COFINS seguirá a mesma lógica.
Treinamento Escrita Fiscal Pág. 6 Se a empresa for lucro presumido, aba Pis/Cofins, somente nas saídas, antes desabilitada passa a ficar disponível e então é informado o CST da nota. Imagem abaixo, demonstrando o exemplo. Continuação da aba: Quando nos dois casos, os dados do PIS e COFINS não estão disponíveis na importação, ir na aba em utilitários/alterar notas escolher uma das opções disponíveis e alterar os dados conforme o acumulador, na tela ativa na imagem constante na próxima página.
Treinamento Escrita Fiscal Pág. 7 Esta opção irá alterar todas as notas escrituradas em bloco, não necessitando o cliente acessar nota a nota para alterar o campo pis/cofins das mesmas. No caso da empresa optante pelo Lucro Real, o caminho para alteração será utilitários/alterar produtos para cálculo do pis e cofins/cadastro onde será criado ou alterado a vigência dos produtos, e serão preenchidos dos dados relativos ao PIS e COFINS, em seguida no caminho utilitários/alterar produtos para cálculo do pis e cofins/movimento das notas será aplicado as alterações que foram feitas no cadastro dos produtos. Imagem abaixo demonstrando o caminho. Observe que quase sempre que as notas são importadas pelo portal, estes processos se tornam obrigatórios, para que as informações exigidas pelo PVA sejam criadas e alteradas.
Treinamento Escrita Fiscal Pág. 8 Feito isso, após ter escriturado as notas de entrada e saída, proceda em movimentos/apuração e apure o período a ser validado no PVA. Importante ressaltar que a apuração poderá emitir avisos que deverão ser avaliados caso a caso, por exemplo: a) Todas as empresas do grupo deverão estar definidas, significa que a empresa possui matriz e filial e alguma empresa deixou de ser parametrizada para atender ao ou que existe mais de uma empresa com o mesmo CNPJ. b) Não poderá apurar em virtude da forma de apuração do PIS e COFINS isso poderá ser resolvido, na apuração, colocando o período anterior ao mês que iniciou o cálculo de PIS e COFINS, e clicar em gerar novo período e posteriormente apurado. O relatório de conferência para após a apuração será o emitido pelo caminho relatórios/impostos/demonstrativo EFD Pis e Cofins. Este no modo completo demonstrará todas as operações e cálculos fiscais que ocorreram e por eles serão conferidos os valores gerados pelo Domínio para o PVA do. Para melhorar o processo de conferência o cliente poderá solicitar ao departamento de suporte funcional relatórios adicionais para auxiliar na conferência dos valores gerados pelo sistema. A geração do arquivo será no seguinte caminho relatórios/informativos/federais/efd Contribuições onde o cliente clicará no botão outros dados e alimentará o que for aplicável. Continuação, botão outros dados, na próxima página.
Treinamento Escrita Fiscal Pág. 9 Depois de gerado o arquivo, abra o PVA do, valide conforme o exemplo na imagem abaixo: Localize o arquivo e clique no botão abrir, conforme imagem abaixo:
Treinamento Escrita Fiscal Pág. 10 A importação e validação serão realizadas em duas etapas, validação de estrutura e depois de conteúdo. Caso o PVA após esta etapa solicite atualização de tabelas, confirme tudo para prosseguir! Se tudo estiver correto, a validação ocorrerá sem erros e caso ocorram avisos, deverá ser avaliado o grau de relevância de cada aviso, e caso não sejam relevantes, assine o informativo e envie. Para análise dos erros que ocorrem na validação do arquivo pelo PVA do EFD Contribuições é imprescindível ter às mãos o guia prático emitido e homologado pela RFB. Para maiores informações gentileza consultar o suporte funcional pelo fone (82) 3194 1550 opção 2.