FACULDADE DE SÃO VICENTE CIÊNCIAS CONTÁBEIS ANA CLÁUDIA DOS SANTOS DE LIMA RELATÓRIO FINAL DE ESTAGIO

1 FACULDADE DE SÃO VICENTE CIÊNCIAS CONTÁBEIS ANA CLÁUDIA DOS SANTOS DE LIMA RELATÓRIO FINAL DE ESTAGIO Empresa Unimed de Santos Cooperativa de Trabalho Médico SÃO VICENTE 2013

2 FACULDADE DE SÃO VICENTE CIÊNCIAS CONTÁBEIS ANA CLÁUDIA DOS SANTOS DE LIMA RELATÓRIO FINAL DE ESTÁGIO Empresa Unimed de Santos Cooperativa de Trabalho Médico Relatório apresentado ao Curso de Graduação em Ciências Contábeis da Faculdade de São Vicente como exigência para aprovação do estágio curricular supervisionado. Orientadora: Professora Elaine Berlanga Trindade SÃO VICENTE 2013

3 ANA CLÁUDIA DOS SANTOS DE LIMA Cumprimento do prazo Coerência Textual Metodologia Utilização de conceitos Quesitos avaliados Adequação e fidelidade quanto às atividades desenvolvidas durante o estágio ( ) Aprovado ( ) Reprovado Parecer: Orientadora: Professora Elaine Berlanga Trindade Data: / /

4 SUMÁRIO INTRODUÇÃO... 05 1. HISTÓRIA UNIMED SANTOS COOPERATIVA DE TRABALHO MÉDICO...06 2. CARACTERISTICA DA EMPRESA... 07 2.1 Missão... 07 2.2 Visão... 07 2.3 Valores... 08 3. ATIVIDADES DESENVOLVIDAS... 08 3.1 Atividades X Disciplinas... 09 3.2 Contabilidade Geral...09 3.3 Analise e interpretações contábeis... 11 3.4 Legislação tributaria e Contabilidade e planejamento tributário... 11 3.5 Sistema de informações gerenciais... 13 3.6 Ética Profissional... 14 4. CONCLUSÃO... 15

5 INTRODUÇÃO Visando à qualidade dos serviços prestados aos seus usuários e médicos cooperados, portanto para a Unimed Santos Cooperativa de Trabalho Médico a qualificação de seus colaboradores está sempre como um dos principais requisitos para que o serviço prestado seja sempre de primeira qualidade. Com uma relação formalizada desde Março de 1999 até os dias atuais buscando o crescimento e aperfeiçoamento cada vez mais de seus colaboradores. Usando esse relatório com o objetivo de descrever todas as atividades desenvolvidas no meu ambiente de trabalho, contemplando cada etapa desta pequena jornada de estudos junto a Faculdade de São Vicente UNIBR. Atuando no setor de Contabilidade, atualmente na função de assistente contábil poderei descrever todas as atividades desenvolvidas e relaciona-las as disciplinas cursadas.

6 1. História Unimed Santos Cooperativa de Trabalho Médico Em 18 de Dezembro de 1967, com a assinatura de um grupo formado por 22 médicos santistas aprovando a fundação da primeira cooperativa de trabalho médico do país, surge a Unimed Santos. De lá para cá, já se vão 45 anos de uma história de sucesso, que deu origem a uma rede de assistência médica hoje presente em 83% dos municípios do país, atendendo a cerca de 18 milhões de brasileiros. A precariedade do sistema público de saúde oportunizou o aparecimento de empresas prestadoras de assistência médica, que transformavam a saúde em uma atividade econômica como outra qualquer, empregando o médico como assalariado. A criação da Unimed representou uma resposta da classe à exploração da saúde como fonte de lucros e à proletarização do médico. Ao longo dos anos, a Unimed Santos passou a representar mais do que uma influência regional, tornando-se uma verdadeira revolução no modelo de assistência médica em todo o Brasil. O cooperativismo médico se consolidou como um formato alternativo e democrático de organização, que preserva a ética médica e dignifica o paciente, oferecendo assistência personalizada e de qualidade. Além disso, a unidade de Santos abriu caminho para o surgimento de 90 Unimeds no Brasil, somente nos primeiros três anos de cooperativismo médico, incentivadas e apoiadas pelo idealizador do Sistema. Abriu também as portas dos consultórios médicos particulares para uma grande parcela da população, a um custo acessível e com livre escolha do médico cooperado da preferência do cliente.

7 2. Características da empresa Unimed Santos Cooperativa de Trabalho Médico, com sua matriz situada na Av. Ana Costa, 211 Encruzilhada - Santos telefone: (13) 2102-8100 CNPJ: 58.229.691/0001-80 onde são prestados os serviços de Administração, Diretoria, Pagamentos de Boletos, Serviço Social e Departamento de Apoio ao Cooperado (DAC), conhecida como sede 211, além dessa matriz possuem 13 (treze) filias, sua área de atuação compreende nove municípios da Baixada Santista e Vale do Ribeira, são eles, Santos, São Vicente, Praia Grande, Cubatão, Mongaguá, Itanhaém, Peruíbe, Pedro de Toledo e Itariri. Nos demais municípios do país, o cliente Unimed Santos é atendido pelo Sistema Nacional Unimed de Intercâmbio. Fazem parte da diretoria da empresa o Diretor Presidente Dr Raimundo Vianna de Macedo, Diretor de Controladoria - Dr. Claudino Guerra Zenaide, Diretor de Provimento de Saúde - Dr. Alfredo Soares Júnior, Diretor de Mercado - Dr. Wanderley de Sousa, Diretor de Relacionamento e Atendimento ao Cooperado - Dr. Luiz Alberto Vieira dos Santos Júnior. 2.1 Missão "Promover soluções de excelência em saúde aos nossos clientes" 2.2 Visão "Ser referência nacional como operadora de plano de saúde"

8 2.3 Valores Qualidade no atendimento para satisfação do cliente Compromisso com resultados econômicos sustentáveis Capacitação e desenvolvimento de pessoal Responsabilidade socioambiental Comunicação clara e objetiva Comportamento ético Respeito às pessoas 3. Atividades desenvolvidas A Unimed Santos Cooperativa de trabalho Médico tem sua própria contabilidade formada por cinco funcionários com os seguintes cargos, Roberto Andrade Gestor de Contabilidade, Alzira Forganes Supervisora de Contabilidade, Iara Conde Analista Contábil, Juliana Gonçalves Assistente Contábil e Ana Claudia Lima Assistente Contábil, sendo o setor de contabilidade responsável pela área contábil e fiscal. Há dois anos e seis meses atuando na área contábil com a função de assistente contábil participando ativamente nas atividades de Conciliações contábeis, conferencia, lançamento e recebimento de Notas Fiscais, Integração da Folha de Pagamento, DCTF, DACON, Emissão de DARF, Escrituração de ISS, Conferencia de documentos e Lançamentos contábeis, auxiliando na implantação do plano de contas e analise de relatórios diversos.

9 Trabalhamos com as informações integradas usando o sistema Pirâmide para auxiliar em um melhor resultado, podendo assim conferir com mais eficaz as informações que são passadas pelos demais setores para poder dar-se inicio as atividades da contabilidade. 3.1 Atividades X Disciplinas Consegui aplicar na pratica o que aprendi nas disciplinas cursadas, destacando-se entre ela Contabilidade Geral, Analise e interpretações contábeis, legislação tributaria, sistema de informações gerenciais, ética profissional, contabilidade e planejamento tributário e auditoria contábil. Fazendo uma comparação entre as disciplinas e as atividades desenvolvidas, relatando e descrevendo a funcionalidade apenas das atividades que mais se enquadram com o aprendizado. 3.2 Contabilidade Geral Cursando essa disciplina aprendi as principais contas do balanço patrimonial, sabendo assim a importância da contabilidade tanto para as pessoas jurídicas quanto para pessoas físicas, na contabilidade geral é passado o inicio de tudo, saber o que debita e o que credita saber fazer o enceramento das contas, fazer o balanço patrimonial, dentre outras finalidades. Com essa disciplina pude exercer na pratica as seguintes atividades: Conferencia de documentos: Recebo do setor financeiro os extratos bancários dos bancos Unicred, Santander, Itaú, Bradesco, Banco do Brasil e Caixa

10 Econômica Federal referente à conta corrente, aplicação e empréstimo, recebendo esses extratos verifico se está de acordo com o que está cadastrado em sistema, se foi integrado nas contas corretas, se está batendo o saldo final da conta contábil com o saldo do extrato, para poder passar para a segunda etapa que são os lançamentos. Lançamento contábil: Após a conferencia dos extratos faço os lançamentos dos IR, IOF, de acordo com o que foi informado em cada extrato, em relação ao empréstimo faço o lançamento dos juros, porque é lançado em sistema apenas o valor principal sem os juros, então fazemos esse lançamento mês a mês, e para fazer os devidos lançamentos é necessário analisar a conta correta que será utilizada, para não haver erro de lançar no grupo errado conforme aprendizado na disciplina. Auxiliar na implantação do plano de contas: A Unimed Santos trabalha com o plano de contas estabelecido pela ANS Agencia Nacional de Saúde, e quando eles fazem alteração de contas, precisamos ajustar o atual para o novo, para fazer isso fazemos um de para que é um parâmetro usado para que o sistema possa transferir as movimentações e saldos para as contas corretas, para realização desse de para é necessário conhecer as contas contábeis para não confundir os grupos usados, após fazer esse parâmetro é passado para o setor de apoio operacional (Helpdesk) para a implantação do plano de contas, usando esse parâmetro as contas novas já ficam com os saldos corretos e a contabilidade não perde nenhuma informação.

11 3.3 Analise e interpretações contábeis Nessa disciplina foi possível aprender a interpretação dos demonstrativos da empresa com a finalidade de transformar os dados extraídos das demonstrações em informações úteis. Com as informações que foram passadas coloquei na pratica a seguinte atividade: Conciliações contábeis: Com sete dias uteis o setor financeiro, compras, estoque e departamento de pessoal fazem o fechamento do mês, a contabilidade fecha o período no sistema para que mais nenhuma informação seja implantada, feito isso é retirado o razão sintético por conta auxiliar, ou analítico, ou simplesmente o razão analítico ou sintético e depois o relatório do financeiro por data de referencia para fazer a comparação entre financeiro e contábil, verificando se os lançamentos foram feitos corretamente, após essa analise o saldo precisa ser composto por documentos, por exemplo, a conciliação de fornecedores usa-se uma copia das notas fiscais, conciliação bancaria, tiramos copia dos extratos, conciliação de adiantamento de cooperado e credenciado usamos as instruções de adiantamento, conciliação de deposito cíveis usamos os processos e comprovantes de pagamento, dentre outras. 3.4 Legislação Tributaria e Contabilidade e Planejamento Tributário Em Legislação Tributaria aprendemos as definições dos tributos, a cobrança de tributos do país, a fiscalização e as penalidades para quem não cumpre a lei, e na contabilidade e planejamento tributário aprendemos a metodologia para se obter um menor ônus fiscal sobre operações ou produtos, utilizando-se meios legais,

12 aprendendo a calcular os impostos na base de calculo do lucro real, presumido e arbitrário, dentre outras coisas. Sendo possível colocar na pratica fazendo as atividades relacionadas à área fiscal que são: Conferencia, lançamento e recebimento de Notas Fiscais: Após ser realizada pelo setor de compras uma cotação e ser lançada no sistema as informações do fornecedor escolhido, como valor, quantidade solicitada, CNPJ, entre outras informações a contabilidade recebe do setor de compras as notas fiscais seja ela de prestação de serviço ou de produto, para poder dar a entrada no sistema e encaminhar para o financeiro efetuar o pagamento, após esse recebimento verifica-se as informações que constam na nota, como por exemplo, razão social, CNPJ, data de emissão para verificar se está dentro da competência, valor cobrado, impostos, verifica-se os dados do tomador, razão social, CNPJ e endereço, para lançar nas filiais correspondente a cada nota. Depois da conferencia lançamos as notas no sistema, fazemos esses lançamentos através de centro de custo para que a despesa seja lançada de acordo com o setor que solicitou a compra ou o serviço, para esse lançamento usamos um código para cada fornecedor, código de serviço, código para cada produto, data de emissão da nota, impostos, valor unitário e total, quantidades, analisamos se é um bem de pequeno valor, medicamentos, matérias médicos, formulários, impressos, matérias copa, materiais de escritório, materiais de informática, materiais de limpeza, matérias de manutenção/elétrica, uniformes, brindes ou matérias diversos, pois cada um tem a sua classe e a conta determinada, depois de realizado essa entrada da nota, enviamos para o Gestor Administrativo para a autorização no sistema, então ele confere a nota com a cotação que foi feita anteriormente, ele fazendo à autorização

13 as notas voltam para a contabilidade fazer o recebimento, no recebimento colocamos a data de vencimento a forma de pagamento se será parcelado ou não, e depois disso encaminha-se uma copia das notas para o setor financeiro efetuar os devidos pagamentos. Para fazer esse processo é necessária conhecimentos em impostos, leis especificas e a área fiscal, para poder saber se a nota está de acordo com o que é determinado por lei, pois é necessário analisar se nas notas fiscais os serviços possuem retenção ou não, isento ou pago pelo prestador. Pois se a nota fiscal for acima de 5.000,00, tem que informar as retenções como PIS/COFINS/CSLL, verificar o ISS se está sento informado à alíquota, se trata de um fornecedor enquadrado no regime simples nacional ou não, para fazer os recolhimentos corretamente. Escrituração de ISS (São Vicente, Praia Grande, Cubatão, Peruíbe e Santos): A contabilidade separa todas as notas fiscais e todos os RPAs (são usados para prestação de serviço pessoa física) que possuem a retenção do ISS, depois são separados de acordo com as filiais para ser recolhido cada um pelo seu município, tiramos um relatório para conferencia se as informações do sistema estão de acordo com as notas, logo após entramos na Giss oline de cada município para escrituração das notas e emissão da guia de pagamento. 3.5 Sistema de Informações Gerenciais Pude aprender com essa materia sobre os sistemas que pode ser automatizado, ou seja, manual, que abrange pessoas, máquinas, e/ou métodos organizados para coletar, processar, transmitir e disseminar dados que representam informação para o usuário e/ou cliente, mostrando a importancia de um sistema

14 dentro de uma empresa e se ele for utilizado de uma maneira correta, com as entradas de informações certas a empresa só tem a ganhar. Todas as atividades desenvolvidas tem relação com essa disciplina, pois usamos as informações integradas através do sistema pirâmide e caso ocorro da informação da entrada está incorreta a saída não terá um bom resultado, pois tudo depende da pessoa responsável em alimentar as informações no sistema. 3.6 Ética Profissional Ter ética profissional é quando realizamos nossas atividades seguindo os princípios determinados pela sociedade e pelo grupo de trabalho de cada um. Esta relacionada a essa disciplina todas as atividades que exerço, pois se não tivesse ética não conseguiria obter um bom resultado e principalmente na contabilidade é fundamental ter ética profissional. A ética profissional é possível colocar na pratica em todos os momentos, pois sem ela jamais teríamos o reconhecimento dentro da empresa e um bom desempenho nas atividades desenvolvidas, pois principalmente a contabilidade obtém muitas informações da empresa, como por exemplo, capital da empresa, saldo bancário, divida, se tem lucro ou prejuízo, se ela está de acordo com a legislação, obedecendo aos princípios contábeis, então se não tivermos ética mediante tudo isso jamais será bom profissional.

15 4 Conclusão Com a execução deste relatório consegui observar a importância do curso de ciências contábeis está sendo importante para o meu desenvolvimento profissional, sendo possível afirmar que as disciplinas cursadas contribuíram para o meu aperfeiçoamento profissional. Apresentando a integração entre a teoria e a prática de atividades, nos serviços prestados na Unimed de Santos Cooperativa de Trabalho Medico, onde foi possível agregar conhecimentos e experiências práticas na execução das atividades rotineiras da empresa. Pois levando a teoria que foi passada durante o curso para a prática trona-se mais produtivo o aprendizado, pois já se obtém um conhecimento sobre o que está sendo dito em sala, podendo citar algumas experiências profissionais ou até mesmo tirar duvidas. O curso de ciências contábeis foi de grande importância para que eu possa prosseguir na empresa e almejar uma melhor colocação profissional. Pois um bom contador não é aquele que só tem a prática ou somente a teoria, mas sim aquele que se utiliza de todos os meios para melhor executar seu trabalho e nunca deixa de se atualizar, pois essa é uma área que ocorrem diversas mudanças e aquele que acompanha é aquele que consegue um diferencial dos demais e por consequência obtém o sucesso profissional.