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1 Sumário Unidade I O Sistema Financeiro Nacional: Composição, Funcionamento e Regulação Capítulo 1 Sistema Financeiro Nacional Introdução A Intermediação Financeira Estrutura Atual do Sistema Financeiro Nacional Órgãos de Regulação e Fiscalização Autoridades Monetárias Autoridade do Mercado de Capitais: Comissão de Valores Mobiliários (CVM) Conselho de Recursos do Sistema Financeiro Nacional Instituições Financeiras Públicas com Atribuições Especiais Banco do Brasil (BB) Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social (BNDES) Caixa Econômica Federal (CEF) Instituições Financeiras Instituições Financeiras Monetárias (Captadoras de Depósitos à Vista) Demais Instituições Financeiras (Não Monetárias Não Captam Depósitos à Vista) Outros Intermediários ou Auxiliares Financeiros Entidades Administradoras de Mercados Organizados de Valores Mobiliários Sociedades Corretoras Sociedades Distribuidoras (DTVM) Agentes Autônomos de Investimento Sociedades de Arrendamento Mercantil (Leasing)...41 cad_00.indd 15 08/12/ :53:48

2 Corretoras de Câmbio Bancos de Câmbio Administradores de Recursos de Terceiros Fundos de Investimento Clubes de Investimento Administradoras de Consórcios Investidores Institucionais Entidades do Ramo de Seguros, Previdência Privada e Capitalização Conselho Nacional de Seguros Privados Susep Superintendência de Seguros Privados (Entidade Supervisora) Companhias de Seguros Resseguradoras Sociedades Administradoras de Seguro-Saúde Corretores de Seguros Previdência Privada Sociedades de Capitalização Sistemas de Liquidação e Custódia Selic Sistema Especial de Liquidação e de Custódia Cetip S.A.: Balcão Organizado de Ativos e Derivativos CBLC Companhia Brasileira de Liquidação e Custódia Clearings da BM&F Outras Instituições Prestadoras de Serviços Financeiros Sociedades de Fomento Mercantil (Factoring) Administradoras de Cartões Resumo Exercícios de Fixação...68 Capítulo 2 O Banco Central e os Mercados Financeiros Mercados Financeiros: Monetário, de Crédito, de Capitais e de Câmbio Mercado Monetário Mercado de Crédito Mercado de Capitais Mercado de Câmbio Meios de Pagamento e Base Monetária: Os Conceitos de Moeda Política Monetária Inflação e Deflação Política Monetária Reservas Bancárias e Base Monetária Reserva Legal ou Depósito Compulsório Operações no Mercado Aberto...82 cad_00.indd 16 08/12/ :53:48

3 Redesconto Controle Seletivo do Crédito Mercado Interbancário CDI Certificado de Depósito Interbancário Resumo Exercícios de Fixação...89 Capítulo 3 Sistema de Pagamentos Brasileiro Conceito A Conta de Reservas Bancárias Como Era até Abril/ As Soluções da Reestruturação o SPB Benefícios e Impactos do SPB Benefícios Impactos O Que Não Mudou Resumo Exercícios de Fixação Capítulo 4 Taxas de Juros e Índices de Preços Taxas de Juros Taxa Básica Financeira (TBF) Taxa Referencial (TR) Taxa de Juros de Longo Prazo (TJLP) Taxa Over Selic Meta da Taxa Selic Taxa Básica do Banco Central (TBC) Taxa de Assistência do Banco Central (TBAN) Índices de Preços ICV-DIEESE IGP-DI IGP-M IGP-M IPC-Fipe IPCA IPCA-E INPC IPC-R Exercícios de Fixação Exercícios de Revisão da Unidade cad_00.indd 17 08/12/ :53:48

4 Unidade II Noções de Direito Civil e Comercial Capítulo 1 A Pessoa: Pessoa Física e Pessoa Jurídica Introdução: Gatos Podem ser Herdeiros? Pessoa Física ou Pessoa Natural Personalidade Civil Capacidade Civil da Pessoa Natural Fatos Jurídicos, Negócios Jurídicos e Atos Jurídicos Negócios Jurídicos Requisitos, Eficácia e Defeitos dos Negócios Jurídicos Pessoa Jurídica Classificação Pessoas Jurídicas de Direito Público Pessoas Jurídicas de Direito Privado Começo da Pessoa Jurídica Fim da Pessoa Jurídica de Direito Privado Princípio da Desconsideração da Pessoa Jurídica Responsabilização da Pessoa Jurídica Tipos de Sociedade: Em Nome Coletivo, Limitadas, Anônimas Sociedade em Nome Coletivo Sociedades Limitadas Sociedades Anônimas Domicílio Domicílio da Pessoa Natural Critério de Fixação do Domicílio da Pessoa Natural Tipos de Domicílio Domicílio da Pessoa Jurídica Domicílio das Pessoas Jurídicas de Direito Público Domicílio das Pessoas Jurídicas de Direito Privado Resumo Exercícios de Fixação Capítulo 2 Títulos de Crédito Introdução Conceito Características Formalismo Classificação Quanto à Natureza Quanto ao Modo de Circulação cad_00.indd 18 08/12/ :53:48

5 2.6. Ação Cambial e Protesto Ação Cambial Protesto Obrigados Diretos e Coobrigados Apresentação e Aceite Endosso Modalidades de Endosso Títulos de Crédito Letra de Câmbio Nota Promissória Requisitos Essenciais Vencimento e Pagamento Protesto e Prescrição da Nota Promissória Duplicata Relação entre Nota Fiscal, Fatura e Duplicata Características da Duplicata Aceite e Recusa de Aceite Remessa e Devolução da Duplicata Ação para Cobrança Prescrição da Ação Cambial de Cobrança de Duplicata Duplicata de Prestação de Serviço Cheque Características Lugar de Pagamento Cheque ao Portador e Cheque Nominativo Endosso Cruzamento Apresentação, Pagamento e Prescrição do Cheque Tipos Especiais de Cheque Compensação de Cheques e Outros Papéis Devolução de Cheques pela Compensação Resumo Exercícios de Fixação Exercícios de Revisão da Unidade Unidade III Produtos, Serviços e Operações Bancárias Capítulo 1 Produtos e Serviços Bancários Introdução Captação de Recursos Abertura de Contas Pessoa Física cad_00.indd 19 08/12/ :53:48

6 Depósitos à Vista Custos de Manutenção Conta Especial de Depósito à Vista Conta-Salário Encerramento de Contas Produtos de Captação Remunerada Aplicações Financeiras Caderneta de Poupança Depósitos a Prazo Serviços Bancários Convênios Telemarketing Cartões Magnéticos Cartões de Débito Cartão Internacional Recarregável de Débito (Travel Money) Cartões de Crédito Entrega Eletrônica Cobrança Bancária Vantagens do Produto Características Operacionais Operações de Crédito Bancário: Empréstimos e Financiamentos Operações de Crédito para Pessoa Física Cheque Especial Crédito Pessoal Crédito Pré-Aprovado ao Cliente Empréstimo sob Consignação Crédito Consignado Crédito Direto ao Consumidor CDC com Interveniência (CDCI) Financiamento Imobiliário Operações de Crédito para Pessoa Jurídica Hot Money Capital de Giro Crédito Rotativo ou Conta Garantida Capital Fixo Antecipação de Recebíveis Desconto de Duplicata Vendor Compror Microcrédito Resumo Exercícios de Fixação Capítulo 2 As Operações de Leasing Histórico cad_00.indd 20 08/12/ :53:48

7 2.2. Definição Características Gerais As Modalidades do Leasing Principais Variáveis de um Contrato Funding da Operação de Leasing Características Fiscais e Tributárias Vantagens do Leasing Resumo Exercícios de Fixação Capítulo 3 Riscos Financeiros, Regras Prudenciais e Garantias Bancárias Introdução Riscos Financeiros Crédito e Risco de Crédito Os Cs do Crédito Gestão do Risco de Crédito Política de Crédito Risco de Crédito no Mercado de Derivativos Riscos de Mercado, Operacional e Legal Risco de Liquidez Risco de Imagem Risco Sistêmico Regras Prudenciais Acordo da Basileia I Princípios e Recomendações O Novo Acordo (Basileia II) e Seus Pilares A Implantação no Brasil Regra Prudencial de Compliance Conceito Controles Internos Compliance e Controles Internos Fundo Garantidor de Créditos (FGC) Garantias Bancárias Garantias Pessoais Aval Fiança Quadro das Garantias Pessoais Garantias Reais Hipoteca Penhor Alienação Fiduciária cad_00.indd 21 08/12/ :53:48

8 Quadro dos Direitos Reais de Garantia Operações de Garantia Fiança Bancária Resumo Exercícios de Fixação Exercícios de Revisão da Unidade Unidade IV Produtos do Ramo de Seguros, Previdência Privada e Capitalização Capítulo 1 Mercado de Seguros Introdução Elementos Essenciais Formalização Corretor de Seguros Seguradoras e Reservas Técnicas Cosseguro, Resseguro e Retrocessão Tipos de Seguros Resumo Exercícios de Fixação Capítulo 2 Previdência Privada Introdução Conceitos Tipos de Benefícios Atualização Custos Tipos de Planos de Previdência Privada Aberta Plano Tradicional de Previdência Fapi (Fundo de Aposentadoria Programada Individual) PGBL e VGBL Resumo Exercícios de Fixação Capítulo 3 Títulos de Capitalização Introdução Conceito Personagens Características cad_00.indd 22 08/12/ :53:48

9 3.5. Resumo Exercícios de Fixação Exercícios de Revisão da Unidade Unidade v Investimentos Financeiros: Mercados de Capitais, de Derivativos, de Câmbio e de Ouro; Fundos de Investimento Capítulo 1 Mercado de Capitais: Operações com Valores Mobiliários Introdução Ações Negociação com Ações: Operação à Vista Formação de Preços Negociação Tipos de Ordem de Compra ou Venda Direitos dos Acionistas Agrupamento e Desdobramento American Depositary Receipts (ADR) / Certificados de Depósito de Valores Mobiliários (BDR) Debêntures Fato Gerador Características Elementos Indispensáveis ao Título Forma Garantias Resgate Colocação e Negociação no Mercado Rentabilidade Notas Promissórias Comerciais Commercial Papers Partes Beneficiárias Letras Financeiras A Intermediação Bancária no Mercado de Capitais Underwriting Tipos de Underwriting Corporate Finance Conceitos do Segmento Corporate Finance Operações Financeiras do Segmento Corporate Finance Securitização Resumo Exercícios de Fixação cad_00.indd 23 08/12/ :53:48

10 Capítulo 2 Mercado de Derivativos Introdução Conceito Mercado a Termo Mercado a Termo de Derivativos sobre Commodities Mercado a Termo da Bovespa Mercado Futuro Comparação entre Contrato a Termo e Contrato Futuro Hedger, Especulador e Arbitrador Mercado Futuro de Taxa Média de Depósitos Interfinanceiros de um Dia (DI Futuro) Mercado de Opções Principais Termos A Negociação de Opções na BM&F A Negociação de Opções sobre Ações na Bovespa Interesse em Assumir uma Posição numa Opção Posição Titular em uma Opção de Compra Posição Lançadora de Opções de Compra Posição Lançadora de Opção de Venda Mercado de Swaps Por Que Escolher uma Operação de Swap O Mercado de Balcão de Swaps Disponível Resumo Exercícios de Fixação Capítulo 3 Mercado de Câmbio Introdução Conceito de Câmbio Operações de Câmbio Mercado de Câmbio Oferta e Demanda de Divisas Mercado Primário e Mercado Secundário Instituições Autorizadas a Operar no Mercado de Câmbio Contrato de Câmbio Taxa de Câmbio Posição de Câmbio Papel do Banco Central no Mercado de Câmbio Balanço de Pagamentos cad_00.indd 24 08/12/ :53:48

11 3.10. Operações de Câmbio Câmbio Manual Conta-Corrente em Moeda Estrangeira Financiamentos à Exportação Operações de Adiantamento de Recursos Operações de Desconto de Cambiais já Aceitas pelo Importador Operações de Financiamento com Títulos de Emissão do Exportador Financiamentos às Importações Operações de Remessas Sisbacen Siscomex Resumo Exercícios de Fixação Capítulo 4 Operações com Ouro Conceito Mercado de Balcão Mercado Spot Capítulo 5 Fundos de Investimento Introdução Características Gerais Gestores, Administradores, Distribuidores e Custodiantes dos Fundos de Investimento Liquidez nos Fundos Abertos Fatores Determinantes para a Opção do Investidor Regulamentação dos Fundos de Investimento Segregação de Recursos Chinese Wall Política de Investimento e Composição da Carteira Composição da Carteira dos Fundos de Investimento Ativo de Renda Fixa Ativos de Renda Variável Outras Operações Classificação dos Fundos Fundos de Renda Fixa Fundos de Curto Prazo Fundos Referenciados Fundos Cambiais Fundos Multimercado cad_00.indd 25 08/12/ :53:49

12 Fundos de Dívida Externa (Fiex) Fundos de Ações Tipos de Fundos de Ações A Classificação da Anbima Outros Tipos de Fundos Marcação a Mercado e Rentabilidade de Títulos Públicos e Privados Resumo Exercícios de Fixação Anexo Tributação das Aplicações Financeiras Exercícios de Revisão da Unidade Unidade VI Crédito Rural Capítulo 1 Crédito Rural Introdução Conceito Beneficiários Operações do Crédito Rural Títulos de Crédito Rural Exigências Programas do Governo Federal Vinculados ao Crédito Rural Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar (Pronaf) Programa de Geração de Emprego (Proger Rural) Programa de Garantia da Atividade Agropecuária (Proagro) Seguro Rural Resumo Exercícios de Fixação e Revisão da Unidade Referências Bibliográficas cad_00.indd 26 08/12/ :53:49