Anexo ao Ato Declaratório Executivo Cofis n o 20/2015 Manual de Orientação do Leiaute da ECF Atualização: Março de 2015

Transcrição

1 Fundos Especiais de Domiciliados e Residentes no País A PATRIMÔNIO SOCIAL REALIZADO - DE RESIDENTE/DOMICILIADO NO EXTERIOR S Fundo Patrimonial Social Subscrito de Domiciliados e Residentes no Exterior A (-) Fundo Patrimonial Social a Integralizar de Domiciliados e Residentes no Exterior A Fundos Especiais de Domiciliados e Residentes no Exterior A RESERVAS S RESERVAS DO PATRIMÔNIO SOCIAL S Reserva Estatutária A Reserva de Reavaliação A Reserva de Doações e Subvenções Patrimoniais A Outras Reservas A AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL S AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL (Lei /2007) S Ajustes às Normas Internacionais de Contabilidade A (-) Ajustes às Normas Internacionais de Contabilidade A SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS S SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS S Superávits (Déficits) Acumulados A A U100B Associação de Poupança e Empréstimo ATIVO GERAL S ATIVO S CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO S DISPONIBILIDADES S Caixa S CAIXA A CAIXA ' A Depósitos Bancários S DEPÓSITOS BANCÁRIOS DE INSTITUIÇÕES SEM RESERVA A DEPÓSITOS BANCÁRIOS A Reservas Livres S BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE A Aplicações em Ouro S APLICAÇÕES TEMPORÁRIAS EM OURO A RFB/Subsecretaria de Fiscalização/Coordenação Geral de Fiscalização/Div. de Escrituração Digital Página 1137 de 1281

2 Disponibilidades em Moedas Estrangeiras S BANCOS - DEPÓSITOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS NO PAÍS A DEPÓSITOS NO EXTERIOR EM MOEDAS ESTRANGEIRAS A DISPONIBILIDADES DE MOEDAS ESTRANGEIRAS A APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ S Aplicações em Operações Compromissadas S REVENDAS A LIQUIDAR - POSIÇÃO BANCADA S Letras Financeiras do Tesouro A Letras do Tesouro Nacional A Notas do Tesouro Nacional A Obrigações do Tesouro Nacional A Bônus do Tesouro Nacional A Letras do Banco Central A Notas do Banco Central A Bônus do Banco Central A Títulos Estaduais e Municipais A Títulos Estaduais - Dívidas Refinanciadas pela União A Certificados de Depósito Bancário A CDB - Instituição Financeira Ligada A Letras de Câmbio A LC - Instituição Financeira Ligada A Letras Imobiliárias A LI - Instituição Financeira Ligada A Certificados de Recebíveis Imobiliários A Debêntures A Títulos de Responsabilidade da União no Exterior A Outros Títulos no Exterior A Outros A REVENDAS A LIQUIDAR - POSIÇÃO FINANCIADA S Letras Financeiras do Tesouro A Letras do Tesouro Nacional A Notas do Tesouro Nacional A Obrigações do Tesouro Nacional A Bônus do Tesouro Nacional A RFB/Subsecretaria de Fiscalização/Coordenação Geral de Fiscalização/Div. de Escrituração Digital Página 1138 de 1281

3 Letras do Banco Central A Notas do Banco Central A Bônus do Banco Central A Títulos Estaduais e Municipais A Títulos Estaduais - Dívidas Refinanciadas pela União A Certificados de Depósito Bancário A CDB - Instituição Financeira Ligada A Letras de Câmbio A LC - Instituição Financeira Ligada A Letras Imobiliárias A LI - Instituição Financeira Ligada A Certificados de Recebíveis Imobiliários A Debêntures A Títulos de Responsabilidade da União no Exterior A Outros Títulos no Exterior A Outros A REVENDAS A LIQUIDAR - POSIÇÃO VENDIDA S Títulos Públicos Federais - Tesouro Nacional A Títulos Públicos Federais - Banco Central A Outros Títulos de Renda Fixa A REVENDAS A LIQUIDAR - CÂMARAS DE LIQUIDAÇÃO E COMPENSAÇÃO - OPERAÇÕES GENÉRICAS A Aplicações em Depósitos Interfinanceiros S APLICAÇÕES EM DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS S Ligadas A Ligadas com Garantia A Não Ligadas A Não Ligadas com Garantia A Ligadas - Vinculados ao Crédito Rural A Ligadas com Garantia - Vinculados ao Crédito Rural A Não Ligadas - Vinculados ao Crédito Rural A Não Ligadas com Garantia - Vinculados ao Crédito Rural A Ligadas - Vinculados a Dívidas Renegociadas A Não Ligadas - Vinculados a Dívidas Renegociadas A APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS PRÓPRIAS A RESGATAR S RFB/Subsecretaria de Fiscalização/Coordenação Geral de Fiscalização/Div. de Escrituração Digital Página 1139 de 1281

4 Ligadas A Não Ligadas A APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS PRÓPRIAS A LIQUIDAR (-) S Ligadas A Não Ligadas A PROVISÃO PARA PERDAS EM APLICAÇÕES EM DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS (-) S Ligadas A Não Ligadas A Aplicações Voluntárias no Banco Central S DEPÓSITOS VOLUNTÁRIOS NO BANCO CENTRAL A Aplicações em Depósitos de Poupança S APLICAÇÕES EM DEPÓSITOS DE POUPANÇA A Aplicações em Moedas Estrangeiras S APLICAÇÕES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS S Aviso Prévio A Prazo Fixo A Banco Central - Excesso de Posição A Outras S APLICAÇÕES FINANCEIRAS S Disponibilidades do Grupo A Vinculadas a Contemplações - Selic A Vinculadas a Contemplações - Demais Aplicações A Recursos de Grupos em Formação A TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS S Livres S TÍTULOS DE RENDA FIXA INTERMEDIADOS S Letras Financeiras do Tesouro A Letras do Tesouro Nacional A Obrigações do Tesouro Nacional A Bônus do Tesouro Nacional A Letras do Banco Central A Títulos Públicos Federais - Outros A Títulos Estaduais e Municipais A Certificados de Depósito Bancário A RFB/Subsecretaria de Fiscalização/Coordenação Geral de Fiscalização/Div. de Escrituração Digital Página 1140 de 1281

5 CDB - Instituição Financeira Ligada A Letras de Câmbio A LC - Instituição Financeira Ligada A Letras Imobiliárias A LI - Instituição Financeira Ligada A Letras Hipotecárias A LH - Instituição Financeira Ligada A Certificados de Recebíveis Imobiliários A Debêntures A Obrigações da Eletrobrás A Títulos da Dívida Agrária A De Emissão de Entidades Financeiras Vinculadas a Organismos Oficiais Internacionais A Outros A TÍTULOS DE RENDA FIXA S Letras Financeiras do Tesouro A Letras do Tesouro Nacional A Notas do Tesouro Nacional A Obrigações do Tesouro Nacional A Bônus do Tesouro Nacional A Letras do Banco Central A Notas do Banco Central A Bônus do Banco Central A Títulos Públicos Federais - Outros A Títulos Estaduais e Municipais A Títulos Estaduais - Dívidas Refinanciadas pela União A Certificados de Depósito Bancário A CDB - Instituição Financeira Ligada A Letras de Câmbio A LC - Instituição Financeira Ligada A Letras Imobiliárias A LI - Instituição Financeira Ligada A Letras Hipotecárias A LH - Instituição Financeira Ligada A Certificados de Recebíveis Imobiliários A RFB/Subsecretaria de Fiscalização/Coordenação Geral de Fiscalização/Div. de Escrituração Digital Página 1141 de 1281

6 Debêntures A Obrigações da Eletrobrás A Títulos da Dívida Agrária A Títulos que Compõem o PR de Instituições Autorizadas a Funcionar pelo Banco Central A De Emissão de Entidades Financeiras Vinculadas a Organismos Oficiais Internacionais A Outros A APLICAÇÃO EM CERTIFICADOS DE OPERAÇÕES ESTRUTURADAS S Certificados de Operações Estruturadas - Valor Nominal Protegido A Certificados de Operações Estruturadas - Valor Nominal em Risco A COTAS DE FUNDOS DE INVESTIMENTO S Cotas de Fundo de Curto Prazo A Cotas de Fundo Referenciado A Cotas de Fundo de Renda Fixa A Cotas de Fundo de Ações A Cotas do Fundo de Desenvolvimento Social A Cotas de Fundo Cambial A Cotas de Fundo Multimercado A Cotas de Fundo de Investimento de Índice de Mercado A Cotas de Fundo em Direitos Creditórios A Cotas de Fundo Imobiliário A Cotas de Fundo em Empresas Emergentes A Cotas de Fundo em Participações A Outras A TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL S Ações de Companhias Abertas A Ações de Companhias Fechadas A Bônus de Subscrição de Companhias Abertas A Cotas de Fundos de Renda Variável A Ações de Empresas Privatizadas A Recebidos por Empréstimo A Títulos que Compõem o PR de Instituições Autorizadas a Funcionar pelo Banco Central A Outros A TÍTULOS DE DESENVOLVIMENTO ECONÔMICO S Ligadas A RFB/Subsecretaria de Fiscalização/Coordenação Geral de Fiscalização/Div. de Escrituração Digital Página 1142 de 1281

7 Não Ligadas A APLICAÇÕES EM "COMMODITIES" S "Warrants" A Certificados de Mercadoria A Outros A APLICAÇÕES EM TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS NO EXTERIOR S Títulos Emitidos pelo Tesouro Nacional A Títulos Emitidos pelo Governo de Outros Países A Títulos que Compõem o PR de Instituições Autorizadas a Funcionar pelo Banco Central A Títulos que Compõem o PR de Instituições Financeiras no Exterior A Títulos de Renda Fixa - Empresas Estatais do Brasil A Outros Títulos de Renda Fixa A Títulos de Renda Variável - Empresas Estatais do Brasil A Outros Títulos de Renda Variável A Outros A TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS DE SOCIEDADES EM REGIME ESPECIAL S Certificados de Depósito Bancário A Letras de Câmbio A Letras Imobiliárias A Letras Hipotecárias A Debêntures A Títulos que Compõem o PR de Instituições Autorizadas a Funcionar pelo Banco Central A Outros Papéis A PROVISÃO PARA DESVALORIZAÇÃO DE TÍTULOS LIVRES (-) S Títulos Públicos Federais - Tesouro Nacional A Títulos Públicos Federais - Banco Central A Títulos Públicos Federais - Outros A Títulos de Emissão de Instituições Financeiras Ligadas A Títulos de Emissão de Instituições Financeiras não Ligadas A Títulos Públicos Estaduais e Municipais A Certificados de Recebíveis Imobiliários A Aplicações em "Commodities" A Ações A Outros no País A RFB/Subsecretaria de Fiscalização/Coordenação Geral de Fiscalização/Div. de Escrituração Digital Página 1143 de 1281

8 Vinculados a Operações Compromissadas S TÍTULOS DE RENDA FIXA - VINCULADOS A RECOMPRAS S Letras Financeiras do Tesouro A Letras do Tesouro Nacional A Notas do Tesouro Nacional A Obrigações do Tesouro Nacional A Bônus do Tesouro Nacional A Letras do Banco Central A Notas do Banco Central A Bônus do Banco Central A Títulos Estaduais e Municipais A Títulos Estaduais - Dívidas Refinanciadas pela União A Certificados de Depósito Bancário A CDB - Instituição Financeira Ligada A Letras de Câmbio A LC - Instituição Financeira Ligada A Letras Imobiliárias A LI - Instituição Financeira Ligada A Certificados de Recebíveis Imobiliários A Debêntures A Títulos de Responsabilidade da União no Exterior A Outros Títulos no Exterior A Outros A Instrumentos Financeiros Derivativos S OPERAÇÕES DE SWAP S Diferencial a Receber A Diferencial a Receber - COE A Diferencial a Receber - Hedge de Título Mantido até o Vencimento A Diferencial a Receber - Operações com Garantia de Bolsa A Diferencial a Receber - Operações com Garantia de Bolsa - Hedge detítulo Mantido até o Vencimento A COMPRAS A TERMO A RECEBER S Operações com Ações A Operações com Ações - COE A RFB/Subsecretaria de Fiscalização/Coordenação Geral de Fiscalização/Div. de Escrituração Digital Página 1144 de 1281

9 Operações com Ações - Hedge de Título Mantido até o Vencimento A Operações com Ativos Financeiros e Mercadorias A Operações com Ativos Financeiros e Mercadorias - COE A Oprações com Ativos Financeiros e Mercadorias - Hedge de Título Mantido até o Vencimento A VENDAS A TERMO A RECEBER S Operações com Ações A Operações com Ações - COE A Operações com Ações - Hedge de Título Mantido até o Vencimento A Operações com Ativos Financeiros e Mercadorias A Operações com Ativos Financeiros e Mercadorias - COE A Operações com Ativos Financeiros e Mercadorias - Hedge de Título Mantido até o Vencimento A MERCADOS FUTUROS - AJUSTES DIÁRIOS - ATIVO S Futuros A Futuros - Hedge de Título Mantido até o Vencimento A PRÊMIOS DE OPÇÕES A EXERCER - AÇÕES S Compras de Opções de Compra - Posição Titular A Compras de Opções de Compra - Posição Titular - COE A Compras de Opções de Compra - Posição Titular - Hedge de Título Mantido até o Vencimento A Compras de Opções de Venda - Posição Titular A Compras de Opções de Venda - Posição Titular - COE A Compras de Opções de Venda - Posição Titular - Hedge de Título Mantido até O Vencimento A PRÊMIOS DE OPÇÕES A EXERCER - ATIVOS FINANCEIROS E MERCADORIAS S Compras de Opções de Compra - Posição Titular A Compras de Opções de Compra - Posição Titular - COE A Compras de Opções de Compra - Posição Titular - Hedge de Título Mantido até o Vencimento A Compras de Opções de Venda - Posição Titular A Compras de Opções de Venda - Posição Titular - COE A Compras de Opções de Venda - Posição Titular - Hedge de Título Mantido até o Vencimento A OPÇÕES COM AJUSTE DIÁRIO - ATIVO S Opção de Compra - Taxa de Câmbio A Opção de Venda - Taxa de Câmbio A Opção de Compra - Outros A Opção de Venda - Outros A DERIVATIVOS DE CRÉDITO - ATIVO S RFB/Subsecretaria de Fiscalização/Coordenação Geral de Fiscalização/Div. de Escrituração Digital Página 1145 de 1281

10 Swap de Crédito A Swap de Crédito - Hedge de Título Mantido até o Vencimento A Swap de Taxa de Retorno Total A Swap de Taxa de Retorno Total - Hedge de Título Mantido até o Vencimento A OUTROS INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS - ATIVO S Outros - Hedge de Título Mantido até o Vencimento A Outros - COE A Outros A (-) PROV P/DESVAL TIT VINC NEGOC INTERMED VALORES A Vinculados ao Banco Central S BANCO CENTRAL - DEPÓSITOS PARA CAPITAL EM TÍTULOS S Títulos Públicos Federais - Tesouro Nacional A Títulos Públicos Federais - Banco Central A Título Públicos Federais - Outros A Outros A BANCO CENTRAL - RESERVAS COMPULSÓRIAS EM TÍTULOS S Títulos Públicos Federais - Tesouro Nacional A Títulos Públicos Federais - Banco Central A Títulos Públicos Federais - Outros A Outros A BANCO CENTRAL - TÍTULOS VINCULADOS A OPERAÇÕES DE REDESCONTO S Títulos Públicos Federais - Tesouro Nacional A Títulos Públicos Federais - Banco Central A Títulos Públicos Federais - Outros A Outros A BANCO CENTRAL - TÍTULOS VINCULADOS A RECURSOS EXTERNOS S Títulos Públicos Federais - Tesouro Nacional A Títulos Públicos Federais - Banco Central A Títulos Públicos Federais - Outros A Outros A BANCO CENTRAL - TÍTULOS VINCULADOS A RECURSOS DE POUPANÇA S Títulos Públicos Federais - Tesouro Nacional A Títulos Públicos Federais - Banco Central A Títulos Públicos Federais - Outros A RFB/Subsecretaria de Fiscalização/Coordenação Geral de Fiscalização/Div. de Escrituração Digital Página 1146 de 1281

11 TÍTULOS DE RENDA FIXA BLOQUEADOS A Vinculados à Aquisição de Ações de Empresas Estatais S MOEDAS DE PRIVATIZAÇÃO A PROVISÃO PARA DESVALORIZAÇÃO DE MOEDAS DE PRIVATIZAÇÃO (-) A Vinculados à Prestação de Garantias S TÍTULOS DADOS EM GARANTIA DE OPERAÇÕES EM BOLSA S Títulos Públicos Federais - Tesouro Nacional A Títulos Públicos Federais - Banco Central A Títulos Públicos Federais - Outros A Títulos Estaduais e Municipais A Certificados de Recebíveis Imobiliários A Títulos de Renda Variável A Outros A TÍTULOS DADOS EM GARANTIA DE OPERAÇÕES EM CÂMARAS DE LIQUIDAÇÃO E COMPENSAÇÃO S Títulos Públicos Federais - Tesouro Nacional A Títulos Públicos Federais - Banco Central A Títulos Públicos Federais - Outros A Títulos Estaduais e Municipais A Títulos de Renda Variável A Outros A TÍTULOS DADOS EM GARANTIA - OUTROS S Títulos Públicos Federais - Tesouro Nacional A Títulos Públicos Federais - Banco Central A Títulos Públicos Federais - Outros A Títulos Estaduais e Municipais A Certificados de Recebíveis Imobiliários A Títulos de Renda Varíavel A Outros A PROVISÃO PARA DESVALORIZAÇÃO DE TÍTULOS VINCULADOS À PRESTAÇÃO DE GARANTIAS (-) S Títulos Públicos Federais - Tesouro Nacional A Títulos Públicos Federais - Banco Central A Títulos Públicos Federais - Outros A Títulos Estaduais e Municipais A Certificados de Recebíveis Imobiliários A RFB/Subsecretaria de Fiscalização/Coordenação Geral de Fiscalização/Div. de Escrituração Digital Página 1147 de 1281

12 Títulos de Renda Variável A Outros A Títulos Objeto de Operações Compromissadas com Livre Movimentação S TÍTULOS OBJETO DE OPERAÇÕES COMPROMISSADAS COM LIVRE MOVIMENTAÇÃO S Títulos Públicos Federais - Tesouro Nacional A Títulos Públicos Federais - Banco Central A Outros Títulos de Renda Fixa A RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS S Direitos junto a Participantes de Sistemas de Liquidação S CHEQUES E OUTROS PAPÉIS A DEVOLVER S Liquidação Bilateral A Outros Sistemas de Liquidação A CHEQUES E OUTROS PAPÉIS A REMETER S Liquidação Bilateral A Outros Sistemas de Liquidação A CHEQUES E OUTROS PAPÉIS REMETIDOS S Liquidação Bilateral A Outros Sistemas de Liquidação A RECEBIMENTOS DE DOCUMENTOS ENVIADOS POR OUTROS PARTICIPANTES DO SISTEMA S Liquidação Bilateral A Outros Sistemas de Liquidação A Créditos Vinculados S BANCO CENTRAL - DEPÓSITOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS A BANCO CENTRAL - DEPÓSITOS PARA CAPITAL EM DINHEIRO A BANCO CENTRAL - RECOLHIMENTO DE RECURSOS DO CRÉDITO RURAL A RESERVAS COMPULSÓRIAS EM ESPÉCIE NO BANCO CENTRAL A BANCO CENTRAL - RECOLHIMENTOS OBRIGATÓRIOS S Depósitos de Poupança A Depósitos de Fundos de Investimento A Depósitos Livres de Fundos de Investimento A Outros A BANCO CENTRAL - OUTROS DEPÓSITOS A BANCOS OFICIAIS - DEPÓSITOS VINCULADOS A CONVÊNIO A SFH - BÔNUS - ADQUIRENTES FINAIS - DL 2164/ A RFB/Subsecretaria de Fiscalização/Coordenação Geral de Fiscalização/Div. de Escrituração Digital Página 1148 de 1281

13 SFH - COTAS DO FUNDO DE ESTABILIZAÇÃO A SFH - DEPÓSITOS NO FAHBRE A SFH - FGTS A RESSARCIR A SFH - FUNDO DE COMPENSAÇÃO DE VARIAÇÕES SALARIAIS S Com Opção pela Novação A Sem Opção pela Novação A SFH - TRANSFERÊNCIA DE DEPÓSITOS DE POUPANÇA A CRÉDITO RURAL - PROAGRO A RECEBER S PROAGRO Novo A PROAGRO Velho - Parcelas Securitizáveis A PROAGRO Velho - Parcelas não Securitizáveis A PROVISÃO PARA PERDAS EM CRÉDITOS VINCULADOS (-) S Créditos Vinculados - Banco Central A Créditos Vinculados - Bancos Oficiais A Créditos Vinculados - FAHBRE A Créditos Vinculados - FGTS A Créditos Vinculados - PROAGRO A Créditos Vinculados - SFH A Repasses Interfinanceiros S DEVEDORES POR REPASSES DE RECURSOS DO CRÉDITO RURAL S Cooperativas de Crédito Rural A Outras Instituições A DEVEDORES POR REPASSES DE RECURSOS EXTERNOS A DEVEDORES POR REPASSES A AGENTES FINANCEIROS A DEVEDORES POR REPASSES DE OUTROS RECURSOS A PROVISÃO PARA PERDAS EM REPASSES INTERFINANCEIROS (-) S Cooperativas de Crédito Rural A Outros A Relações com Correspondentes S CORRESPONDENTES DO EXTERIOR EM MOEDA NACIONAL A CORRESPONDENTES NO PAÍS A Centralização Financeira - Cooperativas S DEPÓSITOS NAS COOPERATIVAS CENTRAIS A RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS S RFB/Subsecretaria de Fiscalização/Coordenação Geral de Fiscalização/Div. de Escrituração Digital Página 1149 de 1281

14 Recursos em Trânsito de Terceiros S CHEQUES DE VIAGEM (+) A COBRANÇA DE TERCEIROS EM TRÂNSITO (+) A ORDENS DE PAGAMENTO (+) A PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE SOCIEDADES LIGADAS A PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS A PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS' S Governo Federal A Governos Estaduais A Governos Municipais A Empresas Estatais Federais A Empresas Estatais Estaduais A Empresas Estatais Municipais A Setor Privado A RECEBIMENTOS EM TRÂNSITO DE SOCIEDADES LIGADAS (+) A RECEBIMENTOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS (+) S Concessionários de Serviços Públicos (+) A Outros (+) A Transferências Internas de Recursos S CHEQUES E ORDENS A RECEBER A COBRANÇA PRÓPRIA EM TRÂNSITO (+) A DEPENDÊNCIAS NO PAÍS A NUMERÁRIO EM TRÂNSITO A SUPRIMENTOS INTERDEPENDÊNCIAS A OPERAÇÕES DE CRÉDITO S Empréstimos e Títulos Descontados S ADIANTAMENTOS A DEPOSITANTES A EMPRÉSTIMOS A TÍTULOS DESDOS A RENEGOCIAÇÕES ESPECIAIS A AJUSTE A VALOR DE MERCADO PARA EMPRÉSTIMOS E TÍTULOS DESDOS OBJETO DE HEDGE (+/-) A Financiamentos S FINANCIAMENTOS A RFB/Subsecretaria de Fiscalização/Coordenação Geral de Fiscalização/Div. de Escrituração Digital Página 1150 de 1281

15 FINANCIAMENTOS A AGENTES FINANCEIROS A FINANCIAMENTOS À EXPORTAÇÃO S A Produção para Exportação A A Empresas Comerciais Exportadoras A A Exportação Indireta A FINANCIAMENTOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS S Importação - Cartas de Crédito a Prazo Utilizadas A Importação - Não Amparada em Cartas de Crédito A Operações de "Hedge" A Importação - Cartas de Crédito a Prazo Utilizadas - CCR A Importação - Não Amparada em Cartas de Crédito - CCR A Outros A FINANCIAMENTOS COM INTERVENIÊNCIA A REFINANCIAMENTOS DE OPERAÇÕES DE ARRENDAMENTO A REFINANCIAMENTOS DE OPERAÇÕES COM O GOVERNO FEDERAL A AJUSTE A VALOR DE MERCADO PARA FINANCIAMENTOS OBJETO DE HEDGE (+/-) A Financiamentos Rurais e Agroindustriais S FINANCIAMENTOS RURAIS - APLICAÇÕES LIVRES S Custeio - Agricultura A Custeio - Pecuária A Investimento - Agricultura A Investimento - Pecuária A Comercialização - Agricultura A Comercialização - Pecuária A FINANCIAMENTOS RURAIS - APLICAÇÕES OBRIGATÓRIAS S Custeio - Agricultura A Custeio - Pecuária A Investimento - Agricultura A Investimento - Pecuária A Comercialização - Agricultura A Comercialização - Pecuária A FINANCIAMENTOS RURAIS - APLICAÇÕES REPASSADAS E REFINANCIADAS S Custeio - Agricultura A Custeio - Pecuária A RFB/Subsecretaria de Fiscalização/Coordenação Geral de Fiscalização/Div. de Escrituração Digital Página 1151 de 1281

16 Investimento - Agricultura A Investimento - Pecuária A Comercialização - Agricultura A Comercialização - Pecuária A FINANCIAMENTOS AGROINDUSTRIAIS S Investimento - Agroindústria de Beneficiamento A Investimento - Agroindústria de Transformação A Investimento - Agroindústria - Outros Fins A Investimento - Serviços A Investimento - Pessoas Físicas A Capital de Giro A AJUSTE A VALOR DE MERCADO PARA FINANCIAMENTOS RURAIS E AGROINDUSTRIAIS OBJETO DE HEDGE (+/-) A Financiamentos Imobiliários S FINANCIAMENTOS DE EMPREENDIMENTOS IMOBILIÁRIOS A FINANCIAMENTOS HABITACIONAIS A FINANCIAMENTOS SEM COBERTURA DO FCVS - DECRETO97.222/ A AJUSTE A VALOR DE MERCADO PARA FINANCIAMENTOS IMOBILIÁRIOS OBJETO DE HEDGE (+/-) A Financiamentos de Títulos e Valores Mobiliários S DIREITOS POR EMPRÉSTIMOS DE AÇÕES S Carteira Própria A Carteira de Terceiros A FINANCIAMENTOS DE MARGEM A FINANCIAMENTOS DO PROCAP A DIREITOS POR EMPRÉSTIMOS DE OURO A AJUSTE A VALOR DE MERCADO PARA FINANCIAMENTOS DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS OBJETO DE HEDGE (+/-) A Financiamentos de Infraestrutura e Desenvolvimento S FINANCIAMENTOS DE INFRAESTRUTURA E DESENVOLVIMENTO A AJUSTE A VALOR DE MERCADO PARA FINANCIAMENTOS DEINFRAESTRUTURA E DESENVOLVIMENTO OBJETO DE HEDGE (+/-) A Operações de Crédito Vinculadas à Cessão ou a OperaçõesCompromissadas S OPERAÇÕES DE CRÉDITO CEDIDAS A OPERAÇÕES DE CRÉDITO VINCULADAS A OPERAÇÕES COMPROMISSADAS A RFB/Subsecretaria de Fiscalização/Coordenação Geral de Fiscalização/Div. de Escrituração Digital Página 1152 de 1281

17 AJUSTE A VALOR DE MERCADO PARA OPERAÇÕES DE CRÉDITO CEDIDAS OBJETO DE HEDGE (+/-) A Provisão para Operações de Crédito (-) S PROVISÃO PARA EMPRÉSTIMOS E TÍTULOS DESDOS (-) A PROVISÃO PARA FINANCIAMENTOS (-) A PROVISÃO PARA FINANCIAMENTOS RURAIS E AGROINDUSTRIAIS (-) A PROVISÃO PARA FINANCIAMENTOS IMOBILIÁRIOS (-) A PROVISÃO PARA FINANCIAMENTOS DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS (-) A PROVISÃO PARA FINANCIAMENTOS DE INFRAESTRUTURA E DESENVOLVIMENTO (-) A PROVISÃO PARA OPERAÇÕES DE CRÉDITO CEDIDAS (-) A PROVISÃO PARA PERDAS NA REALIZAÇÃO DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO (-) A OPERAÇÕES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL S Arrendamentos Financeiros a Receber S ARRENDAMENTOS FINANCEIROS A RECEBER - RECURSOS INTERNOS A ARRENDAMENTOS FINANCEIROS A RECEBER - RECURSOS EXTERNOS A ARRENDAMENTOS FINANCEIROS ESPECIAIS A RECEBER A ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES POR DE ARRENDATÁRIOS S Recursos Internos A Recursos Externos A RENDAS A APROPRIAR DE ARRENDAMENTOS FINANCEIROS A RECEBER - RECURSOS INTERNOS (-) A RENDAS A APROPRIAR DE ARRENDAMENTOS FINANCEIROS A RECEBER - RECURSOS EXTERNOS (-) A RENDAS A APROPRIAR DE COMISSÕES DE COMPROMISSO DE ARRENDAMENTOS (-) A RENDAS A APROPRIAR DE ARRENDAMENTOS FINANCEIROS ESPECIAIS A RECEBER (-) A Arrendamentos Operacionais a Receber S ARRENDAMENTOS OPERACIONAIS A RECEBER - RECURSOS INTERNOS A ARRENDAMENTOS OPERACIONAIS A RECEBER - RECURSOS EXTERNOS A RENDAS A APROPRIAR DE ARRENDAMENTOS OPERACIONAIS A RECEBER - RECURSOS INTERNOS (-) A RENDAS A APROPRIAR DE ARRENDAMENTOS OPERACIONAIS A RECEBER - RECURSOS EXTERNOS (-) A Subarrendamentos a Receber S SUBARRENDAMENTOS A RECEBER A ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES POR DE SUBARRENDATÁRIOS S Recursos Internos A Recursos Externos A RENDAS A APROPRIAR DE SUBARRENDAMENTOS A RECEBER (-) A RENDAS A APROPRIAR DE COMISSÕES DE COMPROMISSO DE SUBARRENDAMENTOS (-) A RFB/Subsecretaria de Fiscalização/Coordenação Geral de Fiscalização/Div. de Escrituração Digital Página 1153 de 1281

18 Valores Residuais a Realizar S VALORES RESIDUAIS A REALIZAR A VALORES RESIDUAIS A BALANCEAR (-) A Operações de Arrendamento Mercantil Vinculadas a Cessão S OPERAÇÕES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL CEDIDAS A Provisões para Operações de Arrendamento Mercantil (-) S PROVISÃO PARA ARRENDAMENTOS FINANCEIROS (-) A PROVISÃO PARA ARRENDAMENTOS FINANCEIROS ESPECIAIS (-) A PROVISÃO PARA ARRENDAMENTOS OPERACIONAIS (-) A PROVISÃO PARA SUBARRENDAMENTOS (-) A PROVISÃO PARA OPERAÇÕES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL CEDIDAS (-) A PROVISÃO PARA PERDAS NA REALIZAÇÃO DE OPERAÇÕES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL (-) A OUTROS CRÉDITOS S Avais e Fianças Honrados S CRÉDITOS POR AVAIS E FIANÇAS HONRADOS A Câmbio S CÂMBIO COMPRADO A LIQUIDAR S Exportação - Letras a Entregar A Exportação - Letras Entregues A Ouro A Financeiro A Financeiro - Operações em Câmaras de Liquidação e Compensação A Interbancário para Liquidação Pronta A Interbancário para Liquidação Futura A Interbancário a Termo A Interdepartamental e Arbitragem A ADIANTAMENTOS EM MOEDA ESTRANGEIRA RECEBIDOS (-) S Exportação A (-) Ouro A Financeiro A Interbancário para Liquidação Pronta A Interbancário para Liquidação Futura A CAMBIAIS E DOCUMENTOS A PRAZO EM MOEDAS ESTRANGEIRAS A DIREITOS SOBRE VENDAS DE CÂMBIO S RFB/Subsecretaria de Fiscalização/Coordenação Geral de Fiscalização/Div. de Escrituração Digital Página 1154 de 1281

19 Importação A Financeiro A Financeiro - Operações em Câmaras de Liquidação e Compensação A Ouro A Interbancário para Liquidação Pronta A Interbancário para Liquidação Futura A Interbancário a Termo A Interdepartamental e Arbitragem A ADIANTAMENTOS EM MOEDA NACIONAL RECEBIDOS (-) S (-) Operações de Câmbio relativas a Ouro de Liquidação Futura A Operações de Câmbio de Importação de Liquidação Futura A Operações de Câmbio Financeiras de Liquidação Futura A Operações de Câmbio Interbancárias de Liquidação Futura A Operações de Câmbio de Liquidação Pronta A VALORES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS A RECEBER S Fretes e Prêmios de Seguro Sobre Exportação A Outros A RENDAS A RECEBER DE ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS A RENDAS A RECEBER DE IMPORTAÇÕES FINANCIADAS A DESPESAS A APROPRIAR DE ADIANTAMENTOS RECEBIDOS S Exportação A Financeiro A Importação A Ouro A Rendas a Receber S COMISSÕES E CORRETAGENS A RECEBER A COMISSÕES POR COOBRIGAÇÕES A RECEBER A CORRETAGENS DE CÂMBIO A RECEBER A DIVIDENDOS E BONIFICAÇÕES EM DINHEIRO A RECEBER A SERVIÇOS PRESTADOS A RECEBER A OUTRAS RENDAS A RECEBER A Negociação e Intermediação de Valores S BOLSAS - DEPÓSITOS EM GARANTIA S Operações com Ações A RFB/Subsecretaria de Fiscalização/Coordenação Geral de Fiscalização/Div. de Escrituração Digital Página 1155 de 1281

20 Operações com Índices de Ações A Operações com Ativos Financeiros e Mercadorias A Outras Operações A CAIXAS DE REGISTRO E LIQUIDAÇÃO A CERTIFICADOS DE INVESTIMENTO PARA CONVERSÃO A DEVEDORES - LIQUIDAÇÕES PENDENTES A PARTICIPAÇÃO EM FUNDOS DE GARANTIA DE LIQUIDAÇÃO DE CÂMARAS A OPERAÇÕES COM ATIVOS FINANCEIROS E MERCADORIAS A LIQUIDAR A OPERAÇÕES EM MARGEM - OSCILAÇÕES DE VALORES A OPERAÇÕES DE INTERMEDIAÇÃO DE SWAP A CAPTAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE TERCEIROS A LIQUIDAR A APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE TERCEIROS A RESGATAR A OUTROS CRÉDITOS POR NEGOCIAÇÃO E INTERMEDIAÇÃO DE VALORES A Créditos Específicos S DEVEDORES LOTÉRICOS - LOTERIAS FEDERAL E ESTADUAL A DEVEDORES LOTÉRICOS - LOTERIA ESPORTIVA A DEVEDORES LOTÉRICOS - LOTERIA DE NÚMEROS A ADIANTAMENTOS PARA PAGAMENTO PIS/PASEP S Adiantamentos a Bancos A Adiantamentos a Empresas A S DE BALANCEAMENTO A OPERAÇÕES VINCULADAS A FUNDOS ADMINISTRADOS A BÔNUS DO SFH A APROPRIAR AO FUNDHAB A TESOURO NACIONAL - AVAIS HONRADOS A TESOURO NACIONAL - S BIRD A TESOURO NACIONAL - PAGAMENTOS A RESSARCIR A TESOURO NACIONAL - ALONGAMENTO DE CRÉDITO RURAL A Operações Especiais S EMPRÉSTIMOS PARA PAGAMENTO DE OBRIGAÇÕES EXTERNAS S Governo Federal A Governos Estaduais A Governos Municipais A Empresas Estatais Federais A Empresas Estatais Estaduais A RFB/Subsecretaria de Fiscalização/Coordenação Geral de Fiscalização/Div. de Escrituração Digital Página 1156 de 1281