Contabilização Devoluções de Compras

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1 CONT5400 Contabilização Devoluções de Compras Para a execução deste programa informar: reduzida/contábil e as datas inicial e final. Este programa gera um relatório contendo as seguintes informações: número do lançamento, histórico, D/C, fornecedor e valor do lançamento. No resumo de contas podem ser visualizados os seguintes dados: número e descrição da conta, valor débito, valor crédito, total débito e total crédito. São selecionadas todas as NF's que não tenham sido canceladas, que a data da NF esteja entre o intervalo informado, o movimento seja "S" (Saída) e contabiliza "A"(automática) - tabela ( cttransa ), devolução e compra e venda igual a "S" (Sim) - tabela ( cttptran ) e cujo campo "debcred" (tabela "cntpitem") seja diferente de O ( não considerado). As seguintes contas devem estar cadastradas: ESTOQUE, DEVOLUC, ICMSAPAG e CUSVEN. Caso se deseje gerar o lançamento, o programa pesquisa o número do último lançamento e número do lote (tabela ctmaxlan ) e atualiza o id_lancto da tabela ("cnnfcapa"). Em seguida é atualizada a tabela ("ctmaxlan") e inserido lançamento na tabela ("ctlancto").

2 O cálculo do custo médio nas devoluções de compra foi alterado em virtude de em algumas situações especificas, o valor baixado no controle de estoque estava diferente do valor baixado na conta de estoque da contabilidade. Exemplo: Valor da Devolução: R$ 100,00 Valor do Custo Médio: R$ 15,00 Valor do ICMS: R$ 18,00 Valor Baixado no Estoque: R$ 15,00 Valor Baixado na Contabilidade: R$ 100,00 - R$ 18,00 = R$ 82,00 No exemplo citado foi provocada uma diferença de R$ 67,00 entre contabilidade e controle de estoque. Para sanar este problema o sistema foi alterado ficando o controle de estoque e contabilidade como descrito nos três exemplos a seguir: 1o. Exemplo: Valor no controle de estoque e suficiente para baixar custo da devolução. Valor do estoque: R$ 100,00 Quantidade em estoque: 10 peças Custo Médio: R$ 10,00 Quantidade a devolver: 2 peças Valor da Devolução: R$ 50,00 Valor do ICMS: R$ 9,00 Custo da Devolução: R$ 41,00 Neste caso o sistema irá baixar R$ 41,00 no controle de estoque deixando o saldo de estoque da seguinte maneira: Valor do estoque: R$ 59,00 Quantidade em estoque: 8 peças Custo Médio: R$ 7,38 Na contabilização serão feitos os seguintes lançamentos:

3 Conta D/C Valor do Lançamento DEVOLUÇÃO D 50,00 ICMS A PAGAR C 9,00 ESTOQUE C 41,00 2o. Exemplo: O valor no controle de estoque não e suficiente para baixar o custo da devolução. Valor do estoque: R$ 10,00 Quantidade em estoque: 10 peças Custo Médio: R$ 1,00 Quantidade a devolver: 2 peças Valor da Devolução: R$ 13,00 Valor do ICMS: R$ 2.34 Custo da Devolução: R$ 10,00 Neste caso o sistema irá baixar apenas R$ 9,92 no controle de estoque deixando o saldo de estoque da seguinte maneira: Valor do estoque: R$ R$ 0,08 Quantidade em estoque: 8 peças Custo Médio: R$ R$ 0,01 Na contabilização serão feitos os seguintes lançamentos: Conta D/C Valor do Lançamento DEVOLUÇÃO D ICMS A PAGAR C 2,34 ESTOQUE C 9.92 CUSTO DE VENDAS C 0,74 (estorno) 3o. Exemplo: O valor no controle de estoque é suficiente para baixar o custo da devolução, mas a quantidade será zerada, obrigando o sistema a zerar também o valor do estoque. Valor do estoque: R$ 20,00 Quantidade em estoque: 10 peças

4 Custo Médio: R$ 2,00 Quantidade a devolver: 10 peças Valor da Devolução: R$ 10,00 Valor do ICMS: R$ 1.80 Custo da Devolução: R$ 8.20 Neste caso o sistema irá baixar R$ 20,00 no controle de estoque deixando o saldo de estoque da seguinte maneira: Valor do estoque: R$ 0,00 Quantidade em estoque: 0 peças Custo Médio: R$ 0,00 Na contabilização serão feitos os seguintes lançamentos: Conta D/C Valor do Lançamento DEVOLUÇÃO D ICMS A PAGAR C 1.80 ESTOQUE C 20,00 CUSTO DE VENDAS C O sistema gera um complemento de histórico com o número/série/data da NF de compra quando o usuário identificá-la na emissão da devolução. O programa não lista NF's já contabilizadas e trata mais de uma NF de origem no complemento do histórico. Incluído o cnpj/cpf do fornecedor no relatório. Referente a Nova Cofins - MP 135/2003 v Janeiro/2004 O procedimento de contabilização deste processo segue especificação do ("Resumo de Contabilização ).

5 v Abril/2004 Quando utilizada a opção Gerar Lançamentos Contábeis = S, o programa grava registros de controle de devolução por cnpj do fornecedor ( cndevolu ), os quais podem ser utilizados para pagamento de títulos ( PAGA0500 ) e ( PAGA0550 ). v Julho/2005 A opção Tipo seleciona o tipo de relatório a ser gerado: Geral - Emite o relatório e o resumo de contas; Resumo - Emite somente o resumo de contas. v Junho/2006 Contabiliza NF s de devolução de compra para consumo (Tipo de Itens cujo campo Exige Consumo = P - Produtos ou S - Serviços CADA0130 ). O rateio de valores e as devidas contas contábeis são determinados pelo Tipo de Despesa do item ( CONT0300 ). v Outubro/2008 O programa contabiliza os valores de PIS e COFINS sobre NF s de Compra de Itens de Consumo e ou Serviço de Terceiro, registrados na tabela ( cnnfpcse ). Vide ( CONT_DIV_RESUMO_CONTABILIZACAO ) Relatório Geral: MATRIZ Contabilizacao Devolucoes de Compras DATA: 12/07/ :33:50 PAGINA: 1 SISDIA-CONT5400-vAL.FA.01 DATA INICIAL: 01/01/2005 DATA FINAL: 01/01/2005 *** NAO GERANDO LANCAMENTOS *** *** LISTA LANCAMENTOS E RESUMO DE CONTAS *** NRO.LCTO. CONTA HISTORICO FORNECEDOR D/C VALOR LANCAMENTO Contabilizacao do dia : 01/01/ N/NF. DEVOLUC DE 01/01/2005 REF.NF.COMPRA 100-U1 DE 17/01/2005 D 105, CUSTO N/NF DE 01/01/2005 C 105,00 matriz Contabilizacao Devolucoes de Compras DATA: 12/07/ :33:50 PAGINA: 2 SISDIA-CONT5400-vAL.FA.01 DATA INICIAL: 01/01/2005 DATA FINAL: 01/01/2005 *** NAO GERANDO LANCAMENTOS *** *** LISTA LANCAMENTOS E RESUMO DE CONTAS *** NRO.LCTO. CONTA HISTORICO FORNECEDOR D/C VALOR LANCAMENTO RESUMO DE CONTAS CAIXA MATRIZ 0,00 105,00 0 ISS RETIDO 105,00 0,00 TOTAL 105,00 105,00 Relatório Resumido: MATRIZ Contabilizacao Devolucoes de Compras DATA: 12/07/ :36:16 PAGINA: 1 SISDIA-CONT5400-vAL.FA.01 DATA INICIAL: 01/01/2005 DATA FINAL: 01/01/2005 *** NAO GERANDO LANCAMENTOS *** *** LISTA RESUMO DE CONTAS ***

6 NRO.LCTO. CONTA HISTORICO FORNECEDOR D/C VALOR LANCAMENTO RESUMO DE CONTAS CAIXA MATRIZ 0,00 105,00 0 ISS RETIDO 105,00 0,00 TOTAL 105,00 105,00 v04.45 Novembro/2011 O programa contabiliza valor de IPI, quando houver valor de IPI, e o item for de importação direta Origem = 1 ( VEIC0200 ou PROP1000 ) e que o Tipo de Tributação IPI = T ( CADA0170 ) a débito na Conta ESTOQUE e a crédito na conta IPIAPAG essas contas devem estar previamente cadastrados no ( CONT0400 ). v Abril/2012 No novo processo de Remessa Garantia Renault o programa passa a contabilizar o valor do Item da Nota Fiscal de devolução de entrada cujo Tipo de Transação da N.F. de origem (nota de entrada que originou a nota de devolução) seja RemessaGarantia = S ( CONT0100 ) e que a N.F. de origem tenha o Tipo = 2 (reposição) no programa ( CADA0163 ) a débito na Conta DEVREPOSIC e a crédito na conta DEVPROGAR essas contas devem estar previamente cadastrados no ( CONT0400 ). v Maio/2011 O programa ajusta a diferença de arredondamento dos cálculos na primeira contabilazação de crédito, permitindo apenas uma tolerância de arredondamento de -0,04 a 0,04. v Dezembro/2012 Quando ocorrer uma devolução de uma despesa ( CONT0300 ) que estiver rateada entre setores de diferentes filiais será feito um débito do valor total na conta DEVOLUC, será feito um crédito na conta da despesa dos setores da filial que está fazendo a contabilização e os valores que não forem de setores da filial serão creditados numa conta de transferência TRANSFDESP da filial e debitados nessa mesma conta na filial do setor para então fazer o crédito na conta de despesa. v Setembro/2014 Verificação da filial de origem nas baixas de transferências de outras filiais, contas TRANSFREC, TRANSFPAGA e TRANSFDESP. No momento da digitação da filial de origem dos títulos que serão baixados, o sistema verifica se há registros e se ela está cadastrada como origem para a filial logada, programa CONT0110. Se existirem lançamentos, e a filial de origem estiver cadastrada para a filial destino logada, o sistema continua o processo. Se não estiver, o processo é barrado.