Relatório de Gestão Consolidado 2014

Transcrição

1 Relatório de Gestão Consolidado

2 Introdução Com a aprovação da anterior Lei das Finanças Locais, em Fevereiro de 2007, e com a publicação da Lei nº 73/2013 de 3 de Setembro, os municípios que detenham o controlo, de forma directa ou indirecta, sobre entidades de natureza empresarial, serviços municipalizados ou de outra natureza, são obrigados a apresentar demonstrações financeiras consolidadas. O perímetro de consolidação, conforme definido no artigo 75º da Lei nº 73/2013, de 3 de Setembro, é constituído pelo município e todas as entidades, que o município tenha controlo, de forma directa ou indirecta, de natureza empresarial, serviços municipalizados ou de outra natureza. Tendo em conta que o Município de Loulé detém a totalidade ou parte do capital de empresas locais, deve apresentar e fornecer uma imagem mais verdadeira e apropriada da situação financeira, apresentando, para além das suas contas individuais, demonstrações financeiras com base na técnica de consolidação de contas, que se revela indispensável para a apresentação de demonstrações financeiras que sirvam o propósito de obter informação agregada das diversas entidades, como se de uma única entidade se tratasse. 2

3 Grupo Municipal O Município de Loulé tem participação no capital das seguintes sociedades: Entidade participada Participação no final do exercício Tipo de CAE Capital Valor nominal Valor nominal Obs. Denominação N.I.P.C entidade % subscrito realizado INFRAQUINTA - EMPRESA DE INFRAESTRUTURAS DA QUINTA DO LAGO, E.M., S.A. INFRALOBO-EMPRESA DE INFRAESTRUTURAS DE VALE DO LOBO, EM, SA INFRAMOURA-EMPRESA DE INFRAESTRUTURAS DE VILAMOURA, EM, SA Empresa Local , ,00 51,00% , Empresa Local , ,00 51,00% , Empresa Local , ,00 51,00% ,00 LOULÉ CONCELHO GLOBAL, EM, SA Empresa Local , ,00 100,00% ,00 MUNICÍPIA, EM, SA Empresa Local , ,00 0,77% ,00 ALGAR - VALOR. E TRATAM. DE RESIDUOS SOLIDOS, S.A Sociedade Anónima , ,00 5,83% ,00 AGUAS DO ALGARVE, SA Sociedade Anónima , ,00 5,68% ,00 GLOBALGARVE - COOPERAÇÃO E DESENVOLVIMENTO, SA Sociedade Anónima , ,00 5,37% ,00 Em processo de insolvência SOCIEDADE POLIS LITORAL RIA FORMOSA, SA Sociedade Anónima , ,00 3,00% ,00 EPA - ESCOLA PROFISSIONAL DE ALTE, CIPRL Empresa Local (Cooperativa) , ,00 55,25% ,00 MATADOURO REGIONAL DO ALGARVE, SA Sociedade Anónima , ,63 2,13% ,63 Em processo de insolvência 3

4 Entidades do grupo público municipal a consolidar: Entidades a Consolidar INFRAQUINTA - Empresa de Infraestruturas da Quinta do Lago E.M.,S.A. INFRALOBO - Empresa de Infraestruturas de Vale do Lobo E.M.,S.A. INFRAMOURA - Empresa Infraestruturas de Vilamoura E.M.,S.A., LOULÉ Concelho Global EM, SA EPA Escola Profissional de Alte CIPRL As empresas INFRAQUINTA, INFRALOBO e INFRAMOURA têm por objecto social a exploração de actividades de interesse geral e de promoção do desenvolvimento local, na sua área de intervenção e áreas adjacentes, nomeadamente, a gestão e prestação do sistema de adução e distribuição de água para consumo público; a gestão e prestação do sistema de saneamento básico; a gestão e prestação do sistema de recolha de resíduos sólidos urbanos e resíduos verdes; a construção, gestão e manutenção das infraestruturas públicas municipais. A LOULÉ Concelho Global tem como objecto social a promoção, gestão e fiscalização do estacionamento público urbano, transportes de passageiros equipamentos colectivos, exploração, manutenção e promoção comercial do Mercado Municipal de Loulé, assim como a prestação de serviços na área da educação, cultura e desporto. A EPA Escola Profissional de Alte CIPRL tem como objecto social o ensino secundário, tecnológico, artístico e profissional. 4

5 INFRAQUINTA Informação dos Relatórios Individuais A Infraquinta tem por missão gerir os sistemas de serviços básicos de interesse económico geral, da sua área de intervenção que abrange a Quinta do Lago e de outros empreendimentos contíguos, missão que resulta do Contrato de Gestão Delegada celebrado com a Câmara Municipal de Loulé, na qualidade de Entidade Titular dos serviços de águas e de resíduos urbanos e a Infraquinta, E.M., como Entidade Gestora, e o contrato programa que compreende os restantes serviços não regulados, designadamente a gestão da rede de águas pluviais, a limpeza urbana, a manutenção da rede viária e pedonal, os espaços verdes e áreas do domínio público municipal e a iluminação pública. No ano 2014 a Infraquinta assegurou a participação em duas iniciativas promovidas pelo LNEC: a Gestão Patrimonial de Infraestruturas e o Controlo Eficiente das Perdas, tendo como objectivos estratégicos, reforçar a sustentabilidade ambiental e infraestrutural do sistema por forma a reforçar a sustentabilidade económicofinanceira da empresa. A Infraquinta obteve a certificação do selo de Qualidade de água exemplar da entidade reguladora ERSAR. A Infraquinta apresentou um resultado líquido do exercício de 2014 de ,50 EUR. INFRALOBO No ano 2014, a Infralobo focalizou-se na optimização da prestação dos serviços da sua responsabilidade, pois reconhece que a optimização de todas as políticas e metodologias de actuação contribuem activamente para o êxito da estrutura. 5

6 Informação dos Relatórios Individuais Apesar da sustentabilidade económica, social e ambiental serem os objectivos principais da Infralobo, no ano 2014 foram realizados os necessários investimentos na renovação de infraestruturas e foram desenvolvidos esforços noutras vertentes, tão ou mais importantes, como a optimização das formas de actuação e na comunicação com os clientes. A Infralobo tem aplicado desde 2006 o Programa de Controlo da Qualidade da Água, que originou a obtenção do certificado de boa qualidade da água distribuída, por parte da entidade reguladora ERSAR. A Infralobo apresentou um resultado líquido do exercício de 2014 de ,00 EUR. INFRAMOURA A Inframoura tem por missão prestar um serviço de excelência na gestão, conservação e manutenção de todos os espaços públicos, num registo de qualidade e de sustentabilidade económico-financeira, que garanta elevados padrões de vida no território de Vilamoura e Vila Sol. No ano 2014 foi definida uma estratégia de reabilitação e renovação das insfraestruras da rede de saneamento básico, devido à antiguidade das redes. A Inframoura, em 2014, aderiu à Rede de Cidades e Vilas de Excelência, promovida pelo Instituto de Cidades e Vilas com Mobilidade e foi distinguida com os prémios de Qualidade Exemplar de Água de Consumo Humano, atribuído pela entidade reguladora ERSAR e Capacitação atribuído pelo LNEC, no âmbito da iniciativa de Gestão Patrimonial das Infraestruturas. No ano 2014, a Inframoura renovou o certificado de qualidade e ambiente do espaço público de Vilamoura e Vila Sol. A Inframoura apresentou um resultado líquido do exercício de 2014 de ,99 EUR. 6

7 Informação dos Relatórios Individuais LOULÉ CONCELHO GLOBAL A Loulé Concelho Global tem por missão gerar valor social, económico e ambiental através da prestação de serviços aos cidadãos, que contribuam para o desenvolvimento da qualidade de vida e para o desenvolvimento sustentável do concelho de Loulé. O ano de 2014 seguiu o mesmo sentido dos anos anteriores, aposta numa gestão económico-financeira sustentada e centrada nos principais objectivos a atingir, nomeadamente na apresentação de um resultado financeiro equilibrado, garantindo um prazo médio de pagamento a fornecedores não superior a 60 dias e ainda conseguir uma redução anual do endividamento líquido acima de 5%. As metas de gestão impostas foram executadas e os objectivos definidos no Contrato-Programa foram atingidos. O modelo de gestão implementado nunca deixou de ter enquadramento numa filosofia empresarial de responsabilidade social e ambiental, tendo privilegiado ainda o objectivo permanente da prossecução de um serviço público eficiente e de qualidade, sempre assente em processos de consolidação estrutural e operacional da empresa. A Loulé Concelho Global apresentou um resultado líquido do exercício de 2014 de ,07 EUR. ESCOLA PROFISSIONAL DE ALTE No prosseguimento dos objectivos para que foi criada, a actividade da Escola Profissional de Alte esteve, durante o ano de 2014, totalmente direccionada para a gestão e a consolidação da Escola Profissional Cândido Guerreiro (EPCG). A concretização do plano de actividades e do orçamento confunde-se praticamente com o funcionamento da EPCG, e os recursos captados foram maioritariamente direccionados para esse fim. A Escola Profissional de Alte apresentou um resultado líquido do exercício de 2014 de ,20 EUR. 7

8 Recursos Humanos do Grupo Municipal Evolução do número de trabalhadores No final do ano 2014, o número de trabalhadores ascendia a 1.836, o que representa uma redução de 75 trabalhadores (-3,9%). 8

9 Recursos Humanos do Grupo Municipal % 54% Homens Mulheres No final do ano 2014, a distribuição dos trabalhadores, por género, é de 46% de homens (836 trabalhadores) e 54% mulheres (1000 trabalhadoras). 9

10 Balanço Consolidado a Activo Líquido Fundos Próprios e Passivo Imobilizado: Ano N Ano N-1 Fundos Próprios: Ano N Ano N-1 Bens de Domínio Público , ,36 Património , ,97 Imobilizações Incorpóreas , ,54 Reservas , ,78 Imobilizações Corpóreas , ,16 Resultados Transitados , ,28 Investimentos Financeiros , ,45 Diferenças de Consolidação , ,23 Sub-total , ,51 Resul. Líquido do Exercício , ,23 Circulante: Existêcias , ,47 Total dos Fundos Próprios , ,49 Dívidas de Terceiros - C/Prazo , ,68 Títulos Negociáveis 0,00 0,00 Interesses Minoritarios , ,04 Depósitos em I.F. e Caixa , ,86 Sub-total , ,01 Passivo: Provisões para riscos e encargos , ,75 Dvidas a Terceiros M/L Prazo , ,63 Dívidas a Terceiros C/Prazo Fornecedores , ,82 Fornecedores de Imobilizado , ,44 Garantias e Cauções , ,06 Estado e Outros Entes Públicos , ,86 Outros Credores , , , ,75 Acréscimos e Diferimentos , ,53 Acréscimos e Diferimentos , ,39 Total do Passivo , ,52 Total do Activo Líquido , ,05 Total dos Fundos Próprios e do Passivo , ,05 10

11 Balanço Consolidado a , , , , , , , ,00 0,00 Activo Fundos Próprios e Passivo Bens de Domínio Público Imobilizações Corpóreas Existências Títulos Negociáveis Acréscimos e Diferimentos - Activo Interesses Minoritarios Dvidas a Terceiros M/L Prazo Acréscimos e Diferimentos - Passivo Imobilizações Incorpóreas Investimentos Financeiros Dívidas de Terceiros - C/Prazo Depósitos em I.F. e Caixa Fundos Próprios: Provisões para riscos e encargos Dívidas a Terceiros C/Prazo 11

12 Balanço Consolidado a No ano 2014 o activo líquido do grupo municipal é financiado em 62% por fundos próprios, enquanto que em 2013 representava 56%. 12

13 Balanço Consolidado a Evolução da Dívida(Orçamental) , , , ,00 0, Curto Prazo Médio e Longo Prazo Dívida (Orçamental) No ano 2014, registou-se uma da redução da dívida de curto prazo de 51,7% relativamente ao ano 2013, e um decréscimo de 27,7% da divida de médio/longo prazo. A amortização antecipada do empréstimo contratado no âmbito do PAEL permitiu uma redução de 9,0 milhões de euros. 13

14 Balanço Consolidado a Evolução do Passivo Exigível) , , , , ,00 0, Dívida (Orçamental) Passivo Exigível No ano 2014, o passivo exigível registou um decréscimo de 21,5 milhões de euros, de 86,8 milhões de euros em 2013 para 65,2 milhões de euros em 2014, ou seja uma redução de 24,8%. A dívida (orçamental), registou um decréscimo de 23,7 milhões de euros, o que representa um decréscimo de 32,1%. 14

15 Demonstração de Resultados Consolidada Custos e Perdas Proveitos e Ganhos Custos e Perdas Operacionais: Ano N Ano N-1 Proveitos e Ganhos Operacionais: Ano N Ano N-1 Custo das Merc. Vend. e Mat. Consumidas , ,98 Vendas e Prestações de Serviços , ,86 Fornecimentos e Serviços Externos , ,83 Impostos e Taxas , ,21 Custos com o Pessoal , ,06 Variação da Produção Trans. e Subs. Correntes Concedidos , ,90 Proveitos Suplementares , ,12 Amortizações do Exercício , ,60 Transferências e Subsídios Obtidos , ,20 Provisões do Exercício , ,48 Outros Proveitos e Ganhos Operacionais , ,64 Outros Custos e Perdas Operacionais , , , , , ,23 Custos e Perdas Financeiros , ,20 Proveitos e Ganhos Financeiros , , , , , ,86 Custos e Perdas Extraordinários , ,18 Proveitos e Ganhos Extraordinários , , , ,60 Resultado Líquido do Grupo Municipal , , , , , ,83 Interesses Minoritários , ,74 15

16 Demonstração de Resultados Consolidada , , , , , , , , , , , ,00 0,00 Custos e Perdas Proveitos e Ganhos Custo das Merc. Vend. e Mat. Consumidas Fornecimentos e Serviços Externos Custos com o Pessoal Trans. e Subs. Correntes Concedidos Amortizações do Exercício Provisões do Exercício Outros Custos e Perdas Operacionais Custos e Perdas Financeiros Custos e Perdas Extraordinários Imposto Sobre o Rend. Exercício Resultado Líquido do Exercício Vendas e Prestações de Serviços Impostos e Taxas Variação da Produção Proveitos Suplementares Transferências e Subsídios Obtidos Outros Proveitos e Ganhos Operacionais Proveitos e Ganhos Financeiros Proveitos e Ganhos Extraordinários 16

17 Evolução dos Proveitos e Custos , , , , , ,00 0, Proveitos Totais Custos Totais O aumento do resultado líquido do exercício consolidado, de 22,8% relativamente ao ano 2013, é obtido essencialmente por via de um aumento de 4,5% dos proveitos relativamente ao ano transacto, acompanhado de um aumento dos custos na ordem dos 0,9% face a

18 Impostos e Taxas vs Proveitos Totais 2014 Proveitos Totais Impostos e Taxas , , , , , ,00 O aumento verificado na rubrica Impostos e Taxas foi de cerca de 6 milhões de euros, representando um crescimento de 10,1% relativamente a 2013, enquanto os proveitos totais aumentaram apenas 4,9 milhões de euros, ou seja um crescimento de 4,5%. 18

19 Custos com Pessoal vs Custos Totais , , , ,00 0, Custos com Pessoal Custos Totais Os custos com pessoal apresentaram um decréscimo de 1,8%, enquanto que os custos totais apresentaram um crescimento de 0,9%. 19

20 Custos com Pessoal e FSE vs Impostos e Taxas , , ,00 0, Custos com Pessoal e FSE Impostos e Taxas No ano 2014 os custos com pessoal e fornecimentos / serviços externos representam 94% dos proveitos provenientes dos impostos e taxas. No ano 2013 esta relação representava 104,7%. 20

21 Indicadores Indicadores Estrutura Endividamento = Passivo Curto Prazo / Passivo 11,9% 9,0% Autonomia Financeira = Fundo Patrimonial / Activo Total 55,4% 61,1% Rentabilidade dos Capitais Próprios = Resultado Líquido / Capitais Próprios 8,7% 9,7% Cobertura Imobilizado = Capitais Permanentes / Imobilizado Líquido 79,7% 81,8% Liquidez Imediata = Disponibilidades / Passivo Curto Prazo 116,2% 213,6% Liquidez Geral = Activo Circulante / Passivo Curto Prazo 167,4% 288,8% Custos com Pessoal / Custos Totais 36,6% 35,6% FSE / Custos Totais 31,8% 31,5% Vendas e Prestações de Serviços / Proveitos Totais 21,2% 21,1% Impostos e Taxas / Proveitos Totais 54,6% 57,5% Custos com Pessoal e FSE / Impostos e Taxas 104,7% 94,0% 21