RELATÓRIO DE CONTAS 2014

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1 RELATÓRIO DE CONTAS 2014 CENTRO SOCIAL PADRE JOSÉ COELHO Agência Fontes de Júlio dos Santos Fontes geral@agenciafontes.pt tel

2 FICHA TÉCNICA Proprietário CENTRO SOCIAL PADRE JOSÉ COELHO Instituição Privada de Solidariedade Social Fundada em 12 de Agosto de 1981 NIF: Presidente da Direção José Henriques Ribeiro Diretora Técnica Sandra Manuel Oliveira Silva Contabilidade Agência Fontes de Júlio dos Santos Fontes Lda Júlio dos Santos Fontes Data 26 de Março de 2015 Periodicidade Anual "1

3 ANEXOS Balanço 2014; Demonstração de resultados 2014; IES 2013 (Código de Validação); "2

4 Enquadramento Social da Instituição Criado a 12 de Agosto de mil novecentos e oitenta e um, no segundo cartório da Secretaria Notarial da Feira, o Centro Social Padre José Coelho é uma instituição particular de solidariedade social, que tem por objetivo contribuir para a promoção social e cultural da população. Nesse sentido e para a realização do seu objetivo a instituição mantém as seguintes atividade: i) Assistência à Terceira Idade, nas valência do Centro de Dia, Apoio Domiciliário; ii) Assistência à Infância, nas valência de Creche e Pré-Escolar.; e iii) Apoio Cultural. Em 2014 a instituição manteve os seus pressupostos e desempenhou um papel fundamental no apoio às famílias. Enquadrada numa cidade com cerca de habitantes (dados censos 2001), com uma área de 6,38 km2, esta instituição desempenha um papel fundamental no objetivo de contribuir para o retardamento do processo de envelhecimento e assegurar qualidade de vida na terceira idade, o que implica não só assegurar a prestação de serviços de alimentação, higiene e saúde mas também a ocupação dos utentes. Para além dos serviços à terceira idade, neste momento a instituição desempenha um papel fundamental no apoio à criança. Numa população cada vez mais envelhecida, Santa Maria da Feira é um dos municípios que, de entre os da área metropolitana do Porto, apresenta maiores percentagens de população jovem. "3

5 Mapas da Instituição Demonstração de Resultados 2012, 2013 e 2014 Demonstração de Resultados (Financeira) Serviços prestados , , ,97 Subsídios à exploração , , ,65 Custos das mercadorias vendidas e das mat. consumidas , , ,90 Margem Bruta , , ,72 Fornecimentos e serviços externos , , ,54 Gastos com pessoal , , ,66 Imparidade de inventários (perdas/reversões) Imparidade de dividas a receber (perdas/reversões) Provisões (aumentos/reduções) , , ,60 Outros Rendimentos e ganhos 7 305, , ,02 Outros Gastos e Perdas 2 800, , ,95 Res. antes de deprec., gastos de financ. e imp , , ,99 Gastos/reversões de depreciações e amortizações , , ,53 Res. Operacional (antes de gastos de financ. e imp.) , , ,46 Juros e rendimentos similares obtidos 794, , ,67 Juros e gastos similares suportados 8 031, , ,54 Res. Antes de impostos , , ,59 Impostos sobre o rendimento do período Resultado líquido do período , , ,59 "4

6 Mapas da Instituição Balanço 2012, 2013 e 2014 Ativo Ativo não corrente , , ,55 Ativos fixos tangíveis , , ,55 Propriedades de Investimento ,56 Ativos intangíveis 2,28 Investimentos financeiros Ativo corrente , , ,90 Clientes 3 845, , ,00 (Provisões) Adiantamento a fornecedores 3 444, ,00 Estado e outros entes públicos 4 941,31 Acionistas / Sócios Outras contas a receber , , ,00 Diferimentos ,19 Outros ativos financeiros Caixa e depósitos bancários , , ,90 Total do ativo , , ,45 "5

7 Mapas da Instituição Balanço 2012, 2013 e 2014 Capital próprio e passivo Capital próprio , , ,43 Capital Realizado , , ,55 Outros instrumentos de capital próprio Reservas legais Resultados transitados , , ,29 Outras variações no capital próprio , , ,00 Resultado liquido do período , , ,59 Passivo Passivo não corrente 0, , ,56 Provisões Passivos por impostos diferidos Financiamentos obtidos , ,56 Outras contas a pagar Passivo corrente , , ,46 Fornecedores , , ,21 Adiantamento de clientes Estado e outros entes públicos , , ,69 Acionistas/Sócios Empréstimos bancários , ,28 Diferimentos , , ,23 Outras contas a pagar 3 587, ,33 Total do capital próprio e passivo , , ,45 "6

8 ANOTAÇÕES AOS MAPAS DA INSTITUIÇÃO 2014 Rúbricas do Balanço Outras Contas a Receber O valor em outras contas a receber no montante de ,00, refere-se ao valor em divida da segurança social referente ao pagamento da creche (35275,00 ), assim como ao fornecimentos de almoços em débito por parte da Câmara Municipal (7.235,00 ). Outras variações no capital próprio O valor de ,00 respeita a subsídios atribuídos à instituição em 2011 pela segurança social ao abrigo do programa PARES e pela Câmara Municipal de Santa Maria da Feira. Fornecedores Observamos que dos ,21, ,19 dizem respeito ao débito à empresa Sociedade Construções do Redondo II, pela construção do edifício da creche. Diferimentos - Passivo O valor de ,23 respeita a: i) A provisão constituída no valor de ,60 ; e ii) pagamentos à segurança social referente aos funcionários da creche, no valor de ,63. "7

9 Rúbricas da Demonstração de Resultados Serviços Prestados O volume de receitas provenientes da prestação de serviços, em 2014, ascendeu aos ,97, representado um acréscimo total de ,05 em relação a , ,00 Principais receitas - por valência , , , , , , , , ,64 0,00 Prestação Serviços Festas Refeições Centro de dia Apoio Domiciliário Creche Pre-Escolar Quotizações e Donativos "8

10 Subsídios à Exploração Os subsídios à exploração representaram em 2014, ,82 de receitas para a instituição. O valor é distribuído do seguinte modo: i) subsídios da segurança social no total de ,98 ; e ii) outros subsídios no total de ,84. Centro de dia Serviço Apoio Domiciiário Serv. Atendimento Acomp Social Creche Pré-Escolar I.E.F.P. Prog. Mov. e Bem Estar POPH Provisões - Passivo A provisão constituída no valor de ,60 respeita a: i) remunerações a pagar em 2015 referentes a 2014 (52.017,40 ); e ii) pagamentos à segurança social referente aos funcionários da creche, devidos no âmbito do acordo ( ,20 ). Outros rendimentos e ganhos O valor de ,02 na rubrica de outros rendimentos e ganhos da demonstração de resultados diz respeito a essencialmente à reposição de provisão anteriormente criada no valor de ,52. O restante valor respeita a descontos de pronto pagamento, restituição de impostos e imputação dos subsídios a investimentos. "9

11 Breve análise Económico-Financeira Uma breve análise ao quadro I permite concluir que a instituição cresceu em As receitas de prestação de serviços aumentaram 45,83% relativamente a O ano de 2014 fica marcado pelo forte crescimento do resultado liquido. Quadro I - Evolução das Prestação de Serviços e Resultados (%) Prestação de Serviços 34,81% 43,54% 45,83% Subsídios à Exploração 11,99% -4,88% 41,33% Fornecimentos e Serviços Externos (FSE) -15,97% 36,58% 5,46% Gastos Pessoal 23,85% -24,87% 66,50% Lucro liquido 238,16% 58,76% 176,29% EBITDA - Ganhos antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos 97,60% 75,61% 96,09% A observação do gráfico 7 permite verificar a evolução das receitas de prestação de serviços por valências, assim como das quotas dos sócios. Destacamos as receitas da creche, que cresceram cerca de 105% em 2014 face a 2013, esta é uma evolução esperada considerando que 2013 foi o 1º ano da valência. Gráfico 7 - Comparativo receitas de Prestação de Serviços , , , , , , , ,00 0,00 Centro de Dia Apoio Domiciliário Creche Quotas Sócios "10

12 No quadro II apresentamos alguns indicadores económico-financeiros. O aumento do endividamento em 2013, reduziu o rácio de autonomia financeira da instituição em 35 pontos percentuais. Em 2014 verifica-se que a instituição diminui o endividamento visível no crescimento do rácio. O valor de 0,59 sustenta um bom indicador. A regra de equilíbrio financeiro mínimo (R.E.F.M.) é satisfeita, temos um valor superior a 1, este indicador exprime-nos a importância dos capitais permanentes no financiamento do ativo não corrente, ou seja, em 2014 o valor de 1,42 indica-nos que os investimentos são na sua totalidade financiados por ativos de longo prazo. Os capitais próprios da instituição são neste momento superiores em 29% ao total do passivo da instituição. De salientar ainda que sem recorrer ao circulante e utilizando apenas o EBITDA, de 2014, a instituição conseguiria liquidar a divida financeira em cerca de 1,5 anos. Quadro II - Estrutura Financeira Autonomia Financeira 0,84 0,49 0,59 R.E.F.M. 1,64 1,24 1,42 Rácio de estrutura financeira 0,19 1,03 0,71 Rácio de endividamento global 15,91% 50,66% 41,49% Rácio de solvabilidade 528,72% 97,41% 141,02% Grau de solvabilidade total ou cobertura do ativo pelo passivo 628,72% 197,41% 241,02% Capacidade de reembolso total da divida financeira pelo 0,81 3,18 1,50 EBITDA Cobertura dos encargos financeiro pelo resultado operacional 7,21 5,36 12,96 "11

13 Relatório ao exercício de 2014 O ano de 2014, foi um ano difícil. Sendo o colmatar de uma grave crise económico e social, nacional e internacional. As projeções para a economia portuguesa em apontam para uma recuperação gradual. Após um crescimento do produto interno bruto (PIB) de 0,9 por cento em 2014, projeta-se um crescimento de 1,7 por cento para A procura interna apresenta um crescimento moderado, que se mantém condicionado pela necessidade de continuação do processo de consolidação orçamental e pelos elevados níveis de endividamento do setor privado. Este cenário macroeconómico contribui para que os esforços se mantenham em todas as organizações. É por isso a gestão um fator determinante no desempenho da instituição. A eficiente gestão que ao longo dos anos tem vindo a ser desenvolvida no, tem permitido alcançar resultados positivos, e contribuído para bons resultados financeiros, destacamos pois o resultado alcançado em 2014 (R.L ,59 ). A instituição apresenta neste momento solvabilidade é lucrativa e independente financeiramente. Elaborado por Agência Fontes de Júlio dos Santos Fontes Lda 26 de Março de 2015 "12