RELATÓRIO E CONTAS EXERCÍCIO 2013

Transcrição

1 RELATÓRIO E CONTAS EXERCÍCIO

2 ÍNDICE 1. MENSAGEM DO PRESIDENTE DA DIRECÇÃO DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS BALANÇO (em 31 Dezembro de 2013) BALANCETE de 31 Dezembro de DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS RELATÓRIO E PARECER DO CONSELHO FISCAL ANEXOS ANEXO 1: ORÇAMENTO PREVISIONAL

3 1. MENSAGEM DO PRESIDENTE DA DIRECÇÃO O apuramento de um exercício anual representa para a E&O a responsabilidade em termos de accountability, aqui entendido na sua vertente de transparência na apresentação e prestação de contas. E ainda, na vertente da governabilidade da Associação. Assim o entendemos e o colocamos em prática. Nos exercícios de 2010 e 2011, a E&O apresentou resultados líquido positivos, um esforço na regularização e equilíbrio financeiros. No que foi constatado, ao tempo, como numa tentativa de colocar a E&O no caminho da sustentabilidade. No ano de 2012, não foi possível manter essa trajectória, muito devido a circunstancialismos ligados a crise estrutural e conjuntural do País. Constata-se entretanto que, no exercício corrente, a tendência manifestada em 2010 e 2011, volta a reforçar-se. Este ano 2013 e graças ao trabalho dos responsáveis directos em empreender os esforços necessários, a E&O volta a apresentar um resultado líquido positivo, em valor superior a 6 mil euros (exactamente 6.218,47 ). A organização preserva desta forma o seu equilíbrio orçamental, podendo apresentarse a eventuais financiamentos, como uma organização credível e sustentável. Saliento o sentido profissional de todas/os Colaboradores da E&O, do Secretariado da Direcção à senhora Técnica Oficial de Contas, passando por todas/os colegas de trabalho que, de uma forma sistemática ou eventual, colaboram neste desiderato. Às(aos) nossas(os) Associadas(os), colaboradoras(es), Entidades Oficiais, ao Senhor Presidente do Conselho Fiscal e demais membros dos órgãos sociais da E&O, o reconhecimento pela disponibilidade e elevado espírito de colaboração, que uma vez mais manifestaram. Alfredo Soares Ferreira 3

4 2. DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS 2.1. BALANÇO (em 31 Dezembro de 2013) Activo Activo bruto Amortizações Activo Líquido Imobilizado: Imobilizações corpóreas: Equipamento administrativo ,00 Outras imobilizações corpóreas 1.950, ,00 Soma ,00 Circulante: Existências: Quadros Dívidas de Terceiros Curto prazo: Fornecedores Adiantamentos 0, Depósitos bancários e caixa: Depósitos bancários Total de amortizações Total do activo Capital próprio: Capital próprio e Passivo Resultados transitados Outras variações Cap. Próprio Subtotal Resultado Líquido do exercício Total do capital próprio Passivo: Dívidas a terceiros curto prazo: Outros credores Total do passivo Total do Capital Próprio e do passivo

5 2.2. BALANCETE de 31 Dezembro de 2013 CONTA DEBITO-MÊS CREDITO-MÊS SALDO 1. MEIOS FINANCEIROS 40595, , , Caixa 9123, , , DEPOSITO À ORDEM 31471, , , Caixa Geral Depósitos 31471, , , CGD - Conta Geral 31425, , , CGD - Timor Leste 34,20 34,20 0, IPPS ,58 11,58 0,00 2. CONTAS A RECEBER E A PAGAR 29321, , , Clientes C/C 0,00 0,00 0, FORNECEDORES C/C 8787,14 846, , Digital Azul 500,00 500,00 0, Eurorest 146,37 146,37 0, Fornecedores Timor Leste 8140,77 177, , Mastertarget,Lda 0,00 22,51-22,51 23.PESSOAL 11633, ,29-646, Remunerações a pagar 11633, ,29-646, Aos Orgãos Sociais 0,00 0,00 0, Ao Pessoal 11633, ,29-646, ESTADO E OUTROS ENTES PUBLICOS 3662, ,72-271, RETENÇÃO IMPOSTOS S/RENDIMENTOIRS 664,30 717,94-53, Trabalho Dependente 664,30 717,94-53, Contribuições P/Seg.Social 2998, ,78-217, OUTRAS CONTAS RECEBER/PAGAR 5238, , , Outros Devedores e Credores 5238, , , Alfredo Soares Ferreira 0, , , LOGFRAME - Cons./Formação 184,50 184,50 0, I.S.E.P. 270,60 270,60 0, I.E.F.P. 4308, ,07 0, Maria Espírito Santo Carrilho 0,00 55,64-55, Plataforma, ONGD 475, ,00-770, INVESTIMENTOS 2578,00 689, , ACTIVOS FIXOS TANGIVEIS 2578,00 689, , Equipamento Administrativo 628,00 0,00 628, Outros Ativos Tangiveis/Quadros 1950,00 0, ,00 5

6 438.DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS 0,00 689,00-689, Equipamento Administrativo 0,00 689,00-689,00 5.CAPITAL,RESERVAS,RES.TRANSITADOS 2246, , , Resultados Transitados 2246, , , Outras Variações Capital Próprio 0,00 788,99-788, Doações 0,00 788,99-788,99 6.GASTOS 27689, ,97 0,00 62.FORNEC. E SERVIÇOS EXTERNOS 11093, ,35 0, Serviços Especializados 9526, ,06 0, Trabalhos Especializados 35,67 35,67 0, Honorários 634,26 634,26 0, Formação 8298, ,86 0, Projecto CEPSA 557,27 557,27 0, Materiais 860,93 860,93 0, Ferramen./Utensilios Desg.Rap 36,88 36,88 0, Material de Escritório 549,65 549,65 0, Outros 260,60 260,60 0, Ofertas 13,80 13,80 0, DESLOCAÇOES/TRANSPORTES 411,91 411,91 0, Deslocações/Estadas 411,91 411,91 0, SERVIÇOS DIVERSOS 294,45 294,45 0, Rendas de Instalações 270,60 270,60 0, Correios 23,85 23,85 0, Gastos com o Pessoal 12121, ,74 0, Remunerações dos Orgãos Sociais 0,00 0,00 0, Salarios 0,00 0,00 0, Remunerações do Pessoal 10047, ,93 0, Salarios 8342, ,45 0, Subsidio de Refeição 1170, ,85 0, Subsídio de Transporte 534,63 534,63 0, Encargos Sobre Remunerações 1865, ,24 0, Seguro Acidentes Trabalho 208,57 208,57 0, Gastos de Depreciação e Amortização 390,00 390,00 0, Activos Fixos Tangíveis 390,00 390,00 0, Equioamenro Administrativo 390,00 390,00 0, Outros Gastos e Perdas 4074, ,78 0, Impostos 0,40 0,40 0,00 6

7 Taxas 0,40 0,40 0, Outros 4074, ,38 0, Correcções Relat. P/Anteriores 2646, ,88 0, Donativos 182,50 182,50 0, Quotizações 1245, ,00 0, Gastos e Perdas de Financiamento 10,10 10,10 0, Juros Suportados 10,10 10,10 0, Outros Juros 10,10 10,10 0,00 7. Rendimentos 33908, ,44 0, Prestação Serviços 20539, ,90 0, Mercado Nacional 165,29 165,29 0, Formação 18772, ,42 0, Quotizações 1602, ,19 0, Subsídios à Exploração 13368, ,54 0, Subsídios do Estado e O/E Públicos 5360, ,92 0, Subsídios de Outras Entidades 8007, ,62 0, Doações 1880, ,63 0, Projecto IGA 6126, ,99 0,00 8. Resultados 8464, , , Resultado Liquido do Período 8464, , , Resultado Líquido 2246, , , , , ,67 7

8 2.3. DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS Custos e Perdas Fornecimentos e Serviços Externos ,35 Custos com o Pessoal: ,74 Remunerações ,93 Encargos Sociais 2.073, ,74 Depreciação do Ativo Tangível 390,00 Impostos 0,40 Soma - ( A ) ,49 Juros e Custos Similares: Outros 4.084,48 Soma - ( C ) ,97 Soma - ( E ) 0,00 Soma - ( G ) ,97 Resultado Líquido do Exercício 6.218,47 Soma ,44 Proveitos e Ganhos Prestação de Serviços ,71 Quotizações 1.602, , ,90 Subsídios à Exploração , ,54 Soma - ( B ) ,44 Soma - ( D ) ,44 Soma - ( F ) ,44 Resultados Operacionais - ( B-A ) 9.466,55 Resultados Financeiros - ( D-B ) - ( C-A ) 3.248,08 Resultados Correntes - ( D-C ) 6.218,47 Resultado Líquido do Exercício - ( F-G ) 6.218,47 8

9 2.4 ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Analisam-se em detalhe os documentos apresentados BALANÇO a) Activo Imobilizado Mantém-se o valor determinado no exercício anterior. Depósitos Bancários À data de 31 de Dezembro de 2011, o saldo na Caixa Geral de depósitos, apresentava os seguintes montantes: CGD Geral: 1.405,18 CGD Timor-Leste: 0,00 CGD IPPS: 0,00 Dívidas de Terceiros Relativamente ao exercício anterior, salienta-se o facto de a conta estar neste momento saldada. As dívidas actuais apresentam um valor global de 2.557,70, assim distribuídos: 1.787,70 a Associados e 770,00 a Plataforma Portuguesa das ONGD. Total dos Activos Activo Bruto: ,67 Activo Liquido: ,67 Assinala-se um incremento do total do Activo, relativamente ao exercício anterior, no valor de 3.799,33. b) Capital Próprio O capital próprio da E&O é ao momento de ,30. Este valor representa, em comparação com o respectivo do ano anterior (7.682,63 ), um acréscimo superior a 80%, uma recuperação de exactamente 6.218, DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS A Demonstração de Resultados tem como objectivo explicar e demonstrar como foi gerado o Resultado Líquido no ano a) Custos e Perdas 9

10 Fornecimentos e serviços externos Os gastos nesta rubrica cifram-se em ,35, um valor cerca de 3 vezes superior ao de 2012 (4.060,70 ). Custos com pessoal Os gastos nesta rubrica, aumentaram cerca de 27%, relativamente a 2012, tendo passado de um valor de 7.915,51 em 2012, para um valor de ,93, no corrente b) Proveitos e ganhos Prestação de Serviços Relativamente a 2012, esta conta teve um aumento superior a 900%. De um montante no valor 1.835,00 em 2012, para um valor de ,71, o que se traduz em mais de 17 mil euros de diferença (exactamente ,71 ). Quotizações O valor de encaixe em 2013, no montante de 1.602,19, traduz um decréscimo de cerca de 17%, relativo ao ano transacto (valor de 1.930,00 ), traduzido na saída de alguns Associados. Doações Como resultado de campanhas levadas a cabo, junto de diversas entidades, foi possível reunir uma verba de 1.880,63, inscrita na conta Proveitos Como resultado do total de Proveitos, regista-se o montante global de ,44. c) Resultados Operacionais e Financeiros Regista-se um valor positivo nos Resultados Financeiros (3.248,08 ). Os Resultados Operacionais estão expressos num montante de 9.466,55. Da diferença entre os dois valores, resulta o montante de 6.218,47 que, em valor positivo, expressa o Resultado Liquido do Exercício

11 ANÁLISE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTAL Como se pode constatar, reportando ao orçamento previsional para 2013, elaborado em Novembro 2012, existe uma aproximação entre valores globais, nomeadamente no reporta a ganhos e proveitos. Nesse sentido, confirma-se um nível de execução orçamental satisfatório no exercício corrente. 11

12 3. RELATÓRIO E PARECER DO CONSELHO FISCAL PARECER DO CONSELHO FISCAL SOBRE O RELATÓRIO DE ATIVIDADES E CONTAS DO EXERCÍCIO DE 2013 A análise das contas de 2013 permite concluir o seguinte: 1. Foi corrigido o resultado negativo do ano anterior, registando-se agora uma relação custos proveitos positiva, de 6218, 47 euros. 2. É de salientar a tendência verificada de aumento do nível de prestação de serviços, que praticamente quintuplicou o valor registado no ano anterior. 3. São de registar também um pequeno decréscimo ao nível das quotizações acompanhado de um aumento das despesas com pessoal. 4. A análise global dos resultados evidencia uma clara preocupação com o equilíbrio das contas. Por tudo isto, o Conselho Fiscal propõe à Assembleia Geral a aprovação das contas de Pelo Conselho Fiscal Abel Guilherme Teixeira Macedo Presidente 12

13 4. ANEXOS ANEXO 1: ORÇAMENTO PREVISIONAL 2013 RESUMO Rubricas Receitas Despesas Nº Descrição (valores em ) 1 QUOTIZAÇÕES 4.600,00 460,00 2 DESPESAS de FUNCIONAMENTO 0, ,50 3 FORMAÇÃO e CAPACITAÇÃO 0,00 120,00 4 PRESTAÇÃO de SERVIÇOS , ,00 5 DEPARTAMENTOS - PROJECTOS , ,00 6 COMUNICAÇÃO e IMAGEM 2.000, ,00 Imprevistos ,00 Totais , ,00 ORÇAMENTO Previsão de Receitas Rubrica 1 Descriminação de Receitas por Rubrica Valor ( ) COMPARTICIPAÇÃO E&O ( ) Outras Fontes ( ) Quotas dos Associados 3.600, ,00 0,00 Joias (Entidades) 1.000, ,00 0,00 4 Prestação de serviços , , ,00 5 Departamento de Projecto , , ,00 6 Merchandising 2.000, ,00 0,00 Totais , , ,00 Percentagem 25% 75% 13

14 ORÇAMENTO Previsão de Despesas Rubrica Descriminação de Despesas por Rubrica Valor ( ) 1 Quotas 360,00 Jóias 100,00 Vencimentos ,00 Segurança Social ,50 Seguros 900,00 Textos e Publicações 1.500,00 Reprografia - Consumíveis 1.800,00 Material de escritório 2.400,00 Correio 240,00 2 Biblioteca 240,00 Dívidas 6.000,00 Deslocações - Portugal (Porto/Lisboa/Porto) 1.680,00 Deslocações- Portugal (outras) 2.400,00 Deslocações e Estadias - Moçambique 2.860,00 Deslocações e Estadias - Angola 3.800,00 Deslocações e Estadias - Guiné-Bissau 1.750,00 Deslocações e Estadias - Cabo-Verde 1.920,00 3 Cursos de Formação Interna 120,00 4 Elaboração de candidaturas E&O 6.000,00 FORMAÇÃO 6.840,00 5 Departamento ENGENHARIA ,00 6 Marketing e Publicidade 6.000,00 Merchandising 200,00 Relações Internacionais 1.400,00 Sub-Total ,50 Imprevistos ,00 Total ,00 14