RELATÓRIO & CONTAS 2009 CAETANO & MONT ALVERNE

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1 RELATÓRIO & CONTAS 2009 CAETANO & MONT ALVERNE

2 De acordo com o art. 263º do Código das Sociedades Comerciais e nas disposições estatutárias, v e m a A d m i n i stração disponibilizar aos accionistas o Relatório de Gestão e as Demonstrações Financeiras relativas ao exercício de 2009.

3 Com mais de 30 anos decorridos desde a sua fundação, o nosso grupo de empresas continua a abrir janelas com a vontade permanente de melhoria da nossa actividade, dos nossos produtos e serviços, certificando-os. Profundamente reconhecidos pelo seu contributo para o caminho até hoje percorrido, continuaremos a privilegiar a melhor proximidade com os nossos colaboradores, clientes, fornecedores, seguros e banca, de modo a pontenciar os benefícios mútuos resultantes do bom relacionamento que importa garantir e promover. Desejamos convictamente manter a janela aberta para o futuro, colhendo na brisa dos tempos que passam os sinais que determinarão as condições da sustentabilidade da nossa actividade empresarial. (Primitivo Marques) Presidente do Conselho de Administração do Grupo Marques

4 ÍNDICE ACTIVIDADE 6 EVOLUÇÃO ECONÓMICA E FINANCEIRA 6 ANÁLISE ECONÓMICA 6 SITUAÇÃO FINANCEIRA 7 PROPOSTA DE APLICAÇÃO DE RESULTADOS 8 CONSIDERAÇÕES FINAIS 9 DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS E PARECERES 10

5 RELATÓRIO DE GESTÃO

6 Actividade A empresa Caetano & Mont Alverne Imobiliária, S.A. foi encerrada em Dezembro de 2009 devido ao processo fusão com a Adro da Fonte Sociedade Imobiliária, S.A., deste modo, concentrou-se a actividade Imobiliária do Grupo Marques. Evolução Económica e Financeira Análise Económica Em 2009, o resultado líquido apurado foi de 7.323,29, que representa uma diminuição de 35,49% em relação a O resultado operacional sofreu uma diminuição na ordem dos 39,77%, em relação ao ano transacto. Relativamente aos resultados financeiros, observa-se uma diminuição de 23,63% relativamente ao ano anterior. Verifica-se também, em 2009, uma diminuição de 26,40% no volume de negócios. Do mesmo modo, observa-se uma diminuição nos custos com fornecimentos e serviços externos, de cerca de 47,30%. As amortizações e ajustamentos mantiveram o valor de ,62. Os resultados de exploração fixam-se nos 8.902,82, verificando-se uma diminuição de 39,79% relativamente a Deste modo, a margem operacional decresceu em 19,01%, no ano de Margem Bruta , ,07 EBITDA , ,28 R.Op , ,66 Enc. Fin. Liq. 12,22 16,00 R. Ext. 55,34-699,79 R. Líq , ,44 Os resultados atingidos após a dedução do imposto sobre pessoas colectivas (IRC) foram de 7.323,29. Os meios libertos apresentados demonstram uma diminuição de 10,97% comparativamente a Como se pode verificar no gráfico que se segue, a evolução dos indicadores, demonstra uma diminuição, em todos os casos, no ano de

7 EVOLUÇÃO ECONÓMICA VN Produção M. Bruta R. Oper. Result. Líq. Situação Financeira Em 2009, verifica-se uma variação negativa do resultado líquido do exercício em 4.029,15. Quanto ao activo, verifica-se que, o imobilizado líquido decresceu em ,62. O activo circulante representa ,23 do valor total do activo. O valor total do activo representa ,50 em 2009, menos ,49 do ano transacto. Do outro lado do balanço, o passivo diminuiu cerca de ,78, enquanto o capital próprio regista um aumento de 7.323,29. Os indicadores económicos e financeiros a seguir apresentados evidenciam a variação de 2008 para O rácio de solvabilidade aumentou %. Os indicadores de endividamento, autonomia financeira e rentabilidade de capitais próprios mantêm-se. RÁCIO DE SOLVABILIDADE ENDIVIDAMENTO AUTOMONIA FINANCEIRA RENT. CAPITAIS PRÓPRIOS

8 Proposta de Aplicação de Resultados Como este é o último relatório apresentado pela empresa os resultados obtidos foram integrados na Marques Comércio a Retalho. Considerações Finais Nos termos da legislação em vigor, declaramos que, no final do exercício, a Empresa não é devedora de dívidas vencidas (ou em situações de mora) à Segurança Social e ao Estado. Ao concluir este relatório queremos deixar registo de alguns agradecimentos. Em primeiro lugar aos nossos clientes, a nossa razão de ser, pela preferência com que nos têm distinguido. Pela confiança que nos têm dispensado agradecemos às instituições de crédito e aos nossos fornecedores. Ao Governo Regional dos Açores deixamos aqui o nosso reconhecimento pelo apoio recebido e também pelo incentivo para os novos projectos. Ao nosso Fiscal Único agradecemos o acompanhamento permanente da nossa actividade. Finalmente, aos trabalhadores da empresa, cuja adesão ao nosso projecto e entusiasmo no trabalho contribuiu em muito para os resultados obtidos, agradecemos reconhecidos a colaboração e disponibilidade. Ribeira Grande, 26 de Fevereiro de 2010 A Administração Primitivo Marques Pedro Alexandre Gomes Marques Paulo Machado 8

9 DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS E PARECERES

10 Balanço Activo Caetano & Mont Alverne Imobiliária Códigos das contas CEE POC ACT. BRUTO AA ACT. LIQUIDO ACT. LIQUIDO C IMOBILIZADO: I IMOBILIZADO INCORPÓREO: I 432 DESPESAS INVEST. E DESENVOLV. II IMOBILIZADO CORPÓREO: I 421 TERRENOS E RECURSOS NATURAIS , , ,85 I 422 EDIFICIOS E OUTRAS CONSTRUÇÕES , , , , EQUIPAMENTO BÁSICO 983,42 983, EQUIPAMENTO TRANSPORTE FERRAMENTAS E UTENSILIOS EQUIPAMENTO ADMINISTRATIVO 3 359, , IMOBILIZAÇOES EM CURSO , , , ,89 III INVESTIMENTOS FINANCEIROS: I 4111 PART.CAPITAL EMPRESAS DO GRUPO EMPREST.A EMPRESAS DO GRUPO TITULOS E OUTRAS APLIC. FINANCEIRAS OUTROS EMPRÉSTIMOS CONCEDIDOS D CIRCULANTE: I EXISTÊNCIAS: 3 32 MERCADORIAS II DIVIDAS DE TERCEIROS-CURTO PRAZO: I 211 CLIENTES C/C 4 635, ,18 I 212 CLIENTES - titulos a receber I 218 CLIENTES COBRANÇA DUVIDOSA EMPRESAS DO GRUPO , , ESTADO E OUTROS ENTES PÚBLICOS 661,36 661,36 210, /8+221 OUTROS DEVEDORES , ,83 210,00 IV DEPÓSITOS BANCÁRIOS E CAIXA: 12 DEPÓSITOS BANCÁRIOS 2 105, , ,10 11 CAIXA 2 105, , ,10 ACRÉSCIMOS E DIFERIMENTOS: E 271 ACRÉSCIMOS DE PROVEITOS 272 CUSTOS DIFERIDOS TOTAL DE AMORTIZAÇÕES ,50 TOTAL DE PROVISÕES... TOTAL DO ACTIVO , , ,99 10

11 Balanço Passivo e Capital Próprio Caetano & Mont Alverne Imobiliária Códigos das contas Exercicíos CEE POC A CAPITAL PRÓPRIO: I 51 CAPITAL , ,00 III 55 AJUSTAMENTOS P/ CAPITAL EM ASSOC. 56 RESERVAS DE REAVALIAÇÃO , ,54 IV RESERVAS: I/2 571 RESERVAS LEGAIS , , OUTRAS RESERVAS , ,05 V 59 RESULTADOS TRANSITADOS: SUB TOTAL , ,59 VI 88 RESULTADOS LIQUIDOS DO EXERCICIO: 7 323, ,44 TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO , ,03 PASSIVO: B PROVISÕES: OUTRAS PROV.PARA RISCOS E ENCARGOS C DIVIDAS A TERCEIROS-M.LONGO PRAZO: 231 DIVIDAS A INSTITUIÇÕES DE CRÉDITO C DIVIDAS A TERCEIROS-CURTO PRAZO: 2 231/12 DIVIDAS A INSTITUIÇÕES DE CRÉDITO FORNECEDORES EMPRESAS DO GRUPO , OUTROS EMPRÉSTIMOS OBTIDOS FORNECEDORES DE IMOBILIZADO, C/C 8 24 ESTADO E OUTROS ENTES PÚBLICOS 1 000, , /21 OUTROS CREDORES 1 000, ,86 D ACRÉSCIMOS E DIFERIMENTOS: 273 ACRÉSCIMOS DE CUSTOS 3 746, , PROVEITOS DIFERIDOS 276 PASSIVOS P/ IMPOSTOS DIFERIDOS 3 746, ,10 TOTAL DO PASSIVO , ,96 TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO , ,99 11

12 Demonstração de Resultados por Naturezas Caetano & Mont Alverne Imobiliária Códigos das contas EXERCICIOS CEE POC A CUSTOS E PERDAS 2. a) 61 CUSTOS MERC. VENDIDAS E CONSUMIDAS MERCADORIAS 2. b) 62 FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS , ,88 3 CUSTOS COM O PESSOAL: 3.a) REMUNERAÇÕES 3.b) ENCARGOS SOCIAIS 645/648 OUTROS 4.a) AMORTIZAÇÕES IMOBILIZADO CORPÓREO E INCORPÓREO , ,62 4.b) AJUSTAMENTOS 5 67 PROVISÕES , , IMPOSTOS 630,70 817, OUTROS CUSTOS E PERDAS OPERACIONAIS 72,00 702,70 288, ,82 (A) , , PERDAS EM EMPRESAS DO GRUPO E ASSOC /8 JUROS E CUSTOS SIMILARES: RELATIVOS A EMPRESAS DO GRUPO OUTROS 12,22 12,22 16,00 16,00 (C) , , CUSTOS E PERDAS EXTRAORDINÁRIAS 732,60 (E) , , IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO DO EXERCICIO 1 634, ,43 (G) , ,35 B RESULTADO LIQUIDO DO EXERCICIO 7 323, , , ,79 PROVEITOS E GANHOS I 71 VENDAS: MERCADORIAS I 72 PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS , , , , PROVEITOS SUPLEMENTARES 4 74 SUBSIDIOS À EXPLORAÇÃO 4 76 OUTROS PROVEITOS E GANHOS OPERACIONAIS 4 77 REVERSÕES DE AMORTIZ. E AJUSTAMENTOS (B) , , GANHOS EM EMPRESAS DO GRUPO E ASSOC OUTROS JUROS E PROVEITOS SIMILARES RELATIVOS A EMPRESAS DO GRUPO OUTROS (D) , , PROVEITOS E GANHOS EXTRAORDINÁRIOS 55,34 32,81 (F) , ,79 RESUMO: RESULTADOS OPERACIONAIS (B) - (A) 8 915, ,66 RESULTADOS FINANCEIROS (D-B) - (C-A) -12,22-16,00 RESULTADOS CORRENTES (D) - (C) 8 902, ,66 RESULTADOS ANTES IMPOSTOS (F) - (E) 8 958, ,87 RESULTADO LIQUIDO DO EXERCICIO (F) - (G) 7 323, ,44 12

13 Demonstração de Fluxos de Caixa Caetano & Mont Alverne Imobiliária ACTIVIDADES OPERACIONAIS + Recebimentos de clientes (a) , ,16 - Pagamentos a fornecedores (b) , ,02 - Pagamentos ao pessoal FLUXO GERADO PELAS OPERAÇÕES , , Pagamento / Recebimento do imposto sobre o rendimento (c) , , Outros receb./pagam. relativos à actividade operacional (d) , ,65 FLUXO GERADO ANTES DAS RUBRICAS EXTRAORDINÁRIAS , ,59 + Recebimentos relacionados com rubricas extraordinárias - Pagamentos relacionados com rubricas extraordinárias -699,79 FLUXO DAS ACTIVIDADES OPERACIONAIS [1] , ,80 ACTIVIDADES DE INVESTIMENTO RECEBIMENTOS PROVENIENTES DE: Investimentos financeiros (e) Imobilizações corpóreas Imobilizações incorpóreas Imobilizações em curso Adiantamentos por conta de imobilizações Subsídios de investimento Juros e proveitos similares Dividendos 2009 Exercícios 2008 PAGAMENTOS RESPEITANTES A: Investimentos financeiros Imobilizações corpóreas Imobilizações incorpóreas Imobilizações em curso Trabalhos para a própria empresa Adiantamentos por conta de imobilizações FLUXO DAS ACTIVIDADES DE INVESTIMENTO [2] ACTIVIDADES DE FINANCIAMENTO RECEBIMENTOS PROVENIENTES DE: Empréstimos obtidos Aumentos de capital, prest. suplementares e prémios de emissão Subsídios e doações Venda de acções (quotas) próprias Diminuição de dividendos antecipados Cobertura de prejuízos PAGAMENTOS RESPEITANTES A: Empréstimos obtidos Amortização de contratos de locação financeira Juros e custos similares 55,34 16,00 Dividendos Aumento de dividendos antecipados Reduções de capital e prestações suplementares Aquisição de acções (quotas) próprias 55,34 16,00 FLUXO DAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMENTO [3] 55,34 16,00 Variações de caixa e seus equivalentes [4]=[1]+[2]+[3] Efeito das diferenças de câmbio Caixa e seus equivalentes no início do período Caixa e seus equivalentes no fim do período Variações de caixa e seus equivalentes (Saldo final-saldo inicial) , , , , , , , ,80 13

14 Demonstração de Resultados por Funções Caetano & Mont Alverne Imobiliária EXERCICIOS VENDAS E PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS , ,98 CUSTO DAS VENDAS E PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS , ,50 RESULTADOS BRUTOS 9 617, ,48 OUTROS PROVEITOS E GANHOS OPERACIONAIS CUSTOS DE DISTRIBUIÇÃO CUSTOS ADMINISTRATIVOS -702, ,82 OUTROS CUSTOS E PERDAS OPERACIONAIS -12,22-16,00 RESULTADOS OPERACIONAIS 8 902, ,66 CUSTO LÍQUIDO DE FINANCIAMENTO GANHOS (E PERDAS) EM FILIAIS E ASSOCIADAS GANHOS (E PERDAS) EM OUTROS INVESTIMENTOS RESULTADOS NÃO USUAIS OU NÃO FREQUENTES RESULTADOS CORRENTES 8 902, ,66 IMPOSTO SOBRE OS RESULTADOS CORRENTES , ,43 RESULTADOS CORRENTES APÓS IMPOSTO 7 277, ,23 RESULTADOS DE OPERAÇÕES DE DESCONTINUAÇÃO (LÍQUIDO DE IMPOSTO) RESULTADOS EXTRAORDINÁRIOS 55,34-699,79 IMPOSTO SOBRE OS RESULTADOS EXTRAORDINÁRIOS -9,68 RESULTADOS EXTRAORDINÁRIOS APÓS IMPOSTO 7 323, ,44 ALTERAÇÃO DE POLÍTICAS CONTABILISTÍCAS (LÍQUIDO DE IMPOSTO) RESULTADOS LÍQUIDOS 7 323, ,44 RESULTADOS POR ACÇÃO 0,73 1,14 14

15 ANEXO AO BALANÇO E DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS DE NOTA INTRODUTÓRIA A Caetano & Mont`Alverne Imobiliária, S A, está sedeada na rua São Gonçalo nº 223, concelho de Ponta Delgada e foi constituída a 10 de Outubro de 1934, assume o papel de mediadora imobiliária, compra, venda e revenda de imóveis. São apresentadas apenas as notas ao balanço e demonstração de resultados aplicáveis, mantendo-se no entanto a ordenação numérica do Plano Oficial de Contabilidade. Os valores apresentados estão expressos em euros, salvo indicação em contrário. 1 - PRINCÍPIOS CONTABILÍSTICOS As demonstrações financeiras foram preparadas segundo a convenção dos custos históricos, na base da continuidade das operações, em conformidade com os princípios contabilísticos fundamentais da prudência, consistência, substância sobre a forma, materialidade e especialização do exercício. 3 - CRITÉRIOS VALORIMÉTRICOS ADOPTADOS Os principais critérios valorimétricos utilizados na preparação das Demonstrações Financeiras são os seguintes: (a) IMOBILIZAÇÕES INCORPÓREAS: As imobilizações incorpóreas estão valorizadas ao custo de aquisição, líquido das amortizações acumuladas. As amortizações são calculadas segundo o método das quotas constantes, de modo a amortizar totalmente os bens no final período de vida útil estipulado. (b) IMOBILIZAÇÕES CORPÓREAS: As imobilizações corpóreas estão contabilisticamente relevadas ao custo de aquisição líquido das amortizações acumuladas. Os aumentos e beneficiações significativos são imobilizados, sendo as despesas de reparação e manutenção correntes imputadas a resultados no período em que ocorrem. As amortizações são calculadas pelo método das quotas constantes, sobre o valor de aquisição de forma a amortizar totalmente os bens no fim da sua vida útil esperada. A vida útil esperada corresponde, em geral, aos períodos máximos de vida útil. 15

16 (c) ESPECIALIZAÇÃO DE EXERCÍCIOS A empresa regista as suas despesas e receitas de acordo com o princípio da especialização de exercícios, pelo qual, as receitas e despesas são reconhecidas à medida que são geradas, independentemente do momento em que são recebidas ou pagas. (d) IMPOSTOS DIFERIDOS: De acordo com a legislação em vigor, as declarações fiscais estão sujeitas a revisão e correcção por parte das autoridades fiscais durante um período de quatro anos (cinco anos para a Segurança Social). Deste modo, as declarações fiscais da Empresa dos exercícios de 2006 a 2009, poderão vir ainda a ser sujeitas a revisão, embora a Empresa considere que eventuais correcções resultantes de revisões fiscais àquelas declarações de impostos não poderão ter um efeito significativo nas demonstrações financeiras em 31 de Dezembro de MOVIMENTO OCORRIDO NAS RUBRICAS DO ACTIVO IMOBILIZADO E NAS RESPECTIVAS AMORTIZAÇÕES ACTIVO BRUTO RUBRICAS SALDO INICIAL REAVAL. AJUSTAM. AUMENTOS ALIENAÇ. SALDO FINAL Imobilizações Incorpóreas: Despesas de instalação Despesas Invest. Desenv. Imobilizado em Curso Imobilizações Corpóreas: Terrenos e rec. naturais , ,85 Edifícios e outras construções , ,01 Equipamento básico 983,42 983,42 Equipamento de transporte Ferramentas e utensílios Equipamento administrativo 3 359, ,49 Outras Imobilizações Corpóreas Imobilizado em Curso , ,77 TOTAL , ,77 16

17 AMORTIZAÇÕES RUBRICAS SALDO INICIAL REFORÇO REAVAL. AJUSTAM. ABATES SALDO FINAL Imobilizações Incorpóreas: Despesas de instalação Despesas invest. desenvolv. Imobilizações Corpóreas: Terrenos e rec. naturais Edifícios e outras construções , , ,59 Equipamento básico 983,42 983,42 Equipamento de transporte Ferramentas e utensílios Equipamento administrativo 3 359, ,49 Outro Imobilizado Corpóreo , , ,50 TOTAL , , , RESPONSABILIDADES DA EMPRESA POR GARANTIAS PRESTADAS - Crédito Financeiro BANCO EMPRÉSTIMO GARANTIA REAL NATUREZA Banco Comercial Português ,00 3 Imóveis rua Eng. José Cordeiro Longo Prazo TOTAL ,00 A hipoteca assume o valor de ,00 euros como garantia ao empréstimo da empresa Marques Distribuição, SGPS, S A 36 - CAPITAL SOCIAL O capital social da Caetano & Mont`Alverne, Imobiliária, SA, é composto por acções nominativas, com um valor nominal de 5,00 cada, totalmente subscrito e realizado DETENTORES DO CAPITAL SOCIAL As acções representativas do capital social são detidas na sua totalidade pela Marques Distribuição SGPS SA ( acções). 17

18 40 - MOVIMENTOS OCORRIDOS NO EXERCÍCIO NAS RUBRICAS DE CAPITAL PRÓPRIO, PARA ALÉM DAS REFERIDAS ANTERIORMENTE CONTAS SALDO INICIAL MOVIMENTOS DO EXERCÍCIO DÉBITO CRÉDITO SALDO FINAL - Capital , ,00 - Reservas de Reavaliação , ,54 - Reservas legais , ,00 - Reservas livres , , ,49 - Resultados transitados - Resultado Líquido , , , ,29 TOTAL , , , ,32 Os movimentos ocorridos no Capital Próprio decorrem da aplicação do resultado líquido relativo ao exercício 2008, sendo a respectiva afectação deliberada, nos termos de Código das Sociedades Comerciais por proposta do Conselho de Administração, aprovada em Assembleia Geral Ordinária, que aprovou as peças contabilisticas balanço, demonstração de resultados e relatório e contas referente ao exercício INDICAÇÃO GLOBAL PARA CADA UM DOS ÓRGÃOS, DAS REMUNERAÇÕES ATRIBUÍDAS AOS MEMBROS DOS ÓRGÃOS SOCIAIS QUE ESTEJAM RELACIONADOS COM O EXERCÍCIO DAS RESPECTI- VAS FUNÇÕES - Revisor Oficial de Contas 6 139, DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS FINANCEIROS CUSTOS E PERDAS FINANCEIRAS EXERCÍCIOS PROVEITOS E GANHOS FINANCEIROS EXERCÍCIOS Juros suportados - Juros obtidos - Diferenças de câmbio desfavoráveis - Rendimentos imóveis - Descontos p. p. Concedidos - Descontos p. p. obtidos - Serviços bancários - Outros prov. e ganhos financeiros: - Outros custos e perdas financeiros: - Outros - Outros 12,22 16,00 - Ganhos em Emp. Grupo Resultados Financeiros -12,22-16,00 TOTAL 18

19 46 - DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS EXTRAORDINÁRIOS CUSTOS E PERDAS EXTRAORDINÁRIAS EXERCÍCIOS PROVEITOS E GANHOS EXTRAORDINÁRIOS EXERCÍCIOS Donativos - Restituição de Impostos - Perdas em existências - Ganhos em Inv. Financ. - Multas e penalidades 200,00 - Ganhos em Imobilizações - Divídas Incobráveis - Redução de provisões - Aumento de provisões - Exec. Estim. Impostos - Correcções relativas a exercícios anteriores - Exec. Estim. Encarg. Férias - Outros cust./perd. Extr.: - Outros prov. /ganhos extraordinários: - Indemnizações - Indemnizações - Outros 532,60 - Outros não especif. 55,34 32,81 Resultados Extraordinários 55,34-699,79 - Subsídios TOTAL 55,34 32,81 55,34 32, OUTRAS INFORMAÇÕES ACRÉSCIMOS E DIFERIMENTOS Em 22 de Dezembro de 2009, as rubricas de acréscimos e diferimentos, tinham a seguinte composição: Acréscimo de Custos - Diversas despesas 3 756, , ESTADO Os saldos devedores e credores resumem-se da seguinte forma, respectivamente: ACTIVOS - Retenções na Fonte de IRC 661,36 661,36 PASSIVOS - Imposto sobre o Valor Acrescentado 1 000, ,59 Ribeira Grande, 11 de Janeiro de 2010 O Técnico Oficial de Contas A Administração 19

20 ANEXO À DEMONSTRAÇÃO DE FLUXOS DE CAIXA DE 2009 O caixa e seus equivalentes, em 22 de Dezembro de 2009, têm a seguinte composição: - Depósitos à ordem 2 150, ,40 Ribeira Grande, 11 de Janeiro de 2010 O Técnico Oficial de Contas A Administração 20

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25 CAETANO & MONT ALVERNE, IMOBILIÁRIA, S.A. Rua de São Gonçalo, n.º 223 Apartado Ponta Delgada TELF.: / FAX.: grupomarques@grupomarques.org WEB SITE: