Cartilha Explicativa. Plano Codemig Prev

Transcrição

1 Cartilha Explicativa Plano Codemig Prev

2 Apresentação Senhor (a) Participante: Ao publicar esta cartilha, a Fundação Libertas tem por objeto facilitar o entendimento e a disseminação dos principais dispositivos regulamentares do Plano de Benefícios Codemig Prev, patrocinado pela Codemig e administrado pela Fundação Libertas. Trata-se de um material explicativo, escrito em linguagem simples e objetiva, devendo ser considerado mais uma fonte de informações para participantes e assistidos. Assim, o Regulamento é o documento oficial do Plano, que contém todas as regras de como funciona o plano, sempre prevalecendo sobre qualquer outro texto informativo. Boa leitura!

3 Introdução - Conceitos importantes Entidades Fechadas de Previdência Complementar Também chamadas de fundos de pensão, são instituições de natureza privada, sem fins lucrativos, constituídas por patrocinadores ou instituidores, sob a forma de sociedade civil ou fundação. Têm por objeto a instituição e a execução de planos de benefícios previdenciais destinados exclusivamente aos empregados de empresa patrocinadora ou instituidora. A Fundação Libertas Entidade Fechada de Previdência Complementar, sem fins lucrativos, a Fundação Libertas de Seguridade Social tem por objeto a instituição, administração e execução de planos de benefícios previdenciais destinados aos empregados de suas patrocinadoras. A Fundação administra os Planos das seguintes empresas: - Companhia de Desenvolvimento Econômico de Minas Gerais CODEMIG; - Companhia de Habitação do Estado de Minas Gerais COHAB MINAS; - Companhia de Saneamento de Minas Gerais - COPASA/MG; - Minas Gerais Administração e Serviços S/A MGS; - Fundação Libertas de Seguridade Social (como patrocinadora do Plano dos seus empregados); - PRODEMGE - Companhia de Tecnologia da Informação do Estado de Minas Gerais. Plano de Benefícios - O que é Plano de benefícios ou plano previdencial é um conjunto de regras definidoras de benefícios previdenciais, bem como as relações jurídicas estabelecidas entre seus participantes e empresas patrocinadoras para com o plano, com independência patrimonial, contábil e financeira.

4 Cartilha do Participante Regulamento do Plano de Benefícios Codemig Prev Inscrito no Cadastro Nacional de Planos de Benefícios (CNPB) sob o nº O Plano Codemig Prev O Plano Codemig Prev é um plano de benefícios do tipo Contribuição Definida (CD), ou seja, o benefício varia de acordo com o volume de contribuições vertidas ao plano. Nesse tipo de plano, as contribuições recolhidas são depositadas em uma conta individual, o que permite ao participante um acompanhamento permanente do montante de recursos que está sendo formado para o pagamento do seu benefício futuro. Nos planos CD, onde há flexibilidade contributiva, o valor do benefício programado (aposentadoria) resulta do saldo de conta do participante. Ou seja, o benefício que você irá receber no futuro dependerá do montante acumulado de recursos em sua conta individual, do tempo de recolhimento e dos resultados líquidos dos investimentos do Plano. Quem faz parte do Codemig Prev

5 Participante É todo empregado da Codemig que aderir ao Codemig Prev, desde que não esteja em gozo de benefício e não esteja vinculado a outro plano de benefícios patrocinado pela Codemig. Nessa situação, equiparam-se ao empregado o gerente, diretor, conselheiro ocupante de cargo eletivo e outros dirigentes da Codemig, em caso de adesão ao Codemig Prev. Assistido É o participante ou seu beneficiário em gozo de benefício de prestação continuada, pago pelo Codemig Prev. Beneficiário É o dependente ou a pessoa designada em vida pelo participante ou assistido para o recebimento de benefício, em decorrência de seu falecimento, respeitadas as condições estabelecidas no Regulamento do Codemig Prev. Características Básicas do Plano O Codemig Prev, por ser um plano de Contribuição Definida, também conhecido como plano CD, se equipara a uma espécie de poupança individual, na qual são vertidas as contribuições do participante e a da patrocinadora (Codemig). Contribuição Normal do Participante Para contar com os benefícios do Plano Codemig Prev, o participante contribuirá mensalmente com uma parcela do seu salário efetivo. Essa é a contribuição normal, de caráter mensal e obrigatório, e será definida pelo participante entre 3% e 10% (com intervalos variando de 0,5% em 0,5%). A definição do percentual de contribuição é de livre escolha do participante. E lembre-se: a partir da definição de quanto o participante deseja contribuir, a Codemig contribuirá com o mesmo valor. Obs.: A seu critério, o participante poderá alterar esse percentual de contribuição, mediante solicitação formal à FUNDAÇÃO LIBERTAS em outubro de cada ano, sendo sua operacionalização no mês de janeiro do ano subsequente e válido até dezembro do mesmo ano.

6 Além disso, a flexibilidade contributiva do Codemig Prev permite ao participante definir como será o seu benefício a partir dos valores de contribuição que irá recolher ao plano. Ou seja, o futuro que o participante deseja em termos de renda poderá ser ajustado por meio da redefinição dos valores de contribuição a recolher ao plano. Por esse motivo, estão previstos no Codemig Prev outros tipos de contribuição : Extraordinária Voluntária do Participante e do Assistido - facultativa; - frequência mínima de 12 meses; - valor mínimo de 1(uma) URP - Unidade de Referência do Plano; - não há contrapartida da Codemig. Extraordinária Eventual do Participante e do Assistido - facultativa; - limitada a 4(quatro) vezes ao ano; - valor mínimo de 2(duas) URP - Unidade de Referência do Plano; - não há contrapartida da Codemig. URP Atualizada no mê de maio Contribuição da Patrocinadora Codemig: - Normal; - Obrigatória e mensal; - Igual à contribuição normal do participante. Contribuição para despesas administrativas Para fazer frente às despesas com a administração do Plano, será descontado, basicamente, um percentual do rendimento dos recursos garantidores do plano ou poderá ser diretamente das contribuições de cada participante, e da Patrocinadora, conforme vier a ser previsto anualmente no plano de custeio. As contribuições de administração do Plano Codemig Prev, conforme determina a legislação, serão registradas no Orçamento e Regulamento do Plano de Gestão Administrativa - PGA da Fundação Libertas. Em outras palavras, todas as despesas referentes ao plano são registradas em contas específicas, contabilizadas em separado de qualquer outro plano administrado pela Fundação. Essa contabilidade é acompanhada permanentemente pelo Conselho Fiscal da Fundação Libertas e objeto de auditorias externas periódicas, conforme disposto na legislação. Suspensão Contributiva Uma vez a cada 12 meses, contados da data de inscrição no Plano, pelo período de até 3 (três) meses consecutivos ou alternados, o participante poderá suspender as suas

7 contribuições, exceto as de administração, devendo ser prévia e formalmente comunicado à Fundação. Uma vez a cada 48 meses, o participante autopatrocinado poderá suspender suas contribuições, exceto as de administração, pelo período de até 24 meses. Durante o período de suspensão contributiva do participante, a patrocinadora também não verterá contribuição normal, apenas a administrativa. Controle de contribuição e contas Uma das principais vantagens do Plano Codemig Prev é o controle personalizado do recolhimento das contribuições. Isso significa que qualquer valor pago ao Plano será depositado em contas separadas, em nome do participante com a identificação da origem do recurso. Por meio de um extrato, o participante poderá controlar a movimentação financeira relativa aos direitos que lhe são assegurados pelo Codemig Prev. Veja como serão controladas as contribuições dos participantes e patrocinadora:

8 Acompanhamento da evolução dos recursos das contas individuais Semestralmente, cada participante terá acesso a um extrato emitido pela Fundação Libertas, identificando o seu saldo de conta individual com os valores creditados e o resultado da rentabilidade do patrimônio do Plano, no período. O acompanhamento também poderá ser feito através do Portal da Fundação Libertas na internet, endereço eletrônico Aposentadoria Normal Benefícios Programados - desligar-se da Codemig; - ter, no mínimo, 65 (sessenta e cinco) anos de idade; - ter vertido, no mínimo, 120 (cento e vinte) Contribuições Normais mensais para o Plano. Aposentadoria antecipada - desligar-se da Codemig; - ter, no mínimo, 58 (cinquenta e oito) anos de idade; - ter vertido, no mínimo, 120 (cento e vinte) Contribuições Normais mensais para o Plano. Saque à vista quando do requerimento do beneficio O participante, ao se aposentar, poderá sacar até 25% do saldo da sua conta (CIB). Essa opção deve ser avaliada de forma criteriosa: - Ao exercer a opção pelo saque à vista, o assistido deve ter em mente que o valor inicial do seu benefício deverá ser recalculado, após a dedução do valor sacado. - O Imposto de Renda irá incidir sobre o saque conforme regime de tributação escolhido pelo participante e legislação em vigor. Esse saque só é oferecido ao participante no momento que ele solicitar sua aposentadoria. Caso ele não realize o saque neste momento, depois não será possível. Opções de recebimento do benefício Ao requerer o benefício, o participante ou o beneficiário, no caso de falecimento, deve escolher como deseja receber o seu benefício, tendo as seguintes opções:

9 1- RENDA POR PRAZO INDETERMINADO 2- RENDA POR PRAZO CERTO A opção de recebimento do benefício poderá ser alterada a cada 2 (dois) anos, no mês de setembro, com vigência de janeiro a dezembro do ano subsequente. Renda por prazo Indeterminado Calculada atuarialmente, considerando o saldo da conta CIB (líquida do saque à vista, se houver), o Fator Atuarial e a reversão em pensão por morte (se tiver sido a escolha do participante). Recalculada anualmente em outubro, considerando o saldo remanescente da conta CIB, e pago dessa forma a partir do mês de janeiro até o mês de dezembro do ano subsequente. Renda por prazo Certo Recebida por prazo certo de 5 a 30 anos, variando de forma crescente em intervalos de 1(um) ano, conforme escolha do participante, considerando o montante da conta CIB e observada a opção pelo prazo. Calculada em quantitativo de cotas, que terão seus valores convertidos em moeda mensalmente.

10 Benefícios de Risco Aposentadoria Invalidez Exigências: - mínimo de 12 contribuições normais para o Plano, exceto no caso de evento de natureza acidental; - estar recebendo o benefício de aposentadoria por invalidez pela Previdência Social (INSS) e comprovar a concessão do referido benefício; Pagamento: - prazo Indeterminado (obrigatoriamente); - enquanto houver saldo na conta CIB; - não faz jus ao saque a vista de 25%; - sem limite mínimo de valor. Pensão por Morte Pensão por morte de Participante - mínimo de 12 (doze) Contribuições Normais vertidas para o Plano, exceto no caso de falecimento do participante por evento de natureza acidental; - comprovar a concessão do benefício de pensão por morte pela Previdência Social (INSS); - opção de recebimento igual pela totalidade dos beneficiários, com direito a saque à vista de até 25% do saldo de conta. Pensão por morte de Assistido - formalização da opção pela reversão em Pensão por morte, pelo participante; - comprovar a concessão do benefício de pensão por morte pela Previdência Social (INSS); - opção de recebimento igual pela totalidade dos beneficiários, com direito a saque à vista de até 25% do saldo de conta.

11 Imposto de Renda - Regimes de Tributação Ao ingressar no Codemig Prev, o participante escolherá o regime tributário que incidirá sobre o seu benefício futuro ou eventual resgate. Essa escolha ocorre entre o regime progressivo e o regime regressivo de tributação. De acordo com a legislação, essa opção é irretratável, ou seja, vale para a vida toda (Lei , de ). Regime Progressivo No Regime Progressivo, o que define a alíquota do imposto a ser aplicada é o valor mensal do benefício e cabe ajuste anual na declaração de imposto de renda. * Valores publicados anualmente pelo Governo. Regime Regressivo Neste regime, a alíquota do imposto de renda a ser aplicada sobre o valor do benefício mensal ou do resgate varia de acordo com o tempo da acumulação dos recursos alocados na conta individual do participante.

12 INSTITUTOS O que são? Institutos são prerrogativas criadas pela Lei Complementar nº 109, de , para preservar os direitos dos participantes dos fundos de pensão nos casos de perda da remuneração, cessação do vínculo empregatício com a patrocinadora ou cancelamento da inscrição no plano. Os institutos, disciplinados pelas Resoluções nº 6/2003 e 19/2006 do Conselho de Gestão da Previdência Complementar, são: Autopatrocínio Benefício Proporcional Diferido (BPD) Portabilidade Resgate Autopatrocínio Total É a possibilidade que o Codemig Prev oferece ao participante para que ele possa continuar participando do plano e realizar contribuições. Para tanto, ele precisa: - desligar-se da CODEMIG; e - pagar as suas contribuições e as contribuições que a CODEMIG efetuava em seu nome, inclusive contribuição de administração. Autopatrocínio Parcial É a possibilidade oferecida ao participante, que tiver perda parcial de seu salário efetivo, manter o nível deste, para fins de contribuição para o Codemig Prev. Para tanto, é necessário: - pagar a diferença das suas contribuições e a das contribuições vertidas pela CODEMIG. Benefício Proporcional Diferido (BPD) É a possibilidade de o participante continuar no Plano Codemig Prev, porém, sem pagar contribuições normais. Obs.: a contribuição administrativa será descontada do saldo de contas.

13 Condições: - desligar-se da Codemig; - ter, no mínimo, 3 anos de vinculação ao plano; - não ser elegível ao benefício de aposentadoria normal; e - não estar recebendo benefício de renda mensal pelo plano. Portabilidade É a transferência de 100% do saldo integral das contas CIP e CPI (e CIRP, caso exista) para outra entidade de previdência complementar ou companhia seguradora. Condições: - desligar-se da Codemig; e - não estar recebendo benefício de renda mensal pelo plano. Obs.: Esta operação não incide Imposto de Renda. Resgate É a possibilidade de o participante receber, à vista ou em até 60 parcelas mensais consecutivas, o saldo integral das contas CIP (conta individual do participante), CPI (conta identificada da patrocinadora) e CIRP (conta individual de recursos portados), caso exista. Para tanto, é preciso: - desligar-se da Codemig; e - não estar recebendo benefício de renda mensal pelo plano. Os recursos portados de entidade fechada de previdência complementar não são passiveis de resgate, devendo ser portada para outro plano de benefícios, de escolha do participante. Obs.: Esta operação incide Imposto de Renda.

14 Bibliografia Complementar Outras publicações importantes para subsidiar o entendimento do Regulamento do seu Plano Codemig Prev: Guia do Participante - Acompanhe mais de perto seu fundo de pensão (publicado pela Secretaria de Previdência Complementar, do Ministério da Previdência Social, e disponível nos sites ou Guia Previc - Melhores Práticas em Fundos de Pensão (publicado pela Secretaria de Previdência Complementar, do Ministério da Previdência Social, e disponível nos sites ou Dicionário de Termos Técnicos da Previdência Complementar Fechada (publicado pela Abrapp - Associação Brasileira das Entidades Fechadas de Previdência Complementar, disponível nos sites ou Regimento Interno dos Órgãos Estatutários da FUNDAÇÃO LIBERTAS (disponível no site

15 Canais de Comunicação da FUNDAÇÃO LIBERTAS Atendimento ao Participante Tel.: (31) Ouvidoria (para sugestões ou reclamações) Tel.: (31)