Manual do Participante do Plano HCPA PREV PLANO DE BENEFÍCIOS E CUSTEIO DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR DO HOSPITAL DE CLÍNICAS DE PORTO ALEGRE

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1 Manual do Participante do Plano HCPA PREV PLANO DE BENEFÍCIOS E CUSTEIO DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR DO HOSPITAL DE CLÍNICAS DE PORTO ALEGRE 1

2 SUMÁRIO 1. O que é o HCPA PREV 3 2. Quem pode participar do HCPA PREV 3 3. Quem pode ser Beneficiário do Participante no Plano 3 4. Como aderir ao Plano 3 5. Como funciona o Plano HCPA PREV 3 6. Quais as contribuições previstas para o Plano HCPA PREV 3 7. Como são calculadas as contribuições do participante e da Patrocinadora 4 8. Como rever o seu percentual de contribuição 4 9. Como e quando são feitas as contribuições do participante Quais os benefícios oferecidos pelo Plano e condições necessárias Como requerer os benefícios do Plano HCPA PREV Como são reajustados os Benefícios de Aposentadoria Como é a tributação do Imposto de Renda Como são tributados os resgates efetuados pelos Participantes? Como efetuar dedução das contribuições na Declaração Anual de IR? Qual a melhor opção de Imposto de Renda? Como formalizar a opção pelo regime de tributação do IR? O que fazer em caso de rescisão do vínculo empregatício com a Patrocinadora do Plano Quem é o gestor do HCPA PREV Como são aplicados os recursos do HCPA PREV Como obter informações sobre o Plano Como o Participante pode alterar seus dados cadastrais Como realizar seu primeiro acesso na área do participante Acesse seu plano O Participante pode realizar simulação de benefício pelo site da BB Previdência Pense Futuro, o que é? 10

3 1. O que é o HCPA PREV O HCPA PREV é o plano de previdência complementar criado exclusivamente para os empregados, gerentes, conselheiros, ocupantes de cargo eletivo e outros dirigentes, equiparados àqueles com vínculo empregatício para efeitos da legislação, do Hospital de Clínicas de Porto Alegre (HCPA), denominada Patrocinadora, com o objetivo de complementar o benefício de aposentadoria oferecido pela Previdência Oficial. 2. Quem pode participar do HCPA PREV Podem ser participantes do Plano HCPA PREV os empregados, gerentes, diretores, conselheiros ocupantes de cargo eletivo e outros dirigentes equiparados àqueles com vínculo empregatício com a Patrocinadora. 3. Quem pode ser Beneficiário do Participante no Plano A pessoa física designada pelo participante para percepção dos benefícios. Podem ser inscritos na condição de beneficiário do Participante: a) O cônjuge, a companheira, o companheiro, e o filho sob qualquer condição, menor de 21 (vinte e um) anos, ou até 24 (vinte e quatro) anos, se solteiro e estudante em curso de ensino superior oficialmente reconhecido ou inválido; b) Os pais, desde que comprovada a dependência econômica; c) O irmão não emancipado de qualquer condição ou inválido, desde que comprovada a dependência econômica. 4. Como aderir ao Plano A adesão deverá ocorrer através do preenchimento do formulário Ficha de Inscrição a ser fornecido pela Patrocinadora e disponível no site 5. Como funciona o Plano HCPA PREV O HCPA PREV funciona como uma poupança em que você investe todo mês para ter um benefício de aposentadoria. A diferença é que esta poupança pode contar também com a contribuição da Patrocinadora do Plano (HCPA). O Plano é custeado por contribuições do participante e da Patrocinadora (HCPA) e é constituído em duas partes: Parte Programada e Parte de Risco. Parte Programada: contém benefícios cuja utilização pode ser prevista, programada, como as rendas mensais de aposentadoria normal ou antecipada; Parte de Risco: contém benefícios cuja data de utilização não é predeterminada, como os benefícios de aposentadoria por invalidez. 6. Quais as contribuições previstas para o Plano HCPA PREV O plano é custeado por contribuições normais dos participantes e da Patrocinadora, inclusive sobre o 13º salário; Contribuição Esporádica do Participante; Contribuição Extraordinária da Patrocinadora referente ao tempo de serviço passado. 3

4 a) PARTE DE RISCO 7. Como são calculadas as contribuições do participante e da Patrocinadora A Contribuição Normal do Participante será calculada em valor fixado anualmente pelo atuário responsável pelo plano. A Contribuição Normal da Patrocinadora será calculada em valor que corresponde a 100% da contribuição normal do Participante, na proporção de 1:1 até o limite máximo de 7% da folha mensal de salários de todos os seus empregados e dirigentes participantes do plano. A Contribuição Anual do Participante e da Patrocinadora será calculada em valor igualmente fixado para contribuição normal. b) PARTE PROGRAMADA A Contribuição Normal do Participante corresponde a um percentual aplicado sobre o seu Salário de Participação *, escolhido no momento da adesão, desde que não seja inferior a 1%. A Contribuição Normal da Patrocinadora corresponde a 100% da contribuição normal dos participantes, na proporção de 1:1, observado como limite máximo individual o menor valor entre 50% da necessidade de contribuição para atingimento da Meta de Benefício e 12% do Salário de Participação. A Contribuição Esporádica corresponde a valor não inferior a 50% do salário mínimo vigente. Nesse caso, não há obrigatoriedade de contrapartida pela patrocinadora. A Contribuição Extraordinária da Patrocinadora corresponde ao compromisso especial de tempo de serviço passado que será realizado de acordo com a necessidade de atingimento da Meta de Benefício dos Participantes Fundadores. A Contribuição Anual do Participante e da Patrocinadora corresponde a um percentual igualmente fixado para contribuição normal. O total das contribuições normais da Patrocinadora para o custeio dos benefícios da Parte de Risco e dos benefícios da Parte Programada não poderá excedera 7% da folha de salários de todos os seus empregados e dirigentes participantes do Plano. (*) Salário de Participação: Valor da remuneração do Participante sobre o qual incidem as contribuições ao Plano. 8. Como rever o seu percentual de contribuição O percentual de contribuição normal poderá ser revisto anualmente, no mês subsequente ao da data base de reajuste salarial dos empregados da Patrocinadora ou no período estabelecido pela BB Previdência para a Campanha de Revisão dos Percentuais de Contribuição do Plano. 9. Como e quando são feitas as contribuições do participante As contribuições do participante serão recolhidas à BB Previdência até o 5 dia útil do mês subsequente ao de competência da folha mensal de salários da Patrocinadora. 4

5 10. Quais os benefícios oferecidos pelo Plano e condições necessárias Benefícios Forma de cálculo Condições Necessárias Complementação de Aposentadoria por Invalidez Benefício Mínimo de Aposentadoria Normal Complementação de Pensão por Morte Renda Mensal de Aposentadoria Normal Consistirá numa mensalidade vitalícia correspondente à diferença entre 80% do Salário Real de Benefício do Participante e a Unidade de Referência Atualizada (URA) relativa ao mês de início do benefício, com reversão para beneficiário de Complementação de Pensão por Morte. Na hipótese deste benefício resultar em valor inferior a 5 vezes o salário real de benefício do participante, será pago, sob forma de pagamento único, o valor correspondente a 5 vezes o salário real de benefício do participante. Na ocasião da concessão da Renda Mensal de Aposentadoria Normal ao Participante cuja Reserva Patronal de Poupança seja inferior a 5 vezes o Salário Real de Benefício, será assegurado um benefício mínimo, de pagamento único, correspondente à diferença entre 5 vezes o seu Salário Real de Benefício e o saldo de sua Reserva Patronal de Poupança. Se inválido, 80% da Complementação de Aposentadoria por invalidez; Se ativo, será considerado inválido na data do falecimento, portanto, será realizado o cálculo da Complementação de Aposentadoria por invalidez e será concedido 80% deste valor. Observadas as condições acima e o benefício for inferior a 5 vezes o salário real de benefício do participante, será pago, sob forma de pagamento único, o valor correspondente a 5 vezes o salário real de benefício do participante. Consistirá numa mensalidade vitalícia, com reversão para os beneficiários de renda mensal de pensão por morte. Esta renda será calculada atuarialmente com base no saldo de conta total do participante mais o montante não integralizado das contribuições extraordinárias da Patrocinadora. Caso este cálculo resulte em valor inferior a 50% do salário mínimo vigente, o participante receberá o saldo de conta em pagamento único. Satisfaça cumulativamente: Esteja em gozo de aposentadoria por invalidez concedida pela Previdência Social Oficial ou, se já aposentado, comprove a incapacidade permanente para o trabalho por meio de laudo pericial de médico indicado pela Patrocinadora; Carência de 12 contribuições Normais para o Plano, ou, se já aposentado antes da invalidez, da fixação da incapacidade permanente. A carência é dispensada ao participante fundador ou quando se tratar de invalidez decorrente de acidente de trabalho ou doença grave, contagiosa ou incurável prevista em lei federal. O participante deve atender as mesmas condições exigidas para o benefício de Renda Mensal de Aposentadoria Normal. Concedida mediante requerimento dos beneficiários do participante ou a partir da data da declaração judicial, no caso de morte presumida. Ter pelo menos 60 anos de idade; Carência de 120 contribuições normais ou 60 no caso de participante fundador; Rescindir o vínculo empregatício com a Patrocinadora. Renda Mensal de Aposentadoria Antecipada Renda Mensal de Pensão por Morte Consistirá numa mensalidade vitalícia, com reversão para os beneficiários de renda mensal de pensão por morte. Esta renda será calculada atuarialmente com base no saldo de conta do participante. Caso este cálculo resulte em valor inferior a 50% do salário mínimo vigente, o participante receberá o seu saldo de conta em pagamento único. Corresponderá a 80% da renda mensal de aposentadoria vitalícia que vinha sendo paga ao participante assistido. 53 anos de idade; Carência de 120 contribuições normais ou 60 no caso de participante fundador; Rescindir o vínculo empregatício com a Patrocinadora. Concedida mediante requerimento dos beneficiários do participante que se encontrava em gozo da renda mensal vitalícia de aposentadoria normal ou antecipada, com vigência a partir da data do óbito ou da data da declaração judicial, no caso de morte presumida. 5

6 11. Como requerer os benefícios do Plano HCPA PREV O participante do Plano ou seu beneficiário após cumprimento das condições exigidas para a concessão do benefício, deverá preencher o formulário Requerimento de Benefício disponibilizado pela Patrocinadora ou na área Acesse seu plano no site e em seguida encaminhá-lo à BB Previdência. O requerimento deverá estar assinado, com reconhecimento da assinatura (firma) em cartório e acompanhado da seguinte documentação: Complementação de Aposentadoria por Invalidez: Cópia de documento pessoal de identificação, onde constem os números do RG e do CPF; Cópia da carta de concessão do benefício da previdência social oficial ou, se já aposentado, comprove a incapacidade permanente para o trabalho por meio de laudo pericial de médico indicado pela Patrocinadora; Laudo médico emitido por serviço médico oficial, da União, dos Estados, do Distrito Federal ou dos Municípios atestando que a invalidez é decorrente de acidente de qualquer natureza ou doença grave, contagiosa ou incurável prevista em lei federal, para dispensa de carência e isenção de imposto de renda, se for o caso, ou documento equivalente emitido pelo INSS ou pela Receita Federal. Complementação de Pensão por Morte/Renda Mensal de Pensão por Morte: Requerimento de Benefícios assinado pelos beneficiários (o número de requerimentos depende do número de beneficiários); Cópia da certidão de óbito; Cópia de documento pessoal de identificação, onde constem os números do RG e do CPF do participante e dos requerentes; Cópia de documento do beneficiário inscrito no plano que comprove a relação de parentesco com o participante. Renda Mensal de Aposentadoria Normal/Antecipada: Cópia do termo de rescisão do contrato de trabalho, caso o requerimento não seja validado pela patrocinadora; Cópia de documento pessoal de identificação, onde constem os números do RG e do CPF; Cópia de documento que comprove o grau de parentesco com o participante (certidão de casamento, se cônjuge, certidão de nascimento, se filhos, outros documentos para os demais dependentes); Declaração de dependente para fins de desconto do imposto de renda. Ressalta-se que a dedução de dependente para Imposto de Renda, somente poderá ser feita se não houver dedução por outra fonte. Neste caso, o contribuinte deverá declarar formalmente esta condição. 12. Como são reajustados os Benefícios de Aposentadoria Os benefícios de prestação mensal são reajustados: Anualmente, no mês de abril, de acordo com a variação do índice do Plano, para todos os benefícios da Parte de Risco e da Parte Programada, cujos pagamentos sejam de forma vitalícia; Mensalmente, de acordo com a variação da quota do Plano posicionada no último dia útil do mês imediatamente anterior à competência do pagamento, para os benefícios da Parte Programada cujos pagamentos sejam por tempo determinado. 13. Como é a tributação do Imposto de Renda O benefício de aposentadoria será tributado de acordo com a opção do participante (Leis nºs /04 e /05 - tabela progressiva ou tabela regressiva do Imposto de Renda). Tabela Progressiva Compensável: leva em conta o valor do benefício recebido incidindo alíquotas que variam entre 0% e 27,5%, conforme tabela disponível no site da Receita da Fazenda ( fazenda.gov.br/aliquotas/tabprogressiva.htm). Este regime de tributação permite o ajuste na Declaração 6

7 Anual de IR, sendo possível a restituição, nos casos em que couber. Tabela Regressiva Definitiva: leva em conta o período de acumulação de cada parcela das contribuições vertidas. As alíquotas de Imposto de Renda vão decrescendo conforme aumenta o período decorrido desde a data em que cada contribuição foi aportada, até a data em que o benefício for pago ao participante assistido ou beneficiário(s). O participante deve analisar quanto tempo o dinheiro ficará investido no Plano e qual a previsão de renda passível de tributação quando da sua aposentadoria. Pelo regime de alíquotas regressivas, quanto mais longo o prazo maior será a vantagem tributária. O regime de tributação pela tabela regressiva não permite ajuste e devolução quando da declaração de ajuste anual de imposto de renda de pessoa física. A tributação é feita na fonte, sem possibilidade de restituição. Tabela Regressiva Prazo de acumulação dos recursos Alíquota definitiva na fonte (%) Até 2 anos 35 Superior a 2 e inferior ou igual a 4 anos 30 Superior a 4 e inferior ou igual a 6 anos 25 Superior a 6 e inferior ou igual a 8 anos 20 Superior a 8 e inferior ou igual a 10 anos 15 Superior a 10 anos Como são tributados os resgates efetuados pelos Participantes? Na Tributação Progressiva Compensável, qualquer valor de resgate, parcial ou total, será tributado em 15% na fonte, a título de antecipação do IR. Na Declaração Anual do IR poderá ser realizado o ajuste de acordo com a Tabela Progressiva. Na Tributação Regressiva Definitiva, qualquer valor de resgate ou renda mensal terá tributação exclusiva na fonte. O imposto de renda será calculado de acordo com a Tabela Regressiva, com alíquotas decrescentes em função do prazo de acumulação dos recursos. 15. Como efetuar dedução das contribuições na Declaração Anual de IR? Na fase contributiva, o participante que faz sua Declaração de Imposto de Renda pela modalidade completa e que contribui também para a previdência oficial, pode se valer de incentivo fiscal, abatendo o valor das contribuições vertidas ao HCPA PREV da base de cálculo do Imposto de Renda, até o limite de 12% da renda anual tributável, de acordo com a legislação vigente, independente da modalidade do plano e da opção pelo regime tributário. 16. Qual a melhor opção de Imposto de Renda? Depende da situação individualizada, caso a caso. É importante ressaltar que se o valor estimado para recebimento do benefício for pequeno, enquadrando-se na faixa da isenção da tabela progressiva, por exemplo, a melhor opção seria por esse regime. Caso o valor estimado para recebimento do benefício seja mais elevado, enquadrando-se nas faixas superiores de tributação pela tabela progressiva e ainda, caso o tempo estimado para percepção do benefício seja mais distante (enquadrando-se nas alíquotas mais baixas), a melhor opção seria pelo regime regressivo. É uma decisão exclusiva de cada participante. 7

8 17. Como formalizar a opção pelo regime de tributação do IR? Assinalando a alternativa escolhida na Ficha de Inscrição no momento da adesão ou até o último dia útil do mês subseqüente ao ingresso no Plano, por meio do Termo de Opção de Tributação, que deve ser preenchido, em duas vias, assinado e entregue na área de gestão de pessoas da Patrocinadora, para remessa à BB Previdência. Caso o participante não se manifeste nos prazos acima, automaticamente será incluído no regime da tabela progressiva, sem necessidade de qualquer formalização. 18. O que fazer em caso de rescisão do vínculo empregatício com a Patrocinadora do Plano O participante do HCPA PREV, que se desligar da Patrocinadora sem estar em gozo de algum benefício previsto no Plano, poderá optar por uma das opções abaixo, mediante termo de opção que deverá estar assinado, com reconhecimento da assinatura (firma) em cartório: Autopatrocínio: poderá continuar no Plano em condição de autopatrocinado, ou seja, o participante assume o valor de sua contribuição e a parte da Patrocinadora para o Plano, para assegurar o recebimento do benefício que tiver direito. Benefício Proporcional Diferido: poderá manter-se inscrito no Plano com suspensão das contribuições, para receber a sua aposentadoria quando atingir todas as condições para recebimento do benefício. Portabilidade: poderá transferir os recursos financeiros correspondentes ao seu direito acumulado para outro plano de caráter previdenciário, desde que não tenha solicitado o resgate e tenha no mínimo 3 anos de contribuição para o Plano. Da mesma forma, o Plano HCPA PREV poderá receber recursos financeiros de planos de benefícios de outra Entidade de Previdência Complementar ou Sociedade Seguradora. Resgate: poderá solicitar o resgate, com consequente cancelamento do plano, e receber o valor decorrente do desligamento, sob a forma de pagamento único, ou em até 12 parcelas mensais e consecutivas. 19. Quem é o gestor do HCPA PREV É a BB PREVIDÊNCIA Fundo de Pensão Banco do Brasil uma entidade fechada de previdência complementar, constituída sob a forma de sociedade civil sem fins lucrativos, que atua como fundo de pensão multipatrocinado, o que significa dizer que diversos planos de aposentadoria de diferentes empresas são administrados em conjunto, utilizando-se de uma única infraestrutura e, consequentemente, reduzindo custos. A BB Previdência, segundo seu Estatuto Social, possui órgãos de deliberação, fiscalização e gestão, quais sejam: O Conselho Deliberativo é órgão de deliberação e orientação superior responsável por fixar as diretrizes e políticas a serem observadas pela BB Previdência. É composto por 9 membros titulares e seus respectivos suplentes, sendo 3 indicados pelas patrocinadoras, 3 eleitos dentre os participantes e assistidos e 3 designados pelo Banco do Brasil. O Conselho Fiscal é órgão de controle interno da BB Previdência, composto por 6 membros titulares e seus respectivos suplentes, sendo 4 representantes indicados pelas patrocinadoras e 2 representantes eleitos dentre os participantes e assistidos dos planos de benefícios. O Comitê Financeiro é órgão de assessoramento do Conselho Deliberativo, na formulação e no acompanhamento da Política e Diretrizes Gerais de Investimento da BB Previdência, composto por 4 membros efetivos e seus respectivos suplentes, sendo 2 membros do Conselho Deliberativo, o Diretor Presidente e o Diretor Financeiro e de Investimentos. A Diretoria Executiva é órgão de administração da BB Previdência, responsável por cumprir as disposições do 8

9 Estatuto Social e as decisões do Conselho Deliberativo, composta por 3 membros, designados pelo Banco do Brasil, que os escolhe entre seus funcionários da ativa. 20. Como são aplicados os recursos do HCPA PREV Os recursos do HCPA PREV são aplicados pela BB Gestão de Recursos Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A DTVM, a maior gestora de recursos de terceiros da América Latina, observada a política de investimentos aprovada anualmente pelo Conselho Deliberativo da BB Previdência. A aplicação dos recursos procura obter o melhor resultado com o menor risco, ou seja, permitir o retorno necessário dos investimentos para cumprir os compromissos assumidos com os participantes e assistidos. 21. Como obter informações sobre o Plano Por meio do site da BB Previdência o participante poderá manter-se informado sobre o seu Plano de Benefícios e acompanhar o seu saldo de conta, além de encontrar a legislação previdenciária e notícias sobre previdência complementar no Brasil. Pela Consultoria Previdenciária é possível realizar ligações em dias úteis, das 9h às 18h, para dúvidas e esclarecimentos sobre o Plano HCPA PREV. Pelo bbprevidencia@bbprevidencia.com.br, o participante poderá esclarecer suas dúvidas junto aos técnicos da BB Previdência 22. Como o Participante pode alterar seus dados cadastrais Os dados cadastrais podem ser alterados na área Acesse seu plano. O Participante pode também entrar em contato com a BB Previdência por meio da Central de Atendimento ou enviar para bbprevidencia@bbprevidencia.com.br. - Acesse o endereço - Clique em Acesse seu plano - Na página seguinte, clique em Primeiro acesso? Clique aqui 23. Como realizar seu primeiro acesso na área do participante Acesse seu plano - Preencha os campos com os dados solicitados: CPF, Data de nascimento e primeiro nome da mãe. Clique em Cadastrar senha - Informar qual a opção desejada para receber a senha: por ou SMS. Os dados apresentados na tela são os mesmos cadastrados na base da BB Previdência. Se as informações estiverem incorretas, o participante deverá entrar em contato com a Consultoria Previdenciária no telefone para atualizar o seu cadastro e receber a senha. Após receber a senha, volte para a tela Acesso Identificado e informe seu CPF e senha. A partir de agora, você terá acesso a todas as informações sobre seu Plano. 9

10 24. O Participante pode realizar simulação de benefício pelo site da BB Previdência Sim. O Participante ativo poderá realizar simulação de benefícios, seguindo os passos: Acesse o site Clique em Acesse seu plano ; Preencha os campos solicitados (CPF e senha); Acesse o menu Simulador de Benefício ; Clique em Simulador: Benefício ; Preencha os dados solicitados: Dados não editáveis: Nome, CPF, Data de Nascimento, Idade Atual, Data de Admissão na Empresa e Data de Inscrição no Plano. Dados editáveis: Obrigatórios: Data de Aposentadoria, Salário, Percentual de Contribuição ou Valor. Opcionais: Contribuição Especial/ Extraordinária/ Esporádica, Recurso oriundo de Portabilidade, Percentual de Pagamento Único e Beneficiários. Clique em Simular. O Participante optante pelos institutos do Autopatrocínio e do Benefício Proporcional Diferido não terá acesso ao simulador online. Caso deseje a simulação, deverá solicitar à BB Previdência pelo bbprevidencia@bbprevidencia.com.br ou pelo telefone Pense Futuro, o que é? O Participante do HCPA PREV dispõe de informações sobre a educação financeira e previdenciária no site área Acesse seu plano. 10