BLOCO K DA EFD ICMS IPI

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Maria de Fátima Paixão Brás
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1 BLOCO K DA EFD ICMS IPI Um mundo de informações na mão do FISCO CRC ES Professor Edgar Madruga 1

2 + Adaptação Tecnológica 2

3 MBA EM CONTABILIDADE E DIREITO TRIBUTÁRIO DO IPOG Professor Edgar Madruga 3

4 10 profissões em alta em 2014 Fonte: Michael Page Cientista de dados A busca por profissionais formados em Ciência da Computação ou Análise de Sistemas estará em alta devido às oportunidades do aumento da aplicação das tecnologias do big data, conceito fundamental no armazenamento de dados e maior velocidades dos sistemas. 4

alta devido às oportunidades do aumento da aplicação das tecnologias do big data,

5 Cientista de dados A busca por profissionais formados em Ciência da Computação ou Análise de Sistemas estará em alta devido às oportunidades do aumento da aplicação das tecnologias do big data, conceito fundamental no armazenamento de dados e maior velocidades dos sistemas. Direito/Ciências Contábeis A complexidade fiscal brasileira continuará demandando posições com essa formação. O perfil exige excelente base técnica fiscal, com destaque para os que têm boa visão de negócios. As profissões que devem ter reduções drásticas dos postos de trabalho até 2022 Fonte: InfoMoney 5

Direito/Ciências Contábeis A complexidade fiscal brasileira continuará demandando posições com essa formação.

6 1) Carteiro 2) Agricultor 3) Leitor de Medidor 4) Repórter de Jornal 5) Agente de Viagem 6) Lenhador 7) Comissário de Bordo 8) Operador de Furadeira 9) Funcionário de Gráfica 10) Fiscal de Imposto!!! 6

7 ??? Um vendedor ambulante??? 7

8 + Inovações Tributárias + E EIS QUE SURGE O SPED... NF-e??????? ECD EFD CT-e EFD Contribuições e-social EFD FINANCEIRAS EFD ISSQN NFS-e Nacional NFC-e ECF IRPJ 8

?????? ECD EFD CT-e EFD Contribuições www.

9 9

10 + Maria João Marcelo José Davi Blog do Madruga Você Os Segredos do Bloco K 10

11 1º Segredo Em tempos pós SPED o que um auditor vai lhe pedir numa auditoria???? 11

12 Professor, Está Havendo Autuações??? Vamos ver um Vídeo... 12

13 2º Segredo Ei + C = Ef + V 13

14 BLOCO K: CONTROLE DA PRODUÇÃO E DO ESTOQUE Este bloco se destina a prestar informações MENSAIS: Produção Consumo de insumos Estoque escriturado Obrigados: Estabelecimentos industriais ou a eles equiparados Atacadistas Podendo, a critério do Fisco, ser exigido de estabelecimento de contribuintes de outros setores Blog do Madruga BLOCO K: CONTROLE DA PRODUÇÃO E DO ESTOQUE Obrigados: Em JANEIRO DE 2015 (Ajuste Sinief nº 2/2009) Inicialmente a todas os Estabelecimentos industriais ou a eles equiparados mais os atacadistas EM TODO O BRASIL Portaria CAT - 147, de (São Paulo) Art. 2 - a Escrituração Fiscal Digital - EFD deverá ser efetuada... I - nos seguintes livros fiscais: f) Registro de Controle da Produção e do Estoque. Blog do Madruga 14

br BLOCO K: CONTROLE DA PRODUÇÃO E DO ESTOQUE Obrigados: Em JANEIRO DE 2015 (Ajuste Sinief nº 2/2009) Inicialmente a todas os Estabelecimentos industriais ou a eles equiparados mais os atacadistas EM

15 BLOCO K: CONTROLE DA PRODUÇÃO E DO ESTOQUE f) Registro de Controle da Produção e do Estoque. Art Esta portaria entrará em vigor na data de sua publicação, produzindo efeitos a partir de 1º de janeiro de 2009, exceto quanto: III - à alínea f do inciso I do caput do artigo 2º, que produzirá efeitos a partir de e apenas aos contribuintes com atividade econômica INDUSTRIAL OU EQUIPARADA A INDUSTRIAL. Blog do Madruga BLOCO K: CONTROLE DA PRODUÇÃO E DO ESTOQUE f) Registro de Controle da Produção e do Estoque. Art Esta portaria entrará em vigor na data de sua publicação, produzindo efeitos a partir de 1º de janeiro de 2009, exceto quanto: Nova redação dada ao inciso pela Portaria CAT-29/14, de III - à alínea f do inciso I do caput do artigo 2º, que produzirá efeitos a partir de Blog do Madruga 15

efeitos a partir de 01-01-2015 e apenas aos contribuintes com

16 BLOCO K: CONTROLE DA PRODUÇÃO E DO ESTOQUE AJUSTE SINIEF 10, DE 13 DE JUNHO DE º A escrituração do Livro de Registro de Controle da Produção e do Estoque, pelos contribuintes a ela obrigados nos termos do 4º do art. 63 do Convênio S/N, de 15 de dezembro de 1970, será obrigatória na EFD a partir de: I 1º de janeiro de 2015, para os contribuintes relacionados em protocolo ICMS celebrado entre as administrações tributárias das unidades federadas e a RFB; II 1º de janeiro de 2016, para os demais contribuintes.. Blog do Madruga BLOCO K: CONTROLE DA PRODUÇÃO E DO ESTOQUE REGISTRO K200: ESTOQUE ESCRITURADO Objetivo: informar o estoque final escriturado do período Tipo de estoque a ser informado: Mercadoria para revenda Matéria-Prima Embalagem Produtos em Processo Produto Acabado Subproduto Outros Insumos Blog do Madruga 16

63 do Convênio S/N, de 15 de dezembro de 1970, será obrigatória na EFD a partir de: I 1º de janeiro de 2015, para os contribuintes relacionados em protocolo ICMS celebrado entre as administrações

17 BLOCO K: CONTROLE DA PRODUÇÃO E DO ESTOQUE OUTROS REGISTROS: REGISTRO K220: OUTRAS MOVIMENTAÇÕES INTERNAS ENTRE MERCADORIAS REGISTRO K230: ITENS PRODUZIDOS REGISTRO K235: INSUMOS CONSUMIDOS REGISTRO 0210: CONSUMO ESPECÍFICO PADRONIZADO Deve ser informado o consumo específico padronizado e a perda normal percentual de um insumo/componente para se produzir uma unidade de produto resultante, segundo as técnicas de produção de sua atividade, referentes aos produtos que foram fabricados pelo próprio estabelecimento ou por terceiro Blog do Madruga BLOCO K: CONTROLE DA PRODUÇÃO E DO ESTOQUE OUTROS REGISTROS: REGISTRO K250: INDUSTRIALIZAÇÃO EFETUADA POR TERCEIROS ITENS PRODUZIDOS REGISTRO K255: INDUSTRIALIZAÇÃO EM TERCEIROS INSUMOS CONSUMIDOS Blog do Madruga 17

segundo as técnicas de produção de sua atividade, referentes aos produtos que foram fabricados pelo próprio estabelecimento ou por terceiro Blog do Madruga www.edgarmadruga.com.

18 3º Segredo As empresas prestam muita atenção ao custo de fazer algo Deviam preocupar-se mais com os custos de não fazer nada Philip Kotler 18

19 19

20 Anos se passaram desde o início da obrigatoriedade da EFD ICMS/IPI % % % % % % % % Arquivos SEM MOVIMENTO ou NÃO ENTREGUES % 20

21 3º Segredo 1 Código = 1 Produto 2 Códigos = 1 Produto??? 21

22 3º Segredo do Bloco K ÚNICA UNIDADE DE MEDIDA POR ITEM EM TODOS OS PROCESSOS INTERNOS 22

23 Cadastros REGISTRO 0190: IDENTIFICAÇÃO DAS UNIDADES DE MEDIDA Código da unidade de medida Descrição da unidade de medida Exemplos: 0190 UN UNIDADE 0190 FA FARDO 0190 AMP AMPOLA 0190 PC PEÇA Blog do Madruga 4º Segredo do Bloco K 23

24 + Valor do Imposto a Pagar: Remetente Destinatário Produto Operação Variáveis Cadastrais Blog do Madruga Tudo Começa nos... Cadastros Blog do Madruga Fórum SPED Porto Alegre 24

25 + Que Começa nos... Processos Blog do Madruga Fórum SPED Porto Alegre + Que Começa em... VOCÊ!!! Blog do Madruga Fórum SPED Porto Alegre 25

26 5º Segredo 26

27 6º Segredo 27

28 SPED: A Fronteira final? Você sabe o que NFC-e??? 28

29 Nota Fiscal ao Consumidor Eletrônica Blog do Madruga Você sabe o que RFID??? 29

30 Blog do Madruga RIFID Blog do Madruga 30

31 Teoria? Blog do Madruga Blog do Madruga 31

32 Blog do Madruga 7º e Ultimo Segredo 32

33 Complexidade Tributária??? As regras São Claras??? 33

34 Empreendedores são aqueles que entendem que há uma pequena diferença entre OBSTÁCULOS e OPORTUNIDADES e são capazes de transformar ambos em VANTAGENS!!! Maquiavel O Segredo dos Grandes... Nelson Mandela Sir Winston Churchill M.K.Gandhi Martin Luther King Abraham Lincoln Walt Disney Disney World Akio Morita Sony Henry Ford Ford Motors Bill Gates Microsoft Larry Page Google 34

35 O Segredo de Grandes... Nelson Mandela Albert Einstein Thomas Edison Charlie Chaplin Steven Spielberg Jack Welch Peter Drucker Tom Peters Lee Iacocca Click on the picture to view their famous quotations Você não vai AMAR tudo o que fizer!!! 35

36 Ponha AMOR em tudo o que faça!!! 36

37 Abstenções: Os comentários e opiniões manifestados neste curso, inclusive nestas lâminas, são de autoria do palestrante, bem como, há autorização dos autores de algumas lâminas para divulgação das mesmas. As aludidas manifestações têm natureza meramente informativa e educacional, ou seja, não se referem a caso(s) concreto(s) de pessoa(s) física(s) e/ou jurídica(s) presente(s) ou ausente(s) da palestrante. A utilização de tais manifestações, por qualquer pessoa, será feita sob sua exclusiva responsabilidade e risco. O Professor Edgar Madruga não garante que autoridades em matéria contábil e/ou tributária não venham a adotar posicionamentos diferentes dos manifestados/debatidos ao longo da palestra, inclusive nestas lâminas. Aos interessados em adotar procedimentos/estratégias relacionadas a um ou mais temas debatidos no curso, ou mesmo fundamentá-los, recomenda-se orientação profissional criteriosa, precedida de análise do(s) caso(s) concretos(s). O conteúdo desta apresentação é protegido pelos direitos autorais até os limites da autoria e criação intelectual de seus autores, sendo vedada a reprodução sem suas expressas autorizações. Blog do Madruga 37

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