Melhores Práticas do Cenário SPED no Brasil e o futuro do SPED 2013/2014

Transcrição

1 Melhores Práticas do Cenário SPED no Brasil e o futuro do SPED 2013/2014

2 Obrigatoriedade Estratégico Risco/Compliance

3 Os projetos

4 Projetos de adaptação Resolução 13 Cut-off do estoque em 31/12/2012 Cadastro Tributário produtos imports e acabados Construção da FCI Mapmentº das operações interest. Revisão do MVA Revisão do DIFAL Novos CSTs

5 Autoregularização 1ª ação EFD ICMS/IPI 2ª ação ECD 3ª ação EFD Contribuições empresas notificadas

6 NFC-e Varejo

7 Siscoserv Fase 1 Mapeamento Fase 2 Fase 3 Legado desde 08/12 Fase 4 NBS Sistema Multa: R$ 1.500,00 por atraso e 0,2 sobre o faturamento por erro ou omissão

8 Lei Discriminação de Impostos nas Notas Fiscais ICMS I.I IOF NF-e ECF IPI ISS CIDE PIS COFINS CPRB

9 Conhecimento de Transporte Eletrônico Emitentes ERPs Integração Adquirentes Envio.xml Download.xml

10 Auditoria Digital

11 BI Tributário Inteligência Fiscal

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23 SIMPLES NACIONAL SOLUÇÃO DE CONSULTA RFB Nº 35, DE 25 DE MARÇO DE 2013 (6ª Região Fiscal) D.O.U.: ASSUNTO: Contribuições Sociais Previdenciárias EMENTA: CONTRIBUIÇÃO SUBSTITUTIVA. EMPRESAS OPTANTES PELO SIMPLES NACIONAL. ANEXOS I E III. NÃO CABIMENTO. 1. Às empresas optantes pelo Simples Nacional tributadas na forma dos Anexos I e III da Lei Complementar nº 123, de 2006, não se aplica a contribuição previdenciária substitutiva incidente sobre a receita bruta prevista na Lei nº , de Essa contribuição, porém, é devida pelas microempresas e empresas de pequeno porte optantes pelo Simples Nacional que recolhem com fundamento no 5º-C do art. 18 da Lei Complementar nº 123, de 2006 (Anexo IV), desde que a atividade exercida esteja inserida entre aquelas alcançadas pela contribuição substitutiva e sejam atendidos os limites e as condições impostos pela Lei nº , de 2011, para sua incidência. Reforma da Solução de Consulta SRRF06/Disit nº 70/2012. DISPOSITIVOS LEGAIS: Constituição Federal de 1988, art. 195, 13; Lei Complementar nº 123, de 2006, art. 13, VI e art. 18, 5º-C; Lei nº , de 2011, arts. 7º e 8º; Lei nº 8.212, de 1991, art. 22; Lei nº , de 2012, art. 55; Medida Provisória nº 540, de 2011, art. 7º, Medida Provisória nº 582, de 2012, arts. 1º e 2º, e Medida Provisória nº 601, de 2012, art. 1º. MÁRIO HERMES SOARES CAMPOS Chefe

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26 EFD Financeiro Em Planejamento Propósito: Contas a Pagar e Contas a Receber Prazo: Não definido

27 SPED Mineiro VISÃO GERAL A Res /2007 de MG normatiza a apresentação de arquivo digital contendo: Movimentações de Estoque e Ordens de Produção Obrigatoriedade: CNAEs 10 a 17 e 19 a 32 + Valor contábil das saídas superior a R$ 576 MI em Vigência: Desde 1º de janeiro de 2012 Entrega: Até 01/08/2013 Penalidades: De UFEMGs por Intimação a UFEMGs por Infração

28 SPED Mineiro TIPOS DE INFORMAÇÕES 1) Estoques escriturados Reg. H200; 2) Entrada em estoque Reg. H200; 3) Saída do estoque Reg. H200; 4) Produção acabada Reg. H230/H250; 5) Consumo de insumos Reg. H235/H255; 6) Estoques inventariados Reg. H005/H010; 7) Movimentações internas Reg. H220; 8) Consumo específico padrão Reg. 0210; 9) Acertos de erros de apontamento Reg. H270/H275; 10) Fases de Produção Reg. H260; 11) Custos de produção e estoque Reg. I210; 12) Doc. Fiscais Entrada e Saída Reg. C100/C170.

29 SPED Mineiro DIFICULDADES Lista Técnica Criação e Manutenção Revelação do segredo industrial) Bill of Material Standard e Variations Ordens de Produção Volume de dados pelo detalhamento de informações Linha fase processo (Ex. Prensa, Funilaria, Pintura e Montagem final) Mudanças nos processos de movimentação de mercadoria e fluxo de produção Reprocessamentos Alinhar as atividades manuais de apontamento de estoque e custeio ao Sistema de Gestão Custeio e Inventário apontados mensalmente Ficha Técnica com qualidade Processos de produção Realocação Validações que o Fisco fará Performance Extratores Validador da SEF

30 SPED Mineiro STATUS ATUAL Res jun/07 Possibilidade de Regime Especial - set/10 Vigência jan/12 Intimações jan/13 Entregas fev e mar/13 Reunião FIEMG e Pedidos de Regimes Especiais mar/13 Indeferimento dos Pedidos abr/13 Nova Prorrogação para ago/13 abr/13 Nova Prorrogação? Inclusão do Livro de Controle da Produção e do Estoque na EFD ICMS/IPI?

31 Os projetos