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Transcrição

1 Salvador, 10 março de 2016 Aos Administradores do Esporte Clube Vitória At. Sr. Felipe Vilela Assunto: Demonstrações contábeis. Pelo presente, estamos encaminhando aos cuidados de V. Sas., as demonstrações contábeis referente ao exercícico de 2016, Visando facilitar o entendimento estruturamos o presente relatório da seguinte forma: Descrição Páginas Balanço Patrimonial 2 Demonstração de resultado 3 Demonstração da mutação do Patrimônio Social 4 Demonstração do Fluxo de Caixa 5 Demonstrativo das receitas e despesas mensais 6 e 7 Detalhamento da conta Patrimoniais 8 a 22 Colocamos-nos ao inteiro dispor de V.Sas., para quaisquer esclarecimentos adicionais que se fizerem necessários e subscrevemo-nos. Campos & Associados Serviços Contábeis Ltda. Teófilo Campos dos Santos Contador CRC/Ba nº /O-5 Campos & Associados Serviços Contábeis 1

2 QUADOR I BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2015 ATIVO PASSIVO Nota Nota CIRCULANTE CIRCULANTE Caixa e Equivalentes de Caixa Fornecedores Contas a receber Obrigações e Encargos Sociais a Recolher Almoxarifado Tributos e Contribuições a recolher Outros créditos Empréstimos Bancários TOTAL CIRCULANTE Parcelamentos Fiscais Recebimentos antecipados NÃO CIRCULANTE Contas a pagar Realizável a longo prazo 7 Projetos Bloqueio Judicial Total circulante Partes relacionadas Contas a receber NAO CIRCULANTE Total realizável a longo prazo Contingências passivas Parcelamentos Fiscais Investimentos Recebimentos antecipados Imobilizado: Receitas a apropriar Intangível Total não circulante Intangível/atletas PATRIMÔNIO SOCIAL Patrimônio Social Total ativo não circulante Reserva de Reavaliação Superávits (Déficits) acumulados Superávit do exercício Total patrimônio social Total do ativo Total do Passivo (As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis) Campos & Associados Serviços Contábeis 2

3 QUADRO II Demonstração dos resultados dos exercícios Findos em 31 de dezembro 2016 e 2015 RECEITAS OPERACIONAIS Nota Receita operacional bruta (-) Deduções da receita bruta Impostos e contribuições ( ) ( ) Despesas com jogos - ( ) Total das deduções ( ) ( ) Total da receita operacional liquida DESPESAS OPERACIONAIS Futebol profissional ( ) ( ) Futebol de base ( ) ( ) Futebol feminino (63.794) - Esporte olímpico ( ) - Despesas administrativas ( ) ( ) Reversão de provisões Total das despesas operacionais ( ) ( ) Despesa financeiras liquidas ( ) ( ) Receitas financeiras Total das despesas operacionais 22 ( ) ( ) Superávit/(déficit) do exercício ( ) (As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis) Campos & Associados Serviços Contábeis 3

4 QUADRO III Demonstração das mutações do patrimônio social Findos em 31 de dezembro de 2016 e 2015 Reserva de Reavaliação Superávits Patrimônio de Ativos (Déficits) social Próprios acumulados Total Saldos em 31 dezembro de Ajustes de exercícios anteriores Déficit do exercício - - ( ) ( ) Saldos em 31 de dezembro de Ajustes de exercícios anteriores - - ( ) ( ) Superávit do exercício Saldos em 31 de dezembro de (As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis) Campos & Associados Serviços Contábeis 4

5 QUADRO IV DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E Fluxo de caixa das atividades operacionais Superávit/(déficit) do exercício ( ) Despesas (receitas) que não afetam o caixa e equivalentes: Ajustes de exercícios anteriores ( ) Provisão para Contingências Passivas Recuperação de Custo Atletas - - Resultado da Baixa do Intangível Depreciações e amortizações Atualização monetária parcelamento Amortização recebimento antecipado ( ) - Resultado ajustado (Aumento) redução nos ativos operacionais: Contas a receber ( ) ( ) Outros Créditos ( ) Depósitos Judiciais ( ) ( ) Aumento (redução) nos passivos operacionais: Fornecedores ( ) Obrigações e Encargos Sociais a Recolher ( ) Tributos a recolher ( ) Parcelamentos Fiscais Recebimento antecipado Contas a pagar ( ) Projetos ( ) Empréstimos bancários Disponibilidades liquidas geradas nas Atividades Operacionais ( ) Fluxo de caixa nas atividades de Financiamentos: Partes relacionadas ( ) ( ) Recebimentos de Empréstimos Pagamentos de Empréstimos ( ) ( ) Disponibilidades liquidas aplicadas nas atividades de Financiamentos ( ) ( ) Fluxo de caixa nas atividades de Investimentos Adições no Imobilizado ( ) ( ) Adições no Intangível - atletas ( ) ( ) Adições intangíveis software ( ) - Disponibilidades liquidas aplicadas nas Atividades de Investimento: ( ) ( ) Disponibilidades liquidas aplicadas no exercício Demonstração do aumento (redução) nas Disponibilidades No início do exercício No final do Exercício Aumento das disponibilidades (As notas explicativas são partes integrantes das demonstrações contábeis) Campos & Associados Serviços Contábeis 5

6 QUADRO V ESPORTE CLUBE VITÓRIA DEMONSTRATIVODAS RECEITAS E DESPESAS EXERCÍCIO DE 2016 EM (R$) DESCRIÇÃO Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro TOTAL RECEITAS OPERACIONAIS Receitas diversas Receitas (despesas) de jogos Receitas patrimoniais Receitas luvas Receitas royalties Patrocínios Direito de arena e imagem Transação com atletas Premiações Total das receitas (-) Deduções da Receita Bruta Resultado liquido DESPESAS OPERACIONAIS FUTEBOL DIVISÃO DE BASE Salários e ordenados Encargos sociais Consumo e manutenção Despesas diretas Total futebol divisão de base FUTEBOL PROFISSIONAL Salários e ordenados Encargos sociais Despesas administrativas Despesas com serviços Despesas tributarias Despesas de viagens Despesas diretas Prestação de serviço contrato Total futebol profissional Campos & Associados Serviços Contábeis 6

7 QUADRO IV ESPORTE CLUBE VITÓRIA DEMONSTRATIVODAS RECEITAS E DESPESAS EXERCÍCIO DE 2016 EM (R$) DESCRIÇÃO Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro TOTAL FUTEBOL FEMININO Despesas administrativas ESPORTES OLIMPICOS Salários e ordenados Encargos sociais Despesas administrativos Total esportes olímpicos TOTAL DAS DESPESAS COM FUTEBOL DESPESAS ADMINISTRATIVAS Salários e ordenados Encargos sociais Consumo e manutenção Despesas tributárias Despesas financeiras Receitas financeiras Viagens Total das despesas administrativas TOTAL GERAL DAS DESPESAS OPERACIONAIS RESULTADO MENSAL Campos & Associados Serviços Contábeis 7

8 1. CONTEXTO OPERACIONAL 0 ESPORTE CLIBE VITORIA, fundado em 13 de maio de 1899, nesta cidade do Salvador, Estado da Bahia, reconhecido de utilidade pública pela Lei de 16 de novembro de 1995, e uma associação civil de caráter desportivo, sem fins lucrativos, com prazo de duração indeterminado, com sede e foro nesta cidade, tendo como endereço a Rua Arthêmio Valente, 01 Praça Nossa Senhora da Vitoria, Canabrava, Salvador, Bahia, CEP , inscrito no CNPJ / , com personalidade jurídica distinta dos seus associados, que não respondem solidaria ou subsidiariamente por suas obrigações, e que tem por finalidade: a) Desenvolver, difundir e proporcionar a pratica de esportes e o aprimoramento da educação física, pela pratica das diversas modalidades desportivas; b) Promover reuniões e atividades de caráter esportivo, cívico, educacional gratuito, cultural e social; e c) Organizar ou participar da organização e administração de equipes competitivas, profissionais ou não profissionais, em diversas modalidades desportivas, observada a legislação em vigor e os termos deste estatuto A lei nº 9.615, de 24 de março de 1998, alterado pelas leis Nºs; de 14 de julho de 2000, de 16 de julho de 2001, de 15 de maio de 2003, de 19 de maio de 2005, de 16 de março de 2011, de 15 de outubro de 2013 e de 04 de agosto de 2015, instituiu normas gerais sobre o desporto no Brasil. A compilação dessas leis determina as relações jurídicas das entidades desportivas com atletas, equiparando-as as relações jurídicas das sociedades empresariais no que se refere aos aspectos fiscais, previdenciários financeiros, contábeis, trabalhistas e administrativos. Nos termos da legislação vigente, o Esporte Clube Vitoria está subordinado a tributação de contribuição previdenciária sobre suas receitas (Patrocínios, Publicidades, Licenças de marcas, Timemania, Jogos e Televisionamentos), retida na fonte a alíquota de 5%, como substitutivo dos encargos previdenciários. O Esporte Clube Vitoria também tem a responsabilidade pela retenção e recolhimento da contribuição previdenciária de empregados e de terceiros, assim como, pela retenção e recolhimento dos encargos parafiscais, inclusive, com terceiros (4,5% sobre a folha de pagamento), e 1 % de PIS sobre a folha de pagamento. O patrimônio do Esporte Clube Vitoria é constituído pelo Estádio de Futebol "Manoel Barradas Carneiro - Barradão", pela Sede de Remo da Ribeira, pelo Complexo Desportivo "Benedito Dourado da Luz" e por todos os demais bens moveis, títulos, valores, troféus, hinos e seus registros, além de direitos, marcas e patentes pertencentes ao Clube. O Esporte Clube Vitoria é regido por seu Estatuto Social, por seus Regulamentos e Legislação aplicável, tendo como poderes: a) a Assembleia Geral; b) o Conselho Deliberativo; c) o Conselho Diretor; d) o Conselho Fiscal. Campos & Associados Serviços Contábeis 8

9 Atualmente, o ESPORTE CLIBE VITORIA conta com 345 colaboradores, dentre atletas e funcionários. As receitas do Clube são originadas, principalmente, de: Cessão de direitos econômicos sobre atletas; Rendas provenientes de competições desportivas, arrecadação da bilheteria de jogos e televisionamento; Contribuintes sociais - mensalidades, taxa de manutenção, joias e anuidades; Patrocínios e licenciamentos; e Permutas por patrocínios. O Esporte Clube Vitória projeta ter a maior estrutura esportiva do Norte-Nordeste até o final da década. Até 2019, ano de inauguração da Arena multiuso, o Complexo do Barradão, englobará um renovado CT Manoel Pontes Tanajura (profissional e base), Centro Integrado de Medicina Esportiva, alojamento para atletas em formação, refeitório, academia, novas instalações para a área administrativa e concentração para o elenco profissional. O Esporte Clube Vitória também almeja ter o maior quadro de sócios da região e um dos maiores do país. Para tanto, a diretoria do clube desenvolve projeto de captação que deverá ser iniciado ainda em Contrato com a TV Globo O Esporte Clube Vitória possui dois contratos de cessão (firmados em 2015) de Direitos de Captação, Fixação, Exibição e Transmissão do Campeonato Brasileiro com a Globo Comunicação e Participações S.A. para os anos de 2016, 2017, 2018 (Contrato 01), 2019 e 2020 (Contrato 02). O Esporte Clube Vitória registra ainda que recebeu antecipação da Globo Comunicação e Participações S.A (referente ao contrato 02), em novembro de 2015 no valor bruto de R$ (será amortizado nos anos de 2019, 2020,2021 e 2022) Em 30 de maio de 2016 o Esporte Clube Vitória renegociou o contrato de cessão dos direitos de transmissão e exibição dos jogos do CLUBE na principal competição de futebol profissional, em âmbito nacional, denominado Campeonato Brasileiro de Futebol Séria A das temporadas de 2019 e 2020 e negociou a cessão dos referidos direitos nas temporadas 2021, 2022, 2023 e 2024, com exclusividade, no Brasil e exterior, em TV aberta, Tv Fechada, Pay-Per-view (PPV), Internet, Telefonia Móvel, Vídeo sob Demanda, e circuito fechado, em decorrência desta renegociação, a Globo Comunicações S/A pagou ao Esporte Clube Vitória o valor bruto de R$ , referente às luvas previstas na renegociação. Programa de Modernização de Gestão e de Responsabilidade Fiscal do Futebol Brasileiro PROFUT No ano de 2015, o Esporte Clube Vitória, aderiu ao PROFUT, em conjunto com o Vitória S/A reduzindo de forma consolidada em R$ ,50 a dívida das duas instituições. Campos & Associados Serviços Contábeis 9

10 O Programa de Modernização da Gestão e de Responsabilidade Fiscal do Futebol Brasileiro - PROFUT, instituído pela Lei de Responsabilidade Fiscal do Esporte-LRFE Lei /2015, fortaleceu as práticas de governança do Esporte Clube Vitória, em consonância com a gestão transparente e democrática e o equilíbrio financeiro que a entidade já vinha praticando desde abril de Aspectos relevantes ocorridos no ano de 2016: O Esporte Clube Vitória vem mantendo os pagamentos regulares das prestações devidas, condições necessárias para a manutenção do Clube no parcelamento especial, regulamentado pelo PROFUT, no montante de R$ pertencente ao Vitória S/A e R$ pertencente ao Esporte Clube Vitória. A administração do Esporte Clube Vitória está atualizando a escrituração contábil referente aos exercícios de 2013, 2014, 2015 e 2016 do Vitória S/A, pois o último balanço patrimonial dessa controlada, foi emitido em 31 de dezembro de BASE PARA ELABORAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS E RESUMO DAS PRINCIPAIS PRATICAS CONTÁBEIS As demonstrações financeiras foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis estabelecidas no Brasil, aplicáveis as entidades desportivas profissionais, particularmente a Interpretação Técnica Geral Entidade Desportiva Profissional aprovada pela Resolução CFC nº de 25 de janeiro de 2013 incluindo os pronunciamentos e orientações emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC). Estas demonstrações são apresentadas em reais. 2.1 Uso de estimativas contábeis A elaboração de demonstrações financeiras requer que a Administração utilize de julgamento na determinação e no registro de estimativas contábeis. 0 Esporte Clube Vitoria baseia suas estimativas em aspectos históricos e em outros fatores, incluindo expectativas de eventos futuros, considerados razoáveis para as circunstancias. A liquidação das operações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados em razão de imprecisões inerentes ao processo e sua determinação Ativos e passivos significativos sujeitos a estimativas e premissas incluem: perdas em contas a receber, a definição da vida útil dos bens imóveis, amortização do intangível por prazo contratual, e o valor de contingencias ativas e passivas. 2.2 Redução ao valor recuperável dos ativos 0s ativos, imobilizado e intangível devem ser revistos para determinar se há qualquer indicação de que esses ativos sofreram uma perda por redução ao valor recuperável. Se houver indicação de um problema de recuperação, o valor recuperável de qualquer ativo afetado (ou grupo de ativos relacionados) será estimado e comparado com o seu valor contábil. Se o valor recuperável estimado for menor, o valor contábil será reduzido ao seu valor recuperável estimado e uma perda por redução ao valor recuperável será reconhecida imediatamente em lucros e perdas. Campos & Associados Serviços Contábeis 10

11 Considerando-se o atual nível dos controles sobre os principais ativos, a administração do Esporte Clube Vitoria não efetuou analise dos seus ativos de forma a identificar eventual necessidade de reconhecimento de provisão para perda por redução ao valor recuperável. 2.3 Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa referem-se ao caixa, cheques administrativos, depósitos bancários, e aplicações financeiras de curto prazo de alta liquidez e com risco insignificante de mudança de valor. 2.4 Contas a receber As contas a receber correspondem aos valores a receber das suas diversas fontes de receita no decurso normal das atividades do Esporte Clube Vitoria. Se o prazo de recebimento for equivalente a um ano ou menos, as contas a receber são classificadas no ativo circulante. Caso contrário, estão apresentadas no ativo não circulante. 2.5 Estoques Referem-se basicamente a produtos de material esportivo. 2.6 Partes relacionadas O saldo ativo relativo a operação com parte relacionada, decorrem de transações com a sua controlada Vitoria S/A, que foram realizadas em condições usuais de mercado para os respectivos tipos de operações, porém sem previsão dos encargos. 2.7 Investimentos Refere-se a investimento em sociedade controlada, e que deveria ser avaliado na proporção do valor do patrimônio líquido contábil da sociedade, pelo método da equivalência patrimonial. 2.8 Imobilizado Os Itens do imobilizado estão mensurados pelo custo de aquisição ou construção, deduzidos da depreciação acumulada. A depreciação é reconhecida de modo a alocar o custo dos ativos ao longo de suas vidas uteis estimadas, utilizando-se o método linear. As taxas anuais usadas para a depreciação do imobilizado são as seguintes: Bens Taxa Anual Imóveis 4% Veículos 20% Equipamentos náuticos 10% Máquinas e equipamentos 10% Equipamentos de informática 20% Campos & Associados Serviços Contábeis 11

12 Bens Taxa Anual Equipamentos de comunicação 20% Equipamentos Médicos 10% Flotilha 10% Instalações 10% Moveis e utensílios 10% Se houver uma indicação de que houve uma mudança significativa na taxa de depreciação, na vida útil ou no valor residual de um ativo, a depreciação desse ativo será revista prospectivamente para refletir as novas expectativas. Reserva de reavaliação sobre bens do imobilizado O Esporte Clube Vitoria procedeu a reavaliação de seu ativo imobilizado, em data anterior a 01/01/2007. Considerando-se os atuais controles sobre os saldos do imobilizado, em 31 de dezembro de 2016 o Esporte Clube Vitoria não pode analisar a capacidade de recuperação dos valores registrados no ativo imobilizado (impairment) e tampouco revisou o tempo de vida útil econômica dos bens para apuração das taxas de depreciação. 2.9 Ativos intangíveis Integram os ativos intangíveis o custo incorrido com a formação/aquisição de atletas, bem como os direitos de imagem dos atletas profissionais, conforme determina a interpretação Técnica Geral Entidade Desportiva Profissional aprovada pela Resolução CFC nº 1.429/13, assim classificados: a) Atletas em Formação - incluem os gastos incorridos com os atletas em formação (base), atribuídos individualmente aos atletas ainda não profissionalizados. Os custos incorridos mensalmente com a formação de atletas são devidamente segregados das demais despesas/custos do clube e são rateados uniformemente para compor o custo individual de cada atleta, de acordo com o número de atletas em formação no mês em que são incorridos. A amortização dos custos com formação de atletas ocorre a partir do momento em que o atleta é profissionalizado ou quando da dispensa do atleta em formação. O Clube não vem amortizando os custos dos atletas conforme determina a legislação aplicada. b) Atletas Profissionais - incluem os custos acumulados, ainda não amortizados, durante a formação no Clube ou os custos contratados (valor do desembolso, comissões pagas aos agentes e outros), relativos aos direitos econômicos de atletas, cujo direito federativo pertencia a outra entidade. A amortização dos custos de atletas formados ocorre durante o período do contrato ou quando da cessão dos direitos a outras entidades. O Clube não vem amortizando os custos dos atletas conforme determina a legislação aplicada. Campos & Associados Serviços Contábeis 12

13 c) Direitos de Imagem - referem-se aos valores contratados com os atletas profissionais a título de direitos de imagem, tendo como contrapartida uma conta de passivo circulante de igual denominação. Tais valores devem ser amortizados de acordo com o prazo de vigência dos contratos ou quando da saída do atleta do clube, caso isto ocorra antes do prazo final do contrato Demais passives circulantes e não circulantes São demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis. Acrescidos, quando aplicável dos correspondentes encargos e variações monetárias, até a data do balanço, sendo classificados como passivos circulantes se o pagamento for devido no período de até um ano. Caso contrário, as contas a pagar são apresentadas como passivo não circulante Provisões Provisões são reconhecidas quando o Esporte Clube Vitoria tem uma obrigação presente (legal ou não formalizada) em consequência de um evento passado, é provável que benefícios econômicos sejam requeridos para liquidar a obrigação e uma estimativa confiável do valor da obrigação possa ser feita. Quando o Esporte Clube Vitoria espera que o valor de uma provisão seja reembolsado, no todo ou em parte, por exemplo, por forca de um contrato de seguro, o reembolso é reconhecido como um ativo separado, mas apenas quando o reembolso for praticamente certo. A despesa relativa a qualquer provisão é apresentada na demonstração do resultado, líquida de qualquer reembolso Passivos Contingentes Os passivos contingentes são provisionados quando as perdas forem avaliadas como prováveis e os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os passivos contingentes avaliados como perdas possíveis são apenas divulgadas em nota explicativa e os passivos contingentes avaliados como perdas remotas não são provisionados nem divulgados Reconhecimento da receita O Esporte Clube Vitoria utiliza o regime de competência para o reconhecimento das receitas. a) Receitas A receita compreende o valor justo da contraprestação a receber pela negociação de atletas, licenciamento de produtos, patrocínios, alugueis, receitas do social, entre outros. O clube reconhece a receita quando o valor desta pode ser mensurado com segurança, e é provável que benefícios econômicos fluam para a entidade e quando critérios específicos tiverem sido atendidos para cada uma das atividades do Esporte Clube Vitoria, conforme descrição a seguir: Campos & Associados Serviços Contábeis 13

14 a.1) Receita de Televisionamento As receitas de TV aberta e por assinatura são decorrentes da participação do Esporte Clube Vitoria no contrato de cessão de direito de captação, fixação e transmissão de jogos do Campeonato Brasileiro de Futebol, firmado entre a Globo Comunicação e Participantes Ltda., tendo como interveniente a Confederação Brasileira de Futebol. Os valores referentes às luvas, cujas cláusulas não preveem devolução, são integralmente contabilizados como receita no momento do recebimento. As receitas de transmissão são registradas à medida que são auferidas de acordo com os contratos. a.2) Receita de Jogos de Futebol A receita de jogos de futebol refere-se à arrecadação de bilheteria pela venda de ingressos. a.3) Receita de patrocínio, publicidade e marketing Refere-se aos contratos firmados entre o Esporte Clube Vitória e seus patrocinadores, para veiculação da sua marca e de terceiros. c) Custos da Atividade de Desporto São representados principalmente pelas remunerações, benefícios e encargos sociais dos atletas, serviços médicos, amortização dos atestados liberatórios e dos custos com os empréstimos e venda de atletas. O custo de empréstimo de atletas é reconhecido no resultado proporcionalmente ao prazo estabelecido nos contratos de empréstimos Instrumentos financeiros O Esporte Clube Vitoria não atua no mercado de derivativos. Os ativos e passivos tratados como instrumentos financeiros tais como caixa e equivalentes de caixa, créditos a receber e captações de recursos com terceiros não possuem valores de mercado diferente daqueles apresentados no balanço patrimonial e foram atualizados de acordo com os contratos inerentes às respectivas transações e práticas contábeis vigentes. Ativos financeiros mantidos até o vencimento compreendem basicamente as aplicações financeiras. São mensurados ao custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos de acordo com os prazos e condições contratuais Isenção do imposto de renda e da contribuição social O Art.15 da Lei nº 9.532/1997 assegura a isenção do imposto de renda e da contribuição social sobre o lucro às associações civis sem fins lucrativos - inclusive clubes de futebol - que prestam serviços para os quais houverem sido instituídas e os coloquem à disposição do grupo de pessoas a que se destinam Ajuste de Exercícios Anteriores O Esporte Clube Vitoria, durante o exercício de 2016, contabilizou alguns ajustes em contas patrimoniais ativas e passivas com contrapartidas na conta de ajuste de exercícios anteriores no patrimônio social. O efeito líquido dos ajustes no patrimônio líquido em 31/12/2016 foi devedor em R$ A composição dos ajustes por conta patrimonial, está demonstrada a seguir: Campos & Associados Serviços Contábeis 14

15 Ajustes de exercício anteriores em 2016 (RS) Contras partidas envolvidas Débito Crédito Efeito Adelaide Carrozzo Total , Assistência Odontológica Total , Banco Itaú C/C Total , Banco Itaú S.A. C/C Total , , Caixa Econômica Federal C/C Total , Carlos Alberto de Jesus Trindade Ju Total , Carlos Henrique das Neves Ferreira Total , Cartão de Credito - Itaú Total , Cassiano Bouzon Jesus Total , Davi Hudson Santana dos Santos , Del Rei Advogados e Consultores S.C ,00 ( ) Encargos s/férias e 13º salário , Hapvida Assistência Medica Ltda Total ,91 (59.575) INSS a Pagar , Intangível , IRRF Assalariados , IRRF PJ , ISS Retido Na Fonte ,01 ( ) Itaú 1576 C/C , Múltiplos Consultores Associados ,02 ( ) Nutricash Multi Beneficio ,75 (29.805) PIS s/ Folha Pagamento ,58 (39.086) Rede Globo Tv Aberta , Rescisões Pessoa Física ,44 (4.480) Sou Mais Vitoria Total 118, Tributos Pis/Cofins/Csll Total , Efeito na conta de superávit/déficit acumulado , , ,67 3 Caixa e equivalentes de caixa Caixa Bancos conta movimento Aplicações financeiras Cheque administrativo / tesouraria Total Contas a receber Sou Mais Vitoria Escolinha de Futebol (Peroni) Cartão de Credito - Itaú Patrocino Caixa econômica Federal Total Campos & Associados Serviços Contábeis 15

16 5 Almoxarifado Material esportivo Refere-se a saldo remanescente de exercícios anteriores. 6 Outros créditos Em 31 de dezembro de 2016 e 2015 o saldo desta conta está representado conforme composição a seguir. Adiantamentos INSS retidos a compensar Valores a identificar Total Realizável a longo prazo 7.1 Bloqueio judicial Bloqueio judicial Partes relacionadas Vitória S/A Contas a receber Adelaide Carrozzo Investimentos Vitória S.A Campos & Associados Serviços Contábeis 16

17 9. Imobilizado operacional 9.1 Bens imóveis Descrição 2015 Adições Baixa Transf Estádio Manoel Barradas Sede Náutica Chácara Divisão de Base Imóveis diversos Obras Manoel Barradas Obras Centro de Treinamento Refeitórios Obra Academia Divisão de Base Obra Deposito de Lixo Obra Área Convivência Funcionar Obra Área Convivência Atletas Obra de Contenção Na Passarela Projeto SEDUR (620) Projeto Arena Total (620) Bens móveis Descrição 2015 Adições Baixa Transf Veículos (18.000) Moveis e Utensílios Equipamentos Náuticos Maquinas e Equipamentos Equipamentos de Informática Ferramentaria Equipamentos de Comunicação Flotilha (11.148) 0 Instalações e Adaptações Equipamentos Médicos Total (18.000) Total do imobilizado (18.620) (-) Depreciação acumulada ( ) ( ) - - ( ) Total imobilizado liquido (18.620) Intangível Qtde Descrição Atletas 2015 Adições Baixa Transf Atletas Profissionais ( ) Divisão de Base ( ) Atletas em formação ( ) Total atletas ( ) Software (259) Total Intangível ( ) Campos & Associados Serviços Contábeis 17

18 11. Fornecedores Fornecedores de materiais Fornecedores de serviços Fornecedores - transações com atletas Fornecedores - imagem e arena de atletas Total Obrigações e encargos sociais a recolher INSS a pagar FGTS a pagar Salários a pagar Férias a pagar Contribuição sindical Mensalidade sindical Encargos s/férias e 13º salário Total Obrigações e Encargos Sociais a Recolher Tributos e contribuições a recolher IRRF assalariados ISS a recolher PIS s/ folha pagamento IRRF PJ ISS retido na fonte Tributos PIS/COFINS/CSLL IRRF PF INSS retido s/serviço Total tributos e contribuições a recolher Empréstimos bancários Banco Itaú C/C Itaú C/C CONTA GARANTIDA Banco BMG S/A Banco BCV S/A Banco Itaú - contrato cessão de crédito Bradesco AG 3326 CC Sub total Juros a amortizar - ( ) Total empréstimos Campos & Associados Serviços Contábeis 18

19 15. Contas a pagar Outros credores Credores institucionais Outras contas a pagar Credores diversos Valores a identificar Total Projetos Recurso Ministério do Esporte (-) execução projeto Ministério do Esporte ( ) ( ) Total Contingencia passivas Contingências fiscais Em novembro e dezembro de 2015 o Esporte Clube Vitória, protocolou adesão ao PROFUT, desistindo de todos os demais parcelamentos tributários então em curso. O novo parcelamento abrange os débitos previdenciários e fiscais da esfera federal das duas entidades, sendo elas o Esporte Clube Vitória e sua controlada Vitória S/A. Campos & Associados Serviços Contábeis 19

20 18. Parcelamentos fiscais Parcelamento - Circulante Parcelamento - PROFUT BACEN PPI - Sefaz Municipal Total do Circulante Parcelamento - Não circulante Parcelamento - PROFUT BACEN PPI - Sefaz Municipal FGTS - Time Mania Total a) PASSIVO TRIBUTÁRIO do ESPORTE CLUBE VITÓRIA EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 Qtde de Parcelas Descrição Parcelas 2015 Juros Pagamentos 2016 Pagas Tributos Federais RFB- PFN (PROFUT) ( ) FGTS (72.979) BACEN ( ) PPI - Sefaz Municipal ( ) TOTAL ECV ( ) O Esporte Clube Vitória optou pelo parcelamento especial de todo passivo remanescente em 240 meses para os débitos no âmbito da RFB e PGFN e débitos administrados pelo BACEN, conforme demonstrado na composição acima. Em 2015 e 2016 a administração dos Esporte Clube Vitória, decidiu por não provisionar no seu balanço patrimonial, o valor do parcelamento do Vitória S/A referente a dívida do PROFUT conforme demonstrado abaixo, reconhecendo mensalmente a parcelas pagas, como despesas do Clube. b) PROFUT DO VITÓRIA S/A Qtde de Saldo em Saldo em Parcelas Descrição Parcelas 31/12/2015 Juros Pagamentos 31/12/2016 Pagas Tributos Federais RFB- PFN (PROFUT) Campos & Associados Serviços Contábeis 20

21 19. Recebimento antecipado Circulante: Rede globo tv aberta CB (a) Rede globo tv fechada- PPV - CB (b) Total Não circulante: Rede globo tv aberta CB (a) Rede globo tv fechada- PPV - CB (b) Total (a) Em novembro de 2015 o Esporte Clube Vitória recebeu da Globo Comunicações S/A, o valor bruto de R$ (R$ Liquido considerando a retenção de INSS e FENAPAF), que serão compensados com os recebimentos futuros em 2019, 2020, 2021 e (b) Refere-se a saldo remanescente de Receitas a apropriar REDE GLOBO TV ABERTA CB (-) Apropriação em 2016) ( ) - Saldo em 31 de dezembro de Em novembro de 2015 o Esporte Clube Vitória recebeu da Globo Comunicação S/A o valor bruto de R$ (R$ liquido devido a retenção de INSS e FENAPF devidos), referente as temporadas de 2016, 2017 e 2018 para serem apropriado ao resultado nas respectivas competências. 21. Receitas líquidas das atividades Em 31 de dezembro de 2016 e 2015 a composição das receitas, estão assim demonstradas. Receitas de Jogos Luvas Contratuais Sócio Torcedor Patrocínios Direito de Arena e Imagem Rede Globo Transação Com Atletas Premiações Outras Total das receitas (-) Deduções da receita bruta ( ) ( ) Resultado liquido Campos & Associados Serviços Contábeis 21

22 22. Custos e despesas da atividade Em 31 de dezembro de 2016 e 2015 a composição das receitas, estão assim demonstradas. Futebol de Base Futebol Profissional Futebol Feminino Futebol Olímpico Administrativas (a) Total das despesas operacionais (a) Este valor está representado por: Pagamento das parcelas do PROFUT do Vitória S/A, ocorrido no exercício de 2016 no montante de R$ ,70 e R$ atualização do saldo devedor em 2016 pela Variação da SELIC mensal. 23. Seguros Em 31 de dezembro de 2016 e de 2015, o ESPORTE CLUBE VITÓRIA não mantinha cobertura de seguro considerada suficiente para cobrir possíveis perdas com eventuais sinistros decorrente das suas operações. Todos os atletas e funcionários encontram-se segurados nos termos da lei nº 9.615/98 Campos & Associados Serviços Contábeis 22