O Militar e o Planejamento do Orçamento Familiar. Adalclécio Trindade Aguilar, Josias Pereira de Azevedo, Fernanda Marques Aguilar, Jaques Gelbvaks 1

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1 O Militar e o Planejamento do Orçamento Familiar Adalclécio Trindade Aguilar, Josias Pereira de Azevedo, Fernanda Marques Aguilar, Jaques Gelbvaks 1 Resumo: O presente artigo tem como objetivo orientar os militares na elaboração do orçamento doméstico, uma vez que administrar bem seus próprios recursos exige um bom planejamento familiar. A facilidade para se arcar com o sustento da família é proporcional ao poder monetário que dispõe cada indivíduo, porém a criatividade e o planejamento são muito importantes. O militar precisa adequar seus gastos à sua realidade. Deve aprender a economizar mensalmente, evitar dívidas, fazer planos sólidos para o futuro e conhecer o funcionamento do sistema financeiro. Assunto que deve ser priorizado nas Organizações Militares, uma vez que o bem-estar familiar implica diretamente o bom desempenho do militar. Sugere-se a instrução de quadros relativa ao assunto e também a elaboração de Cursos de Ensino à Distância que enfoquem o planejamento familiar. Palavras-chaves: orçamento, planejamento, renda, família, dívidas. Abstract: The present article aims to guides army officers during the elaboration of the domestic budget, considering that well manage his resources demands a good family structure. The ability to afford family needs is proportional to the financial funds of each individual; however creativity and arrangement are essential to adapt the person expenses to the reality. Officers must learn how to save money monthly, to avoid debts and to make solid plans for the future. Besides, they shall understand how monetary system works. This issue must be a priority at Military Organizations, once welfare of the family implicate directly in the good accomplishment of army members. It is suggested that Military Bases offer instructions about this matter and also create Long Distance Courses that focus on familiar planing. Keywords: budget, plan, income, family, debts. 1. INTRODUÇÃO É comum encontrarmos nas Forças Armadas militares com problemas financeiros. Soldados, cabos, sargentos e até oficiais constantemente incorporam a seus salários o limite do cheque-especial, possuem dívida no cartão de crédito, realizam compras a prazo, empréstimos com juros elevados, dentre outros. Ao analisar tal situação, qualquer crítico desavisado associaria esses problemas à atual dificuldade salarial pela qual passa a maior parte da população brasileira. Entretanto, o assunto não é tão simples. Após analisar vários questionários respondidos por militares de diferentes postos e graduações, os quais servem na EsAEx, constatou-se que o planejamento familiar não é uma prática comum, gerando com isso uma má administração dos recursos financeiros mensais. De acordo com Robert T. Kiyosaki (2000, p.41), a maioria das pessoas, se receberem mais dinheiro, apenas passará a se endividar mais. Sendo assim, o aumento da renda não traduz melhor qualidade de vida. Em nota divulgada pelo Informativo do Exército, em 13 de junho de 2005 (INFORMEX NR 12 de 13/06/05), o Exmo.Sr. Comandante do Exército, General de Exército Francisco Roberto de Albuquerque, reconhece o momento crítico pelo qual passa o militar e destaca que um dos objetivos maiores de seu comando é lutar pela reposição salarial dos militares. O Comandante do Exército demonstra nitidamente sua preocupação com o bemestar da família militar. A defasagem salarial não é o único motivo do desequilíbrio financeiro. Verificou-se que a má administração de recursos tem levado alguns militares a seguir por um caminho de difícil retorno: A das dívidas constantes e sucessivas. EsAEx- Escola de Administração do Exército, Rua Território do Amapá, Nº455, Pituba, Salvador - BA, Brasil. nanda.aguilar@terra.com.br, azevedoaz@hotmail.com, majgelbvaks@esaex.mil.br

2 O artigo tem como finalidade, tomando por base estudos realizados em livros, jornais e sites especializados, evidenciar algumas causas do desequilíbrio financeiro familiar, propondo orientações que, se seguidas com seriedade, poderão ajudar o militar a administrar melhor seus recursos. Além disso, é de fundamental importância que essas causas sejam divulgadas por meio de cursos à distância, palestras, informativos e instruções de quadros, com o objetivo de conscientizar o militar da necessidade do planejamento familiar, a fim de melhorar sua qualidade de vida e, conseqüentemente, o seu desempenho profissional nas tarefas da caserna. 2. DESENVOLVIMENTO Segundo dados do IBGE, divulgados em pesquisa publicada no censo de 2002, cerca de 85% dos brasileiros de todos os níveis econômicos sofrem de um grande mal, o endividamento crônico que provoca o desequilíbrio financeiro, afligindo mais de 42 milhões de famílias brasileiras. A perda do poder aquisitivo dos brasileiros é uma realidade, entretanto é possível melhorar o bem-estar familiar por meio de ensinamentos que ajudam a compreender e a utilizar melhor o dinheiro. À medida que o militar elabora e administra um orçamento familiar mensal, destinando adequadamente parcelas de seus ganhos para as despesas necessárias e imprescindíveis, ele estará eliminando o supérfluo, evitando as dívidas, os altos juros e, quando possível, gerando uma poupança para possíveis eventualidades. 2.1 Resultado das Pesquisas. As pesquisas foram realizadas no período de 20 de junho a 10 de julho de 2005, tendo sido entrevistados oficiais do corpo discente, oficiais alunos e praças da Escola de Administração do Exército, escolhidos aleatoriamente. Eles responderam um questionário que buscava saber como cada indivíduo utiliza seus recursos. A seguir, serão mostrados alguns gráficos extraídos a partir da pesquisa de campo: Tabela: Dados da pesquisa de campo OFICIAIS ALUNOS EsAEx ORIGEM ENTREVISTADOS CIVIL MILITAR OFICIAIS PRAÇAS Quant % Quant % Quant % Quant % Compra a prazo 10 40% 14 64% 4 40% 24 86% Limite cheque especial 17 68% 11 50% 7 70% 25 89% Faz poupança 13 52% 18 82% 3 30% 3 11% Empréstimo 9 36% 10 46% 7 70% 24 86% Parcelou divida cartão 5 20% 4 18% 3 30% 6 21% Gráfico 1: Dados dos oficiais alunos de origem civil e militar.

3 OFICIAIS ALUNOS PERCENTUAL 100% 80% 60% 40% 20% 0% CIVIL MILITAR Compra a prazo Limite cheque especial Faz poupança Empréstimo Parcelou divida cartão O RIGEM Gráfico 2: Dados dos oficiais do corpo discente e praças da CCSv. ESAEX 100% PERCENTUAL 80% 60% 40% 20% Compra a prazo Limite cheque especial Faz poupança Empréstimo Parcelou divida cartão 0% O FICIAIS PRAÇAS CÍRCULO Gráfico 3: Dados gerais. GERAL PERCENTUAL 100% 80% 60% 40% 20% Compra a prazo Limite cheque especial Faz poupança Empréstimo Parcelou divida cartão 0% CFO -Civil CFO -Militar EsAEx - O f EsAEx - Pr Analisando as informações, constata-se o descontrole do militar com relação à administração de seus recursos, uma vez que grande parte incorpora a seu salário o limite do cheque especial, compra a prazo, recorre a instituições financeiras para contrair empréstimos e utilizam mau o cartão de crédito, atitudes desaconselhadas, segundo pesquisa realizada pela ANEFAC Associação Nacional dos Executivos de Finanças, Administração e Contabilidade citada no Jornal da Tarde de 03 Jul 2005.

4 Observa-se, ainda, que quanto menor a renda do militar, maiores são seus gastos com despesas financeiras geradas por sua dependência ao crédito. 2.2 Como elaborar e administrar um orçamento familiar. Organizar o orçamento familiar e as despesas pessoais, para evitar que mais de 70% da renda mensal seja destinada ao pagamento de dívidas, é consenso entre todos os analistas financeiros, mas é um conselho seguido por uma parcela pequena da população brasileira, independentemente de classe social ou nível de escolaridade. O Planejamento Familiar é uma previsão de renda e despesa visando estabelecer a uma estratégia dirigida no que diz respeito à programação de gastos e investimentos. A base de um bom planejamento é gastar menos do que se ganha. Entretanto, outros aspectos são relevantes para a sua eficiência: manter o equilíbrio entre renda e despesa, em qualquer momento, é possível com pequenos cuidados na gestão das finanças pessoais; saber qual é o valor real do salário, sem cair em armadilhas como incorporar o limite do cheque especial ao salário; identificar os gastos mensais, classificando-os por grupos (indispensáveis, que geram conforto e que oferecem luxo devem ser cortados ou melhor planejados); ter prazer em poupar, o que pode ser conseguido ao estipular objetivos para a reserva financeira (férias, aquisição de automóvel, etc.); descobrir qual o melhor investimento para o objetivo pretendido; manter-se informado do que está acontecendo no mercado (o gerente do banco ou sites especializados podem ajudar); e conscientizar a família da necessidade de colaboração na execução do planejamento familiar, uma vez que a economia de recursos possibilitará melhor qualidade de vida para todos. A elaboração de um bom planejamento financeiro visa programar racionalmente seu orçamento. Dessa forma, ter consciência da importância do planejamento pessoal tem como pressuposto manter a sintonia entre ganhar, poupar e gastar. Organizar as finanças não é apenas gastar menos do que se ganha. Ela é apenas um dos fatores relevantes. Também é preciso estabelecer objetivos, estratégias e metas a serem alcançadas, podendo estar voltadas para curto, médio ou longo prazo. O processo para um eficiente planejamento financeiro deve seguir diferentes etapas: 1- criação de um perfil, levantamento de dados e informações pessoais; 2- estabelecimento de objetivos e metas a serem alcançadas; 3- análise e avaliação das características financeiras pessoais ou familiares; 4- desenvolvimento de um projeto a partir do cruzamento de dados obtidos com o levantamento das informações pessoais e o estabelecimento dos objetivos; 5- criar uma projeção dos possíveis resultados; 6- implementação do projeto de planejamento financeiro; e 7- monitoramento e controle das ações. Para o sucesso do projeto de planejamento financeiro, todas as etapas devem ser respeitadas e suas recomendações seguidas. A paciência e a determinação na elaboração do projeto são fundamentais. Os objetivos do planejamento devem ser: Específicos todas as ações devem ser específicas e detalhadas; Mensurável não se deve delimitar objetivos que ultrapassem a capacidade do executor; Realizável - todas as ações devem ser condizentes com a realidade financeira; Pertinente ter os pés no chão. Não planejar atingir objetivos que não sejam condizentes com a realidade; Relacionado deve haver um prazo prédeterminado para que os objetivos sejam alcançados.

5 2.2.1-Gerenciamento adequado: nunca esperar somente os momentos de crise para fazer seu orçamento financeiro; não esperar retornos incompatíveis com o seu planejamento inicial; estabelecer prazos para que os resultados comecem a aparecer; compreender que através de um bom planejamento é possível identificar as oportunidades e as dificuldades de cada ação; ter conhecimento das suas reais necessidades; ter consciência de que uma mudança no comportamento é fundamental para estabelecer um eficiente planejamento pessoal; e todo planejamento familiar deve partir da premissa de que qualquer pessoa, independente do grau de instrução, pode transformar o que ganha em reservas pré-determinadas. 2.3 Conhecendo Melhor a Economia Doméstica. O ambiente doméstico é uma espécie de espelho da nossa personalidade. Ali estariam representados os gostos, as manias ou seja, as principais características do militar. Economia doméstica é gerenciar contas de forma racional com o objetivo de proporcionar gastos com lazer e não apenas com o pagamento das despesas. Pessoas organizadas conseguem obter sucesso na redução de despesas e na racionalização dos gastos. Deve-se criar métodos, aplicá-los com rigor no dia-a-dia e acompanhar a evolução do que foi executado. Inicialmente, relaciona-se as despesas fixas tais como luz, gás, água, telefone, aluguel, condomínio, transporte, educação, assistência médica, alimentação, etc. Acrescenta-se à lista, as despesas eventuais com remédios, consertos em geral, cabeleireiro, oficina mecânica, lazer e outras. Para estas, reserve uma parte do salário. Alguns orçamentos costumam não funcionar de modo satisfatório. Muitas vezes a previsão de despesas supera as receitas estimadas. Isto pode ocorrer por dois motivos: 1- A pessoa não consegue manter a disciplina de gastos. Neste caso, o problema não é de ordem financeira e sim comportamental. É preciso que haja uma disciplina de aquisição por parte do indivíduo, evitando adquirir aquilo que não é estritamente necessário; e 2- Falta de previsão de despesas extras. Essas despesas devem constar no orçamento, pois são razoavelmente previsíveis. A sua não inclusão acarreta uma subestimação das despesas Como economizar nas despesas fixas: -Alimentação Antes de ir ao supermercado, elabore uma lista de tudo o que se precisa. Desta forma, serão evitados gastos desnecessários. Fique atento à disposição dos produtos nas prateleiras, supérfluos e itens mais caros estão, normalmente, sempre ao alcance. Lembre-se de que as pessoas têm maior tendência a comprar supérfluos quando vão ao supermercado com fome. -Vestuário Não compre por impulso. Pesquise! O mesmo produto pode ser encontrado em diversas lojas por preços diferenciados. Evite artigos que possuem preços mais elevados apenas por levarem na etiqueta marcas famosas, que comparados a outros produtos têm a mesma qualidade. Cuidado com as promoções. Nem sempre elas são tão vantajosas quanto se apresentam. -Mensalidades (escolares, convênios, clubes etc.) Atente-se às cláusulas referentes às datas de vencimento dos pagamentos, assim como às penalidades previstas em contrato.

6 Procure, se possível, adequar os vencimentos a datas posteriores a do recebimento do seu salário. Na escolha do estabelecimento de ensino, leve em consideração os gastos com transporte. -Energia Aproveite a iluminação natural, abrindo cortinas e janelas. Locais que não estão sendo usados dispensam lâmpadas acesas. Lembre-se de que pinturas escuras dentro de casa exigem mais iluminação, gerando maior consumo de energia. Em locais de grande circulação (cozinha, área de serviço, banheiro) procure utilizar lâmpadas fluorescentes, que duram mais e reduzem o gasto com energia. -Geladeira e freezer Mantenha o aparelho desencostado de móveis ou paredes, em local arejado e distante de fontes de calor (fogão, luz solar etc.). Evite o abre e fecha das portas que provoca grande consumo de energia e não a deixe aberta por longo tempo. Descongele periodicamente. No inverno, regule o termostato do equipamento na menor potência, pois, nesse período, a temperatura não precisa permanecer tão baixa. Saiba que não se deve pendurar roupas na parte traseira do refrigerador. Verifique se a borracha de vedação da porta está em perfeito estado. Não coloque alimentos quentes no interior da geladeira, nem forre prateleiras com toalhas, tábuas, plásticos, etc. Siga rigorosamente as orientações fornecidas pelo fabricante do aparelho. -Ferro de Passar Acumule a maior quantidade possível de roupas e passe-as de uma só vez, evitando ligar o ferro constantemente. Siga a temperatura indicada para cada tipo de tecido. Passe primeiramente as peças que necessitam de baixas temperaturas e vá regulando o aparelho à medida que os tecidos forem necessitando de mais calor para serem desamassados. Antes de terminar o trabalho, desligue o ferro, aproveitando o calor restante para passar peças leves e pequenas. -Chuveiro Elétrico Evite banhos demorados. Limpe os orifícios de saída de água regularmente. Mude a chave do chuveiro de inverno para verão nos dias quentes. Faça isso com o aparelho desligado. -Televisão Desligue o aparelho quando ninguém está assistindo e não durma com a tevê ligada. Caso o aparelho disponha de timer, programe-o adequadamente. -Máquinas de lavar e secar Utilize-as em sua capacidade máxima, porém, sem sobrecarregá-las. Mantenha os filtros limpos. No caso das lavadoras, a quantidade de sabão deve ser adequada, de acordo com o indicado pelo fabricante. Mantenha o nivelamento dos aparelhos em relação ao chão. -Telefone Procure utilizá-lo racionalmente. Ligações mais demoradas e/ou interurbanas ficarão mais baratas se feitas em horários de tarifas reduzidas. As listas telefônicas especificam quais são esses horários. Lembre-se de que as ligações em aparelhos celulares possuem tarifas bem mais elevadas. A utilização da Internet pode ocasionar um aumento significativo na sua conta telefônica. Estabeleça limites para o uso. -Água Mantenha as torneiras sempre bem fechadas e verifique regularmente se não há vazamentos. Evite banhos demorados, escovar os dentes e fazer a barba com a torneira aberta. -Aluguel e condomínio Procure não comprometer mais do que 1/3 de seu orçamento com o aluguel e condomínio. Pague sempre em dia essas despesas, evitando juros e multas. Participe regularmente das assembléias de condomínio.

7 Impostos como IPVA, IPTU e outros devem ser considerados na elaboração do orçamento mensal. Negocie os reajustes de aluguel de maneira a obter uma proposta que se enquadre dentro do orçamento Como economizar nas despesas eventuais: Preserve sempre uma parcela de seu salário para os gastos imprevistos que podem ocorrer mensalmente, como: a compra de remédios, a necessidade de adquirir um presente, um pequeno reparo em um eletrodoméstico ou uma saída com a família ou amigos. Despesas sazonais tais como: volta às aulas, datas comemorativas (Dia dos Pais, das Mães, dos Namorados, da Criança, Natal, Páscoa, etc.), também devem ser consideradas. Elas podem representar um gasto substancial em seu orçamento. -Na hora da compra Ao fazer as compras é importante lembrar que os estabelecimentos comerciais colocam à disposição diferentes formas de pagamento. Os juros, normalmente, estão inseridos no preço. Evite o comprometimento desnecessário do orçamento, analisando a real necessidade das compras parceladas e seu efetivo custo. -À Vista Opte por esta forma de pagamento. Isto pode possibilitar bons descontos e evitar futuros aborrecimentos. -A Prazo Fique atento às taxas de juros cobradas para o financiamento de mercadorias e serviços. O preço à vista, da entrada, das parcelas, do total a prazo, bem como as taxas de juros, o IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) e a TAC (Taxa de Abertura de Crédito) devem ser informadas previamente, conforme está previsto no Código de Defesa do Consumidor. No parcelamento sem acréscimo geralmente estão embutidos altos juros. Atrasos no pagamento da prestação implicam em multas de até 2% sobre o seu valor. É assegurada ao consumidor a liquidação antecipada dos débitos, total ou parcialmente, mediante a redução proporcional dos juros e demais acréscimos. -Cheque É uma ordem de pagamento à vista. Ao emiti-lo, lembre-se de que ele poderá ser descontado imediatamente. Cuidado! A insuficiência de fundos pode caracterizar crime de estelionato. Ao sustar o cheque você não estará livre da obrigação do pagamento nem de ser protestado pelo fornecedor de produtos e serviços, exceto nos casos de perda, furto ou roubo e mediante a apresentação do boletim de ocorrência. -Cheque Pré-Datado É um acordo informal entre fornecedor e consumidor. Se você for utilizá-lo como forma de pagamento, faça constar do pedido, da nota fiscal ou do orçamento os números dos cheques e as datas previstas para os descontos. Esta é a sua única garantia caso o fornecedor venha a depositá-lo antes do combinado. Os valores desses cheques deverão fazer parte de seu orçamento (despesas fixas) durante os meses em que eles serão descontados. -Cheque Especial Evite entrar no limite do cheque especial, já que as taxas de juros costumam ser muito elevadas; não faça dele limite um segundo salário. -Cartão de Crédito O controle das despesas realizadas com cartão exige cuidados. Verifique a conveniência de ter mais de um cartão, não se esquecendo de incluir, em suas despesas, as anuidades. Pague a fatura integralmente na data do vencimento. Além da multa de até 2% no atraso do pagamento, os juros cobrados no

8 parcelamento do saldo devedor são muito altos. Em situação de inadimplência, seu cartão poderá ser cancelado.. Economizar em pequenas coisas faz uma grande diferença em seu orçamento no final do mês. Por isso, tente mudar sua rotina. 2.4 Como se aventurar no mundo dos investimentos. Em época de inflação baixa, altas taxas de juros, crise política e dólar em queda, o militar que consegue um dinheiro extra (transferência, promoção, missão no exterior, economia, etc.), deve ser cuidadoso na hora investir. Nessa hora os chamados investimentos seguros ou operações conservadoras são os mais recomendados, afirmam os especialistas. -Fundos de Investimentos de Renda Variável Os ativos que compõem a carteira dos fundos de investimentos podem ser: ações, renda fixa, mistos, cambiais, imóveis, títulos de empresas emergentes, etc. Existe uma ampla variedade de fundos de investimentos, cada qual com sua composição, por isso é importante que o militar, antes de aplicar, conheça o seu perfil de investimento para escolher o fundo mais adequado. O valor mínimo de aplicação ou resgate varia muito de fundo para fundo, mas em geral a aplicação mínima começa a partir de R$ 250,00 o mesmo vale para os resgates mínimos. A tributação também é semelhante aos fundos de renda fixa, ou seja, taxa de administração e imposto de renda sobre os ganhos. Atualmente os fundos são mais aconselháveis do que a poupança, também considerada uma aplicação conservadora. -Dólar O investimento em dólar é indicado para: quem vai viajar para o exterior; para quem pretende enviar dinheiro para uma conta aberta no exterior (no caso quem negocia com importações); para quem tem dívidas em dólar ou; em períodos de grande instabilidade econômica e inflação elevada. O militar ao comprar dólar como investimento deve lembrar que há uma boa diferença entre o preço de compra e o de venda da moeda, o chamado "spread". Assim, o investimento nesta moeda só valerá a pena se ela subir tanto que compense essa diferença (como aconteceu na desvalorização do real no começo de 1999), e ainda garanta um bom retorno comparado com os outros investimentos. Mesmo assim, se você pretende investir em dólar, os fundos referenciados em dólar são sempre melhor negócio do que ter dinheiro em espécie. -Fundos de Investimentos de Renda Fixa São investimentos que pagam, em períodos definidos, certa remuneração, que pode ser determinada no momento da aplicação (pré-fixado) ou no momento do resgate (no final da aplicação - pós-fixado). Para entender o que é um título de renda fixa imagine cada título como um empréstimo. Cada vez que você compra um título de renda fixa você está emprestando dinheiro ao emissor do título (que pode ser o seu banco, uma empresa ou o governo). Os juros cobrados são o pagamento que você recebe por emprestar seu dinheiro. -Caderneta de Poupança É a aplicação mais simples e tradicional, possui carência de 30 dias e é isenta de imposto de renda. Sua remuneração é composta pela valorização da TR (taxa referencial de juros) + 0,5% ao mês. -Bolsa de Valores São os investimentos mais rentáveis, mas exigem um mínimo de conhecimento sobre aplicação financeira e o acompanhamento das oscilações do mercado. A Bolsa funciona com ações que são títulos emitidos por uma empresa de capital aberto, que representa a menor parcela em que se divide o capital de sociedade anônima. Para se ter uma idéia da rentabilidade desses investimentos, compare essa

9 simulação feita com quem aplicou R$ 5.000,00 há 12 meses: Modalidade Valor final Rendimento Bolsa R$ 5.972,50 17,48% Renda Fixa R$ 5.874,00 19,45% Dólar R$ 3.812,50-23,75% Poupança R$ 5.466,00 9,32% (Fonte: Nest investimentos) 3. Conclusão Este artigo evidenciou diferentes maneiras de se obter o equilíbrio financeiro, diante das dificuldades salariais e de planejamento enfrentadas pelo militar. A racionalização de energia, água, luz, telefone, etc. é fundamental no controle de gastos. A correta utilização de mecanismos financeiros como: cartões de crédito, cheque especial e outros, pode evitar problemas futuros. O hábito de poupar é de vital importância, pois nunca sabemos quando os imprevistos ocorrerão e também pela possibilidade de barganha quando das compras à vista. Sugere-se à EsAEx, como forma de orientar seus militares na administração do orçamento familiar, ações como: planejar instruções de quadros; cursos à distância através de sites especializados; orientações individualizadas para as situações financeiras mais críticas; realizadas pela Divisão de Pessoal e Relações Públicas; orientações na Intranet e folhetos explicativos e noções de Matemática Financeira. Na sociedade capitalista em que vivemos, o dinheiro movimenta tudo; entretanto, não aprendemos a utilizá-lo corretamente. Com as contas equilibradas, o militar estará mais disposto e desempenhara melhor o seu trabalho. A criação de Cursos à Distância sobre o orçamento familiar também possibilitariam, não só aos militares, mas a todos os interessados, o acesso a informações importantes sobre administração da renda mensal. Esse conjunto de ações que permitirá ao militar e seus familiares obterem uma melhor qualidade de vida, através da aplicação das orientações citadas e que conseqüentemente permitirão um equilíbrio financeiro. Referências: KIYOSAKI, Robert T; LECHTER, Sharon L. Pai rico, pai pobre: o que os ricos ensinam a seus filhos sobre dinheiro. Rio de Janeiro: Elsevier, EXÉRCITO BRASILEIRO. Notícias- Informativo do Exército, Nr 012, de 13 junho Disponível em: < mex/2005/infor012.htm>.acesso em: 14 jun INSTITUTO BRASILEIRO DE GEOGRAFIA E ESTATÍSTICA. Pesquisa de Orçamento Familiar Disponível em: < br/home/estatistica/população/condiçãodevi da/pof/2002/comentários.pdf. Acesso em: 25 jun INSTITUTO DE ESTUDOS FINANCEIROS. Planejamento financeiro: orçamento pessoal. Disponível em < Acesso em: 16 jul CHIAVENATO, Idalberto,. Introdução à Teoria Geral da Administração. Rio de Janeiro: Elsevier, Controle de Gastos. Jornal do Extra, Salvador, 15 julho de Caderno + Dinheiro. GITMAN, Lawrence J., Princípios de administração financeira-essencial. 2 ed Porto Alegre: Bookman, Investimentos Conservadores. Jornal da Tarde, Salvador, 03 de julho de Caderno de Economia.

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