Objetivo. O curso apresenta também, com exclusividade, um modelo de Fluxo de Caixa específico para análise de crédito.

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Isabel Tuschinski
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1 Objetivo Mais do que demonstrar fórmulas de índices, esse curso evidencia as diferentes características dos ramos de atividade que determinam a composição de seus ativos, passivos, receitas e despesas, o que leva a interpretações diferente dos níveis de endividamento, liquidez e rentabilidade. Ao participar deste curso, o aluno aprenderá a identificar as estruturas das demonstrações contábeis, inconsistências de balanços "mau" elaborados, preparação do balanço para análise e as técnicas tradicionais e avançadas de análise da situação econômico-financeira da empresa. O curso apresenta também, com exclusividade, um modelo de Fluxo de Caixa específico para análise de crédito. 1 / 8

2 Público Alvo Profissionais envolvidos com a gestão de clientes, principalmente das áreas de crédito, cobrança, financeira, comercial, marketing e demais profissionais que necessitam analisar empresas para tomada de decisões de crédito e de negócios. Metodologia Aula expositiva, presencial. Abordagem dinâmica com estudo de casos reais de empresas em diversas situações Carga horária: 16 horas 2 / 8

3 Programa 1. Introdução - Empresa: conceito e objetivo - Definição de porte - Características dos setores de atividade e seus reflexos na estrutura das demonstrações contábeis - Dinâmica Operacional - Dinâmica Financeira 2. A empresa refletida em suas Demonstrações Contábeis 3 / 8

4 - Balanço Patrimonial - Demonstração do Resultado - Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido - Evolução das contas do Ativo Permanente (relatório não oficial) - Demonstração do Fluxo de Caixa - Notas Explicativas - Parecer de Auditoria Independente 3. Preparação do Balanço para Análise - Validade legal do Balanço - Consistência do Balanço - Padronização do Balanço - Elaboração de uma planilha de análise 4 / 8

5 4. Técnicas Tradicionais de Análise da situação econômica-financeira - Análise Vertical - Análise Horizontal - Principais Índices econômico-financeiros: - Estrutura de Capitais - Liquidez - Atividade - Rentabilidade 5 / 8

6 5. Técnicas Avançadas de Análise do Balanço - GIR - Geração Interna de Recursos - Resultado Contábil x Geração de Caixa - Receitas e Despesas que não afetam o Caixa da empresa - NCG - Necessidade de Capital de Giro - Financiamentos Obtidos - Financiamentos Concedidos - Necessidade de Capital de Giro - NCG - Variação da NCG - T - Saldo de Tesouraria - Captação de recursos onerosos (empréstimos bancários) - Aplicação de recursos fora da atividade da empresa (aplicações financeiras) - Variação do Saldo de Tesouraria - CG - Capital de Giro - Captação de recursos de longo prazo - Captação de recursos dos sócios - Distribuição de lucro - Aplicações de recursos a longo prazo 6 / 8

7 - Aplicações de recursos em ativos permanentes - Variação do Capital de Giro 6. Elaboração e Análise do Fluxo de Caixa (exclusivo para decisões de crédito) - Cálculo das variações das contas do Balanço Patrimonial - Ajustes das variações das contas (eventos que não afetam o caixa) - Elaboração do Fluxo de Caixa - Modelos de Fluxo de Caixa para decisões de crédito 7. Elaboração do relatório de análise - Interpretação dos índices (e sua evolução) de acordo com as características da atividade e estratégia de negócio da empresa - Análise do desempenho operacional (resultado) da empresa - Análise do impacto do desempenho operacional na situação financeira 7 / 8

8 - Conclusão Considerações Finais 8 / 8

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