ATA DA 5ª REUNIÃO ORDINÁRIA DA COMISSÃO DE ORÇAMENTO E TOMADA DE CONTAS - EXERCÍCIO 2018 REUNIÃO Nº 890

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1 DATA: Início - 10h00min Término - 12h00min LOCAL: Faria Lima - 9º andar PRESENÇAS: SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL ATA DA 5ª REUNIÃO ORDINÁRIA DA COMISSÃO DE ORÇAMENTO E TOMADA DE CONTAS - EXERCÍCIO 2018 REUNIÃO Nº 890 Conselheiros: Eng. Cartógrafo João Fernando Custódio da Silva, Eng. Mec. Itamar Rodrigues, Eng. Agrônomo Arlei Arnaldo Madeira e Eng. de Seg. do Trabalho, Eng. Metalurgista Mauricio Cardoso Silva Ausência Justificada: Eng. Civil Joni Matos Incheglu Funcionários de Apoio: Janaina Macedo Calvo (Chefe da Unidade de Contabilidade UCO/DFI/SUPGER), Jose Roberto Cici (Analista Contábil Financeiro UCO/DFI/SUPGER) e Nelson Oliveira Silva (Analista Administrativo - UPC/DFI/SUPGER). 1. COMUNICADO DA MESA O Senhor Coordenador saúda os presentes e dá início aos trabalhos desta Comissão. 2. ANÁLISE DE PROCESSOS DE CONVÊNIOS DE REPASSES RELATIVOS AOS 16% E RATEIO DE ART E RATEIO ENTRE O CREA- SP E DIVERSAS ENTIDADES DE CLASSES Foi analisado por esta Comissão o Processo: 2.1 C-510/2017 Sindicato dos Técnicos Indl. De Nível Médio do Estado de São Paulo - SINTEC, com Prestação de Contas do exercício de 2017 no valor de R$ ,49, sendo o valor final atestado pelo Gestor R$ ,09. 1

2 QUADRO I RELAÇÃO DOS PROCESSOS Processo Item Valor Repassado Total em RP Valor Prestação de Contas da Entidade Valor Glosado pelo Gestor Prestação de Contas - Valor Final Atestado Valor Gasto pela Entidade H I S T Ó R I C O C-510/ ,88 0, ,49 0, , ,61 Vlr gasto a maior pela Entidade - Prestação superavitária Fonte: Unidade de Parcerias e Convênios Deliberação: Nestes termos, APRECIADO e APROVADO o item 2.1, segue o processo para apreciação e decisão final ao Plenário do Crea-SP, na sessão que se realizará no dia 05 de julho de ANÁLISE DE PROCESSOS DE ORDEM L A Comissão analisou também os seguintes processos de licitação: 3.1 L-61/ Fornecimento, instalação, montagem, configuração, manutenções preventiva e corretiva (assistência técnica) de uma solução de telefonia de voz sobre IP(VoIP), bem como solução de atendimento ao cliente. 3.2 L-52/ Aquisição de fitas (cartuchos) para necessidades operacionais de backup no CPD do CREA-SP. 3.3 L-41/ Registro de preços para contratação de empresa para confecção/fornecimento de faixas, banners, adesivos e painéis para o CREA- SP. 2

3 Deliberação: Nestes termos os Processos de Licitação foram APRECIADOS e encaminhados ao Departamento Administrativo e de Suprimentos - DAS/SUPGER, responsável pelos processos licitatórios. 4. BALANCETE DO CREA-SP DO MÊS DE MARÇO DE 2018 A Unidade de Contabilidade ao examinar o Balancete do mês de MARÇO/2018, conforme dados obtidos pelo sistema Integrado, consignou que a realização da Receita mensal foi de R$ (vinte e três milhões, quinhentos mil, seiscentos e oitenta e cinco reais), enquanto que a Despesa Empenhada no mês atingiu a importância de R$ (dezenove milhões, cento e cinquenta mil, duzentos e trinta e seis), correspondentes a 6,71% e 5,47% respectivamente sobre o total previsto de R$ (trezentos e cinquenta milhões, duzentos e noventa e um mil reais). Registrando em MARÇO DE 2018, SUPERÁVIT ORÇAMENTÁRIO no montante de R$ (quatro milhões, trezentos e cinquenta mil, quatrocentos e quarenta e nove reais), conforme demonstrado no quadro 2. RESULTADO DO MÊS QUADRO 2 RESULTADO MÊS DE : MÊS DE : DESCRIÇÃO Março-17 Março-18 RECEITA DESPESA EMP SUPERAVIT ORÇAM DEFICIT ORÇAM

4 GRAFICO 1 - ANÁLISE DO RESULTADO: DESPESA EMPENHADA Vs RECEITA REALIZADA MÊS DE MARÇO/17 E MARÇO/ RECEITA BRUTA ANTES DA DEDUÇÃO DOS REPASSES DAS COTAS DO CONFEA E DA MÚTUA DO EXERCÍCIO DE 2017 E 2018 QUADRO 3 RECEITA BRUTA DESCRIÇÃO MÊS DE: MÊS DE: VARIAÇÃO VARIAÇÃO Março-17 Março-18 EM % EM R$ REC. ANUIDADES ,13% REC. TAXAS E EMOLUM ,38% ART ,61% REC. PATRIMONIAL REC. DIVIDA ATIVA ,91% REC. FINANCEIRA ,13% REC. DIVERSAS ,67% TOTAL ,60%

5 GRAFICO 2 - ANÁLISE DA RECEITA REALIZADA NO MÊS: 4.2 VALORES DE REPASSES DAS COTAS AO CONFEA, MÚTUA - BRASÍLIA E MÚTUA - CAIXA/SÃO PAULO-SP. QUADRO 4 - REPASSES MÊS DE : MÊS DE : Variação DESCRIÇÃO Variação R$ Março-17 Março-18 % MÚTUA - DF ,61% MÚTUA - SP ,61% CONFEA ,06% TOTAL ,42% Base Legal dos repasses: Estatuto da Mútua MARÇO/ artigo 19 parágrafo 1º. 5

6 4.3 DESPESAS QUADRO 5 DESPESAS EMPENHADAS DESCRIÇÃO MÊS DE : MÊS DE : Variação Variação Março-17 Março-18 em % em R$ PESSOAL / ENCARGOS / BENEFÍCIOS ,08% MAT. DE CONSUMO ,32% SERVS. TERCEIROS ,03% CESSÃO DE USO E ESPAÇO ,84% DESPESA DE CAPITAL #DIV/0! DESPS. CONTRIBUTIVAS ,42% TRANSF. CORRENTES (16% ART) OUTRAS DESPESAS ,57% DIVERSAS DESP. DE CUSTEIO ,74% TOTAL ,35% GRAFICO 3 - ANÁLISE DA DESPESA EMPENHADA NO MÊS 6

7 Em março do corrente, foram efetuadas 36 (trinta e seis) transposições de verba. 4.4 COMPARATIVO DE ART S DOS EXERCÍCIOS 2017 E 2018 QUADRO 6 - QUANTIDADE ART MESES EXERCICIO 2017 EXERCICIO 2018 QTDE TOTAL MÊS Em Quantidades QTDE AC QTDE TOTAL MÊS QTDE JAN ,15% 9,15% FEV ,17% 10,18% MAR ,81% 8,04% ABR ,00% 0,00% MAI ,00% 0,00% JUN ,00% 0,00% JUL ,00% 0,00% AGO ,00% 0,00% SET ,00% 0,00% OUT ,00% 0,00% NOV ,00% 0,00% DEZ ,00% 0,00% TOTAL AC VARIAÇÃO PERCENTUAL NO MÊS ACUM 4.5 SUPERÁVIT FINANCEIRO DO EXERCÍCIO DE 2018 Foi apurado SUPERÁVIT FINANCEIRO em março de 2018 no valor de R$ (setenta e oito milhões, quatrocentos e um mil, quatrocentos e sessenta e dois reais). 7

8 QUADRO 7 APURAÇÃO SUPERAVIT/DEFICIT MÊS DE : MÊS DE : DESCRIÇÃO Março-17 Março-18 Variação R$ ATIVO FINANCEIRO ,27% PASSIVO FINANCEIRO ,73% SUPERAVIT ,10% Encontra-se disponível no mês de MARÇO/2018, em Aplicações lastreadas em Títulos Públicos, o montante de R$ (cento e cinquenta e três milhões, quatrocentos e cinco mil, duzentos e sessenta e oito reais) no Banco do Brasil e Caixa Econômica Federal e os rendimentos acumulados até MARÇO/2018 no montante de R$ (dois milhões, cento e cinquenta e três mil, oitocentos e oitenta e seis reais) DEMONSTRAÇÃO DOS SALDOS BANCÁRIOS DOS EXERCÍCIOS 2017 E 2018 No quadro 8 estão as disponibilidades de conta corrente e aplicações, dos anos de 2017 e 2018, conforme balancetes aprovados em plenária e prestações de contas encaminhadas ao CONFEA. QUADRO 8 SALDOS BANCÁRIOS SALDOS BANCÁRIOS MESES/ANOS EVOLUÇÃO % - 17 P/18 TAXA SELIC CRESCIMENTO REAL JAN ,04% -0,58% 21,34% FEV ,46% -0,51% 19,85% MAR ,67% -0,55% 17,02% 8

9 4.6 ANÁLISE GERENCIAL SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL Com relação ao crescimento da receita comparativa ao mesmo período de 2017, e levando em consideração a inflação do período de abril/17 a março de 2018, pelo INPC de 1,55% conforme divulgado pelo IBGE Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística, apresentado no Quadro 8, constata-se diminuição na receita operacional de 5,68%, representando uma diminuição no crescimento real de 7,12%. Os recebimentos das receitas estão embasados nos valores praticados nas tabelas de cobranças, elaboradas em consonância com as resoluções emitidas pelo Confea, conforme demonstrados nos quadros XII e XIII. Dos valores arrecadados, destaca-se a arrecadação de ARTs com crescimento real de 0,06%, Anuidade PF teve diminuição no crescimento real de 17,05%, Anuidade PJ com diminuição no crescimento real de 3,09% e Dívida Ativa com crescimento de 24,97%. Em demais receitas, com 48,66%, estão consideradas as receitas diversas de serviços, atualização monetária sobre depósitos judiciais, multas de infrações, recuperação de despesas (cancelamentos de restos a pagar). 9

10 QUADRO 9 RECEITAS VERSUS INFLAÇÃO RECEITAS OPERACIONAIS Var. % MENOS INPC (ABR/17- MAR/18) CRESCIMENTO REAL A.R.T ,61% 1,55% 0,06% ANUIDADE PF ,76% 1,55% -17,05% ANUIDADE PJ ,59% 1,55% -3,09% RECEITAS DE SERVIÇOS : INSCRIÇÕES/VISTOS ,31% 1,55% -0,24% EXPEDIÇÕES CARTEIRAS/CERTIDÕES ,31% 1,55% -11,67% DIVIDA ATIVA ,91% 1,55% 24,97% TOTAL REC. OPERACIONAIS ,68% 1,55% -7,12% RECEITAS NÃO OPERACIONAIS : RECEITAS FINANCEIRAS ,13% 1,55% -41,04% DEMAIS RECEITAS ,96% 1,55% 48,66% RECUPERAÇÃO DE DESP. COM ART ,00% 1,55% -100,00% RECEITA DE CAPITAL 0 0 TOTAL REC. NÃO OPERACIONAIS ,23% 1,55% -35,23% TOTAL GERAL DA RECEITA ,60% 1,55% -9,01% GRÁFICO 4 CRESCIMENTO REAL DA RECEITA ACUMULADA Em Percentuais 10

11 Os quadros 10 e 11 demonstram os valores de 2018 aprovados pela Decisão PL 1758/17 do Confea para cobrança de anuidades de pessoa física e jurídica, com as opções de pagamento para os meses de janeiro (desconto de 15%), fevereiro-(desconto de 10%) e março, (sem desconto). QUADRO 10 PESSOA FISICA Em Percentuais QUADRO 11 PESSOA JURÍDICA Em Percentuais 11

12 Nos quadros 12 a 15 são demonstrados os quantitativos de Pessoas Físicas e Jurídicas, tomando-se como base os meses de Março de 2017 e Março de Nesses quadros, são apresentados o crescimento vegetativo de profissionais e empresas e o percentual de adimplências e inadimplências. Nota-se um aumento de 13,26% da inadimplência no mês de Março de 2018, comparados a 2017 e um crescimento vegetativo de 4,89%, na quantidade de Profissionais Inscritos, no período. QUADRO 12 PESSOA FISICA NIVEL SUPERIOR TOTAIS DE : 2017 ANÁLISE VERTICAL 2018 ANÁLISE VERTICAL EVOLUÇÃO 17 P/18 QUITES ,59% ,88% -1,02% PAGTO PARC ,40% ,45% 16,32% SUB-TOTAL ,00% ,33% -0,91% NÃO QUITES ,00% ,67% 15,67% TOTAL PROF ,00% ,00% 5,23% Valores em Qtd QUADRO 13 PESSOA FÍSICA NIVEL MÉDIO Valores em Qtd ANÁLISE VERTICAL 2018 ANÁLISE VERTICAL EVOLUÇÃO 17 P/18 TOTAIS DE : 2017 QUITES ,42% ,59% -3,59% PAGTO PARC ,59% 577 0,62% 9,07% SUB-TOTAL ,01% ,20% -3,40% NÃO QUITES ,99% ,80% 8,74% TOTAL PROF ,01% ,20% 3,88% 12

13 QUADRO 14 PESSOA FISICA TOTAL GERAL Valores em Qtd ANÁLISE VERTICAL 2018 ANÁLISE VERTICAL EVOLUÇÃO 17 P/18 TOTAIS DE : 2017 QUITES ,47% ,63% -1,46% PAGTO PARC ,82% ,00% 13,99% SUB-TOTAL ,29% ,63% -1,34% NÃO QUITES ,93% ,55% 13,26% TOTAL PROF ,52% ,80% 4,89% O quadro 15 apresenta o comportamento das anuidades de Pessoa Jurídica. O percentual de empresas quites apresentou aumento de 1,35%; não quites apresentou crescimento de 12,15% e houve acréscimo de 63,91% nas solicitações de parcelamentos registrados no mês de março de QUADRO 15 PESSOA JURIDICA QUANTITATIVO mar-17 Valores em Qtd PAGTO PARC mar-18 NÃO QUITES TOTAIS QUITES PAGTO PARC NÃO QUITES TOTAIS DE : QUITES TOTAIS FAIXA FAIXA FAIXA FAIXA FAIXA FAIXA FAIXA TOTAL EMP VARIAÇÃO PERCENTUAL 1,35% 63,91% 12,15% 6,99% 13

14 Dessa forma, pode-se constatar que a inadimplência tanto de pessoa física como jurídica, cresceu 13,09% no comparativo de Março de 2018 contra Março de 2017, conforme quadro 16. QUADRO 16 INADIMPLÊNCIA PESSOA JURIDICA E PESSOA FÍSICA PF E PJ VARIAÇÃO % FÍSICA ,26% JURÍDICA ,15% TOTAL ,09% Valores em Qtd O quadro 17 reflete as principais variações ocorridas com a Despesa Empenhada, no mês de março de 2018: O acréscimo na rubrica Pessoal/Encargos Sociais/Benefícios ocorreu devido ao pagamento de gratificação ocorrida em março, enquanto que no ano de 2017 foi realizada em fevereiro; Já na parte de Contribuições para o Confea e Mutua, ocorreu diminuição em decorrência da queda na arrecadação; Na rubrica Demais despesas correntes o principal motivo de aumento refere-se a pagamento de honorários de advocatícios. 14

15 QUADRO 17 VARIAÇÃO MENSAL DA DESPESA DESPESAS CORRENTES : Var. % MENOS INPC (ABR/17- MAR/18) CRESCIMEN TO REAL REMUNERAÇÃO PESSOAL ,25% 1,55% 72,57% ENCARGOS PATRONAIS ,25% 1,55% 3,64% BENEFÍCIOS A PESSOAL ,95% 1,55% -114,72% BENEFÍCIOS ASSISTENCIAIS ,61% 1,55% 4,00% MATERIAL DE CONSUMO ,88% 1,55% 211,06% DIÁRIAS COM CONS./COLAB./INSP ,62% 1,55% -38,57% DIÁRIAS COM FUNCIONÁRIOS ,15% 1,55% -83,40% LOCOMOÇÃO-CONS./COLAB./INSP ,76% 1,55% 10,06% LOCOMOÇÃO FUNCIONÁRIOS ,26% 1,55% -42,16% SERVICOS TERCEIROS - PESSOAS JURÍDICAS ,03% 1,55% -69,50% CONVÊNIOS C/ASSOCIAÇÕES - USO E ESPAÇO ,84% 1,55% -53,56% TRIBUTOS E DESPESAS BANCÁRIAS ,37% 1,55% -66,88% CONTRIBUIÇÕES - COTA CONFEA E MUTUA ,42% 1,55% -4,89% REPASSE DE ARTs PARA ASSOCIAÇÕES 0 0 1,55% DEMAIS DESPESAS CORRENTES ,25% 1,55% 48,95% TOTAL DESPESAS CORRENTES ,40% 1,55% -5,85% DESPESAS DE CAPITAL : #DIV/0! 1,55% #DIV/0! INVESTIMENTOS #DIV/0! 1,55% #DIV/0! SOFTWARES 0 0 1,55% TOTAL DESPESA EMPENHADA ,35% 1,55% -5,81% Em Reais 15

16 GRÁFICO 5 CRESCIMENTO REAL DA DESPESA ACUMULADA Em Percentuais Deliberação: Após APRECIAÇÃO de todos os documentos apresentados e esclarecidas as variações decorrentes sobre o resultado financeiro, a Comissão considera cumpridas as formalidades da lei, conforme Regimento Interno, art.140 e 141, incisos III, V e VI, Seção VI referente ao BALANCETE DE MARÇO DE 2018, objeto do processo C-59/2018, que em seguida deverá ser encaminhado para apreciação e deliberação do Plenário na Sessão de 05 de Julho de BALANCETE DO CREA-SP DO MÊS DE ABRIL DE 2018 A Unidade de Contabilidade ao examinar o Balancete do mês de ABRIL/2018, conforme dados obtidos pelo sistema Integrado, consignou que a realização da Receita mensal foi de R$ (vinte e três milhões, quinze mil, quinhentos e vinte e um reais), enquanto que a Despesa Empenhada no mês 16

17 atingiu a importância de R$ (vinte e dois milhões, vinte e dois mil, quinhentos e oitenta e cinco seis), correspondentes a 6,57% e 6,29% respectivamente sobre o total previsto de R$ (trezentos e cinquenta milhões, duzentos e noventa e um mil reais). Registrando em ABRIL DE 2018, SUPERÁVIT ORÇAMENTÁRIO no montante de R$ (novecentos e noventa e dois mil, novecentos e trinta e seis reais), conforme demonstrado no quadro 18. RESULTADO DO MÊS QUADRO 18 - RESULTADO MÊS DE : MÊS DE : DESCRIÇÃO Abril-17 Abril-18 RECEITA DESPESA EMP SUPERAVIT ORÇAM DEFICIT ORÇAM. - - GRAFICO 6 - ANÁLISE DO RESULTADO: DESPESA EMPENHADA Vs RECEITA REALIZADA MÊS DE ABRIL/17 E ABRIL/18 17

18 5.1 RECEITA BRUTA ANTES DA DEDUÇÃO DOS REPASSES DAS COTAS DO CONFEA E DA MÚTUA DO EXERCÍCIO DE 2017 E 2018 QUADRO 19 RECEITA BRUTA DESCRIÇÃO MÊS DE: MÊS DE: VARIAÇÃO VARIAÇÃO Abril-17 Abril-18 EM % EM R$ REC. ANUIDADES ,18% REC. TAXAS E EMOLUM ,73% ART ,14% REC. PATRIMONIAL REC. DIVIDA ATIVA ,15% REC. FINANCEIRA ,89% REC. DIVERSAS ,40% TOTAL ,29% GRAFICO 7 - ANÁLISE DA RECEITA REALIZADA NO MÊS: 18

19 5.2 VALORES DE REPASSES DAS COTAS AO CONFEA, MÚTUA - BRASÍLIA E MÚTUA - CAIXA/SÃO PAULO-SP. QUADRO 20 - REPASSES MÊS DE : MÊS DE : DESCRIÇÃO Variação R$ Variação Abril-17 Abril-18 % MÚTUA - DF ,14% MÚTUA - SP ,11% CONFEA ,81% TOTAL ,86% Base Legal dos repasses: Estatuto da Mútua MARÇO/ artigo 19 parágrafo 1º. 5.3 DESPESAS QUADRO 21 DESPESAS EMPENHADAS DESCRIÇÃO MÊS DE : MÊS DE : Variação Variação Abril-17 Abril-18 em % em R$ PESSOAL / ENCARGOS / BENEFÍCIOS ,73% MAT. DE CONSUMO ,00% SERVS. TERCEIROS ,40% CESSÃO DE USO E ESPAÇO ,49% DESPESA DE CAPITAL ,97% DESPS. CONTRIBUTIVAS ,86% TRANSF. CORRENTES (16% ART) OUTRAS DESPESAS ,86% DIVERSAS DESP. DE CUSTEIO ,64% TOTAL ,40%

20 GRAFICO 8 - ANÁLISE DA DESPESA EMPENHADA NO MÊS Em Abril do corrente foram efetuadas 25 (vinte e cinco) transposições de verba. 20

21 5.4 COMPARATIVO DE ART S DOS EXERCÍCIOS 2017 E 2018 QUADRO 22 - COMPARATIVO MESES EXERCICIO 2017 EXERCICIO 2018 QTDE TOTAL MÊS QTDE AC QTDE TOTAL MÊS QTDE JAN ,15% 9,15% FEV ,17% 10,18% MAR ,81% 8,04% ABR ,32% 12,46% MAI ,00% 0,00% JUN ,00% 0,00% JUL ,00% 0,00% AGO ,00% 0,00% SET ,00% 0,00% OUT ,00% 0,00% NOV ,00% 0,00% DEZ ,00% 0,00% TOTAL Em Quantidades AC VARIAÇÃO PERCENTUAL NO MÊS ACUM 5.5 SUPERÁVIT FINANCEIRO DO EXERCÍCIO DE 2018 Verifica-se SUPERÁVIT FINANCEIRO no Exercício de 2018 no valor de R$ (setenta e nove milhões, duzentos e setenta e um mil, quatrocentos e quarenta e nove reais). QUADRO 23 SUPERAVIT/DEFICIT MÊS DE : MÊS DE : DESCRIÇÃO Abril-17 Abril-18 Variação R$ ATIVO FINANCEIRO ,72% PASSIVO FINANCEIRO ,67% SUPERAVIT ,61% 21

22 Encontra-se disponível no mês de ABRIL/2018, em Aplicações lastreadas em Títulos Públicos, o montante de R$ (cento e cinquenta e três milhões, quatrocentos e cinco mil, duzentos e sessenta e oito reais) no Banco do Brasil e Caixa Econômica Federal e os rendimentos acumulados até ABRIL/2018 no montante de R$ (dois milhões, novecentos e cinquenta e seis mil, setecentos e dezoito reais) DEMONSTRAÇÃO DOS SALDOS BANCÁRIOS DOS EXERCÍCIOS 2017 E 2018 Apresenta-se no quadro 24 as disponibilidades conta corrente e aplicações, dos anos de 2017 e 2018, conforme balancetes aprovados em plenária e prestações de contas encaminhadas ao CONFEA. QUADRO 24 SALDOS BANCÁRIOS SALDOS BANCÁRIOS MESES/ANOS EVOLUÇÃO % - 17 P/18 TAXA SELIC CRESCI MENTO REAL JAN ,04% -0,58% 21,34% FEV ,46% -0,51% 19,85% MAR ,67% -0,55% 17,02% ABR ,20% -0,52% 15,60% 22

23 5.6 ANÁLISE GERENCIAL Com relação ao crescimento da receita comparativa ao mesmo período de 2017, e levando em consideração a inflação do período de maio/17 a abril de 2018, pelo INPC de 1,69% conforme divulgado pelo IBGE Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística, apresentado no Quadro 8, constata-se crescimento da receita operacional de 2,18%, representando um crescimento real de 0,48%. Os recebimentos das receitas estão embasados nos valores praticados nas tabelas de cobranças, elaboradas em consonância com as resoluções emitidas pelo Confea, conforme demonstrados nos quadros XII e XIII. Dos valores arrecadados, destaca-se a arrecadação de ARTs com crescimento real de 21,09%, Anuidade PF teve diminuição no crescimento real de 11,21%, Anuidade PJ com diminuição no crescimento real de 3,09% e Dívida Ativa com crescimento de 16,47%. Em demais receitas, com 144,21%, estão consideradas as receitas diversas de serviços, atualização monetária sobre depósitos judiciais, multas de infrações, recuperação de despesas (cancelamentos de restos a pagar). 23

24 QUADRO 25 RECEITAS VERSUS INFLAÇÃO RECEITAS OPERACIONAIS Var. % MENOS INPC (MAI/17- ABR/18) CRESCIMENTO REAL A.R.T ,14% 1,69% 21,09% ANUIDADE PF ,71% 1,69% -11,21% ANUIDADE PJ ,06% 1,69% -16,47% RECEITAS DE SERVIÇOS : INSCRIÇÕES/VISTOS ,01% 1,69% 23,92% EXPEDIÇÕES CARTEIRAS/CERTIDÕES ,25% 1,69% 3,50% DIVIDA ATIVA ,15% 1,69% 37,82% TOTAL REC. OPERACIONAIS ,18% 1,69% 0,48% RECEITAS NÃO OPERACIONAIS : RECEITAS FINANCEIRAS ,89% 1,69% -27,12% DEMAIS RECEITAS ,34% 1,69% 144,21% RECUPERAÇÃO DE DESP. COM ART ,00% 1,69% -100,00% RECEITA DE CAPITAL 0 0 TOTAL REC. NÃO OPERACIONAIS ,93% 1,69% -15,36% TOTAL GERAL DA RECEITA ,29% 1,69% -0,39% GRÁFICO 9 CRESCIMENTO REAL DA RECEITA ACUMULADA Em Percentuais 24

25 Os quadros 26 e 27 demonstram os valores de 2018 aprovados pela Decisão PL 1758/17 do Confea para cobrança de anuidades de pessoa física e jurídica, com as opções de pagamento para os meses de janeiro-desconto de 15%, fevereiro-desconto de 10% e março, sem desconto. QUADRO 26 PESSOA FISICA Em Percentuais QUADRO 27 PESSOA JURÍDICA Em Percentuais 25

26 Nos quadros 28 a 31 são demonstrados os quantitativos de Pessoas Físicas e Jurídicas, tomando-se como base os meses de Abril de 2017 e Abril de Nesses quadros, são apresentados o crescimento vegetativo de profissionais e empresas e o percentual de adimplências e inadimplências. Nota-se um aumento de 18,25% da inadimplência no mês de Abril de 2018, comparados a 2017 e um crescimento vegetativo de 5,15%, na quantidade de Profissionais Inscritos, no período. QUADRO 28 PESSOA FISICA NIVEL SUPERIOR TOTAIS DE : 2017 ANÁLISE VERTICAL 2018 ANÁLISE VERTICAL EVOLUÇÃO 17 P/18 QUITES ,12% ,35% -1,88% PAGTO PARC ,99% ,01% 7,37% SUB-TOTAL ,11% ,36% -1,75% NÃO QUITES ,89% ,64% 21,73% TOTAL PROF ,00% ,00% 5,50% Valores em Qtd QUADRO 29 PESSOA FÍSICA NIVEL MÉDIO Valores em Qtd ANÁLISE VERTICAL 2018 ANÁLISE VERTICAL EVOLUÇÃO 17 P/18 TOTAIS DE : 2017 QUITES ,87% ,62% -6,01% PAGTO PARC ,04% 914 0,97% -3,08% SUB-TOTAL ,91% ,59% -5,94% NÃO QUITES ,09% ,41% 12,27% TOTAL PROF ,91% ,59% 4,09% 26

27 QUADRO 30 PESSOA FISICA TOTAL GERAL Valores em Qtd ANÁLISE VERTICAL 2018 ANÁLISE VERTICAL O quadro 31 apresenta o comportamento das anuidades de Pessoa Jurídica. O percentual de empresas quites apresentou queda de 0,79%; não quites apresentou crescimento de 15,89% e houve acréscimo de 79,11% nas solicitações de parcelamentos registrados no mês de abril de EVOLUÇÃO 17 P/18 TOTAIS DE : 2017 QUITES ,34% ,12% -2,60% PAGTO PARC ,07% ,09% 4,70% SUB-TOTAL ,41% ,21% -2,48% NÃO QUITES ,63% ,98% 18,25% TOTAL PROF ,44% ,39% 5,15% QUADRO 31 PESSOA JURIDICA QUANTITATIVO abr-17 Valores em Qtd PAGTO PARC abr-18 NÃO QUITES TOTAIS QUITES PAGTO PARC NÃO QUITES TOTAIS DE : QUITES TOTAIS FAIXA FAIXA FAIXA FAIXA FAIXA FAIXA FAIXA TOTAL EMP VARIAÇÃO PERCENTUAL -0,79% 79,11% 15,89% 7,18% 27

28 Dessa forma, pode-se constatar que a inadimplência tanto de pessoa física como jurídica, cresceu 17,87% no comparativo de Abril de 2018 contra Abril de 2017, conforme quadro 32. QUADRO 32 INADIMPLÊNCIA PESSOA JURIDICA E PESSOA FÍSICA PF E PJ VARIAÇÃO % FÍSICA ,25% JURÍDICA ,89% TOTAL ,87% Valores em Qtd O quadro 33 reflete as principais variações ocorridas com a Despesa Empenhada, no mês de Abril de 2018: Locomoção de funcionários: o aumento deve-se a reuniões diversas e PMG s (Programa Mensal de Gestão) realizadas no mês e também audiências e distribuição de processos nas juntas de conciliação de diversas cidades do interior; Serviços de Terceiros PJ: o aumento refere-se a novos contratos de prestação de serviços (Serviços de limpeza: R$ ; Serviço de alimentação em eventos: R$ ; Serviços de correio: R$ e Serviços de confecção de carteiras de profissionais: R$ ) Despesas de Capital: aquisição de geladeiras e micro-ondas para unidade Rebouças e aquisição de software de antivírus Tributos e despesas bancárias: em abril/2017 houve pagamento de despesas judiciais. 28

29 QUADRO 33 VARIAÇÃO MENSAL DA DESPESA DESPESAS CORRENTES : Var. % MENOS INPC (MAI/17- ABR/18) CRESCIMENTO REAL PESSOAL/ENC. SOCIAIS/BENFÍCIOS ,73% 1,69% 2,99% DIÁRIAS COM CONS./COLAB./INSP ,28% 1,69% -47,18% DIÁRIAS COM FUNCIONÁRIOS ,80% 1,69% -11,29% LOCOMOÇÃO-CONS./COLAB./INSP ,93% 1,69% 10,07% LOCOMOÇÃO FUNCIONÁRIOS ,69% 1,69% 56,05% SERVICOS TERCEIROS - PESSOAS JURÍDICAS ,39% 1,69% 1411,84% CONVÊNIOS C/ASSOCIAÇÕES - USO E ESPAÇO ,49% 1,69% 7,67% TRIBUTOS E DESPESAS BANCÁRIAS ,92% 1,69% -95,99% CONTRIBUIÇÕES - COTA CONFEA E MUTUA ,86% 1,69% 6,07% REPASSE DE ARTs PARA ASSOCIAÇÕES 0 0 1,69% -1,69% DEMAIS DESPESAS CORRENTES ,14% 1,69% -46,05% TOTAL DESPESAS CORRENTES ,28% 1,69% 13,36% DESPESAS DE CAPITAL : ,97% 1,69% 1823,46% INVESTIMENTOS ,08% 1,69% 588,44% SOFTWARES ,69% TOTAL DESPESA EMPENHADA ,40% 1,69% 13,48% Em Reais GRÁFICO 10 CRESCIMENTO REAL DA DESPESA ACUMULADA Em Percentuais 29

30 Deliberação: Após APRECIAÇÃO de todos os documentos apresentados e esclarecidas as variações decorrentes sobre o resultado financeiro, a Comissão considera cumpridas as formalidades da lei, conforme Regimento Interno, art.140 e 141, incisos III, V e VI, Seção VI referente ao BALANCETE DE ABRIL DE 2018, objeto do processo C-59/2018, que em seguida deverá ser encaminhado para apreciação e deliberação do Plenário na Sessão de 05 de Julho de ENCERRAMENTO Nada mais havendo para relatar, a Comissão encerrou seus trabalhos, lavrando a presente Ata assinada por todos participantes. São Paulo, 27 de junho de Itamar Rodrigues Eng. Mecânico Coordenador Arlei Arnaldo Madeira Eng. Agrônomo Coordenador Adjunto AUSÊNCIA JUSTIFICADA Joni Matos Incheglu Eng. Civil João Fernando Custodio da Silva Eng. Cartógrafo Maurício Cardoso Silva Eng. de Seg. do Trab. e Eng. Metal. 30

31 Funcionários de Apoio a Comissão: Janaina Macedo Calvo Chefe da Unidade de Contabilidade UCO/DFI/SUPGER José Roberto Cici Analista Contábil Financeiro UCO/DFI/SUPGER Nelson Oliveira Silva Analista Administrativo UPC/DFI/SUPGER 31